安雯

隨著農(nóng)村信用社改革不斷深化，新的管理體制和業(yè)務(wù)運(yùn)行機(jī)制日臻完善，新的業(yè)務(wù)品種層出不窮，金融電子化日新月異，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理已成為農(nóng)信社提高競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展質(zhì)量的一項(xiàng)緊迫任務(wù)。本文試就新形勢(shì)下農(nóng)信社進(jìn)一步實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行一些思考與探討。

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本認(rèn)識(shí)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM）是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管控措施、風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程：一是建立風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集渠道網(wǎng)絡(luò)。構(gòu)建初始信息收集網(wǎng)絡(luò)在于及時(shí)發(fā)現(xiàn)農(nóng)信社可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，為農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供依據(jù)。二是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，深入剖析成因，掌握風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分布情況和影響程度，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先防控的對(duì)象，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別確認(rèn)。三是制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。對(duì)所識(shí)別出的各類風(fēng)險(xiǎn)，按照所確定的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，圍繞農(nóng)信社發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略，對(duì)經(jīng)過(guò)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?，進(jìn)行有效管理和控制。四是提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別評(píng)估的情況和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提出風(fēng)險(xiǎn)管理解決辦法，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)解決方案。五是風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)改進(jìn)落實(shí)情況，對(duì)執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行檢查、考核，對(duì)所存在的問(wèn)題或缺陷加以改進(jìn)。

二、農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)存問(wèn)題

（一）良好先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化尚未形成。一是重經(jīng)營(yíng)，輕規(guī)范。農(nóng)信社普遍存在重視績(jī)效任務(wù)的考核和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)上，注重市場(chǎng)占有和業(yè)績(jī)的提升，而忽視了業(yè)務(wù)的規(guī)范化管理，從而加大了農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二是重事后，輕事前的防范。農(nóng)信社往往在風(fēng)險(xiǎn)已發(fā)生或已存在情況下采取補(bǔ)救措施，而對(duì)事前的防范和事中的控制措施存在重視不足的情況。三是“人才短板”的制約。由于歷史的原因用工制度等因素的制約，農(nóng)信社員工整體素質(zhì)相對(duì)不高，缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，業(yè)務(wù)操作技能和知識(shí)“老化”，法律法規(guī)意識(shí)淡薄。

（二）科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制亟待完善。一是相關(guān)機(jī)構(gòu)部門履責(zé)不到位。聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以及專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門在實(shí)際操作中，主要關(guān)注于具體的不良清收，資產(chǎn)處置和有關(guān)法律事務(wù)，未從宏觀層面推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，使得風(fēng)險(xiǎn)管理有時(shí)出現(xiàn)部門重疊，形成重復(fù)管理的現(xiàn)象，而有時(shí)又出現(xiàn)職責(zé)不清、管理真空等顧此失彼現(xiàn)象。二是相關(guān)制度建設(shè)不到位。農(nóng)信社全面風(fēng)險(xiǎn)管理還不能完全適應(yīng)防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的需要，少數(shù)制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化的現(xiàn)象，缺乏可操作性。三是相關(guān)激勵(lì)約束機(jī)制不到位。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)約束機(jī)制薄弱，褒獎(jiǎng)力度不到位，懲處措施明顯弱化。

（三）傳統(tǒng)粗放的風(fēng)險(xiǎn)管理手段仍顯滯后。農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期以來(lái)以定性分析為主，量化分析工作不夠到位，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面科學(xué)合理化不夠，管理方法陳舊落后，跟不上形勢(shì)發(fā)展的要求。同時(shí)，科技投入不足問(wèn)題較突出，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、事后監(jiān)督系統(tǒng)等開(kāi)發(fā)建設(shè)缺乏必要的資金和人員支持，很多風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不能從技術(shù)上實(shí)時(shí)、有效地進(jìn)行監(jiān)測(cè)控制，風(fēng)險(xiǎn)管理存在盲區(qū)和盲點(diǎn)。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理工具運(yùn)用單一、落后，導(dǎo)致農(nóng)信社所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)不能得到全面、及時(shí)的解決。

三、農(nóng)信社實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策與建議

（一）建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)。一是進(jìn)一步理順行業(yè)管理體制。按照股份制、銀行化的改革方向，加快農(nóng)信社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，進(jìn)一步建立權(quán)責(zé)明確、科學(xué)規(guī)范的行業(yè)管理體系，理順各級(jí)農(nóng)信社的責(zé)權(quán)利關(guān)系，整合資源優(yōu)勢(shì)，為有效實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供體制保證。二是建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。結(jié)合規(guī)范完善縣級(jí)聯(lián)社法人治理，進(jìn)一步明確理（董）事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)。理（董）事會(huì)要負(fù)責(zé)建立和保持有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)根據(jù)理（董）事會(huì)授權(quán)履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與理（董）事會(huì)及內(nèi)部審計(jì)、合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)委員會(huì)和有關(guān)職能部門的工作聯(lián)系，負(fù)責(zé)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和運(yùn)行。三是健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線。設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)組織建立和實(shí)施本機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一管理。風(fēng)險(xiǎn)管理部門可向業(yè)務(wù)部門或分支機(jī)構(gòu)委派風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理。委派的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理獨(dú)立實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)審查，直接對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)。各業(yè)務(wù)部門作為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，負(fù)責(zé)本部門和本業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作，對(duì)本部門和本業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)第一責(zé)任。

（二）筑牢全面風(fēng)險(xiǎn)管理防線。一是制度防線。按照“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”原則，以完善各項(xiàng)規(guī)章制度、嚴(yán)格崗位操作流程、規(guī)范業(yè)務(wù)行為為重點(diǎn)，結(jié)合經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的需要，不斷修訂、完善各類規(guī)章制度和操作規(guī)范，建立健全一個(gè)涵蓋各個(gè)專業(yè)、各個(gè)崗位、各個(gè)環(huán)節(jié)的制度體系，確保覆蓋經(jīng)營(yíng)管理的方方面面，不留任何死角和空白。二是檢查防線。按照“全覆蓋、細(xì)檢查、高頻率”總體要求，采取自查、檢查、抽查等多種方式，充分發(fā)揮審計(jì)稽核部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)管理部門及各業(yè)務(wù)部門的職能作用，加大對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)崗位和各個(gè)環(huán)節(jié)的檢查力度和頻率，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患和問(wèn)題漏洞，提前采取控制和化解措施，將問(wèn)題及時(shí)消滅在萌芽狀態(tài)，做到防患于未然。三是控制防線。把握風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移的原則，加快建立完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)體系，圍繞全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵要求，農(nóng)信社應(yīng)根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門的有關(guān)規(guī)定，建立健全自身風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析體系，按月、季對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理等方方面面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定量分析和定性分析，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，強(qiáng)化薄弱點(diǎn)，積極采取應(yīng)對(duì)措施，不斷改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理，切實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)防范和化解工作，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)狀況不斷改善。實(shí)現(xiàn)由信用風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)并重的一體化綜合管理轉(zhuǎn)變。

（三）夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)。一是加快培育和造就高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。農(nóng)信社在大力培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化的同時(shí)，要牢固樹(shù)立人才是第一資源的觀念，積極通過(guò)外部引進(jìn)和內(nèi)部培養(yǎng)等多種渠道，加快建設(shè)一支專業(yè)化、高層次的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍，為實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理奠定人才基礎(chǔ)。二是加強(qiáng)信息科技和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要建立集中化的數(shù)據(jù)庫(kù)，采用規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)，建立一整套風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、評(píng)估、決策體系和管理程序，而這些都離不開(kāi)信息網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用技術(shù)和電子化設(shè)施。要進(jìn)一步加快信息科技建設(shè)步伐，積極引進(jìn)和借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和手段，加快自身風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè)，不斷提高技術(shù)水平，增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的可操作性。三是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)約束機(jī)制。要建立和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)各級(jí)管理層、各專業(yè)管理部門以及基層業(yè)務(wù)主管風(fēng)險(xiǎn)管理能力、風(fēng)險(xiǎn)管理成效的考核和監(jiān)督，實(shí)行獎(jiǎng)優(yōu)罰劣制度，對(duì)做出突出貢獻(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員要進(jìn)行表彰，對(duì)履職不到位、風(fēng)險(xiǎn)防控不力的要堅(jiān)決予以處罰。四是切實(shí)提高員工職業(yè)道德素質(zhì)。員工良好的職業(yè)道德素質(zhì)是提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，促進(jìn)農(nóng)信社穩(wěn)健發(fā)展的重要基礎(chǔ)。要深入開(kāi)展員工思想政治教育，強(qiáng)化職業(yè)道德培訓(xùn)，大力弘揚(yáng)企業(yè)精神，加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴(yán)厲打擊各種違法違規(guī)違紀(jì)行為，不斷增強(qiáng)隊(duì)伍的凝聚力和戰(zhàn)斗力。