付德淵　白文祖

農(nóng)村信用社以各種各樣的形式為人們提供信用貸款，主要的目的就是為了進(jìn)一步的解決客戶在資金使用方面的問題，同時也能夠進(jìn)一步的推動了農(nóng)村信用社的迅速發(fā)展，讓信用貸款成為為金融空白的填補(bǔ)，對農(nóng)村信貸制度的建立提供了豐富的經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。從經(jīng)濟(jì)效益角度分析，農(nóng)村信用社開展的信用貸款，很大程度上增強(qiáng)了自身市場競爭實(shí)力，同時解決了企業(yè)或者個人發(fā)展的資金問題。從上個世紀(jì)90年代開始，我國信用社已經(jīng)成為我國金融系統(tǒng)非常重要的構(gòu)成內(nèi)容。盡管農(nóng)村信用社很大程度上解決了農(nóng)戶資金問題，同時也推進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，但是在其發(fā)展的過程中，依然帶有著很強(qiáng)的舊制度體系，在管理機(jī)制上存在著一系列的缺陷，制約著農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展。

一、前言

農(nóng)村信用自身的規(guī)模是比較小，在管理方面也是存在著多方面的問題，同時，這些問題對農(nóng)村信用社的發(fā)展起到了一定程度的制約作用。農(nóng)村信用社發(fā)展中的問題進(jìn)行分析，找出信用貸款的不足、存在哪些風(fēng)險(xiǎn)、以及如何防范這些風(fēng)險(xiǎn)？這都是通過本文對農(nóng)村信用社的內(nèi)容分析得知，也是筆者研究農(nóng)村信用社的意義所在。

二、農(nóng)村信用社貸款基本理論

（一）農(nóng)村信用社的概念

信用貸款主要就是指向低收入群進(jìn)行的一種貸款業(yè)務(wù)，數(shù)額較小，時間較短，在貸款中無需擔(dān)保。對農(nóng)村信用社信用貸款而言，與其他的金融產(chǎn)品及扶貧項(xiàng)目等最大的不同是針對貧困或低收入群體而進(jìn)行服務(wù)的，這也是信用社信用貸款最根本的性質(zhì)；這種針對特殊群體提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)，在財(cái)務(wù)管理上是獨(dú)立的，其組成內(nèi)容通常不同于國家及政府其他的補(bǔ)貼項(xiàng)目和扶貧項(xiàng)目。農(nóng)村信用社信用貸款最基本的內(nèi)涵是面向低收入群體和持續(xù)性。這兩個方面是統(tǒng)一的也是對立的，二者是并存的。

（二）信用貸款的特點(diǎn)

信用貸款的服務(wù)對象是低收入者，服務(wù)的內(nèi)容是提供信貸產(chǎn)品，這種方式與銀行其他的貸款業(yè)務(wù)是有區(qū)別的，它有以下幾方面的特點(diǎn)：

（1）服務(wù)對象，信用貸款是以低收入（貧困者）為服務(wù)對象。

（2）貸款額度一般比較小，一般在1000元以上20000元以下。

（3）實(shí)現(xiàn)信用貸款，貸款人不需要提供任何擔(dān)保和質(zhì)押物。

（4）貸款手續(xù)比較簡單。

農(nóng)村小額信貸的主要服務(wù)對象是收入低的人員，具有扶貧項(xiàng)目的功能，而其作用發(fā)揮是非常成功的，我國2003年開始引入這種扶貧方式，但是其推廣和實(shí)施可以劃分為四個時期：1初期試點(diǎn)階段（2003年至2006年） 在試點(diǎn)階段，我國政府的資金投入較少。這一時期人們關(guān)注的還是孟加拉“鄉(xiāng)村銀行”式小額貸款能否在我國實(shí)行，實(shí)行的可能性有多大。2項(xiàng)目擴(kuò)展階段（2006年至2010） 在擴(kuò)展階段，我國不僅接受國際捐助，同時政府可以開始參與到這一活動中來通過小額貸款對于相關(guān)工作進(jìn)行扶貧，開通補(bǔ)貼等相關(guān)的模式，另外政府應(yīng)該與金融機(jī)制落實(shí)。3農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)全面實(shí)施建設(shè)階段（2010年至今） 建設(shè)階段，在央行的支持下，農(nóng)村信用社成立，開始承擔(dān)小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展功能，而且日益完善出一系列的申請手續(xù)

（三）農(nóng)村信用合作社信用貸款的基本要求

根據(jù)《農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶信用貸款管理指導(dǎo)意見》的相關(guān)規(guī)定，向農(nóng)村信用合作社申請貸款，應(yīng)該從以下幾方面著手：

（1）貸款額度：

根據(jù)《農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶信用貸款管理指導(dǎo)意見》規(guī)定，貸款應(yīng)該根據(jù)家庭情況、經(jīng)濟(jì)狀況、和銀行還款能力等具體情況來確定，并報(bào)備中國人名銀行來核算貸款標(biāo)準(zhǔn)。

（2）貸款條件：

2年滿18周歲，原則上要小于60周歲；3身體情況良好，能夠儲層單獨(dú)立的民事能力；4每個家庭只允許宜人借款；5借款人及配偶不存在不良信用記錄；6 借款的使用必須符合國家有關(guān)規(guī)定；7有借款人必須擁有較為穩(wěn)定的收入，償還能力好；8農(nóng)村信用合作社規(guī)定的有關(guān)貸款的其他要求。

（3）貸款利率：

依據(jù)是央行的農(nóng)村信用社主要就是實(shí)行小額貸款貸款基準(zhǔn)利率，在具體的工作中，農(nóng)村信用合作社可以根據(jù)借款人的信用情況及償還能力進(jìn)行利率的調(diào)整。對于農(nóng)村信用社貸款是可以提供一定的優(yōu)惠措施。

（4）貸款期限：

按季節(jié)或者按照年度來進(jìn)行利息的結(jié)算；如果農(nóng)戶存在不及時歸還的情況，可以適當(dāng)調(diào)高貸款利率，在還款情況正常后在對其信用等級進(jìn)行評定；如果是不可抗力導(dǎo)致的還款超期，也要根據(jù)農(nóng)戶的信用等級進(jìn)行劃分，但是不管怎樣，貸款期限大多在2年內(nèi)。

三、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄

從員工的風(fēng)險(xiǎn)意識是可以看出來，信用社從前臺到后臺的員工中，大多數(shù)的風(fēng)險(xiǎn)意識都不是很高的。從農(nóng)村信用社的客戶來看，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄大多數(shù)是存在制度中的。在經(jīng)營管理的過程中，經(jīng)常會存在不規(guī)范的情況，人才缺乏、資金鏈條緊張的現(xiàn)象發(fā)生。在經(jīng)營和管理的過程中，對上下游的人員以及市場敏感度的預(yù)測是比較低的。同時，抗風(fēng)險(xiǎn)的能力也是比較差的，信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸的加大農(nóng)村信用社在財(cái)務(wù)管理制度方面并不是十分規(guī)范的。由于農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)層次和客戶經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識是比較淡薄的，這樣就導(dǎo)致了可操作性風(fēng)險(xiǎn)會進(jìn)一步的加大。

（二）信貸調(diào)查過于形式化

在貸款的過程中，主要就是對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。調(diào)查人員應(yīng)該進(jìn)一步的深入擔(dān)保單位。對相關(guān)的資料進(jìn)行查閱，對客戶的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者的權(quán)益進(jìn)行分析。對個人或者企業(yè)的收入能力以及利潤成本進(jìn)行分析，并且對相關(guān)的賬目進(jìn)行全面的核實(shí)。對企業(yè)進(jìn)行全面的調(diào)查研究，這樣，才能夠?qū)ζ髽I(yè)的經(jīng)濟(jì)情況以及經(jīng)濟(jì)發(fā)的的趨勢進(jìn)行預(yù)測。

（三）對個人或者企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析不足

風(fēng)險(xiǎn)識別意識是建立在對企業(yè)整體分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。在當(dāng)前很多銀行對個人或者企業(yè)的分析是有著比較嚴(yán)重的不足。企業(yè)在分析中，主要是對其進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析。對小微企業(yè)的財(cái)務(wù)分析是十分重要的，財(cái)務(wù)分析，不僅僅是對相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，更應(yīng)該對資產(chǎn)的質(zhì)量進(jìn)行分析。

農(nóng)村信用社對小微企業(yè)進(jìn)行非財(cái)務(wù)分析主要是采用定性的手段對其進(jìn)行分析，這種方法是對財(cái)務(wù)分析的一種補(bǔ)充。這樣就能夠?yàn)殂y行的財(cái)務(wù)動態(tài)以及相關(guān)的判斷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較全面的把握。對于擔(dān)保的分析，并不是從全面角度考慮的。對于以后信貸業(yè)務(wù)來說，擔(dān)保主要就是進(jìn)行抵押的幾種形式。同時擔(dān)保還可以作為第二還款來源，因此，這些因素都是十分重要的。

四、農(nóng)村信用社貸款風(fēng)控問題產(chǎn)生的運(yùn)用

（一）農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)因素分析

宏觀角度分析，農(nóng)村小額信貸貸款業(yè)務(wù)開展過程中，普遍存在內(nèi)部和外部兩種風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為自然、市場、信用等風(fēng)險(xiǎn)形式，而內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)則主要是利率及管理方面的風(fēng)險(xiǎn)。下面對其進(jìn)行分析。

（二）農(nóng)村信用社內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素

對農(nóng)村信用社而言，業(yè)務(wù)開展過程中的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)集中體現(xiàn)在管理和利率兩個方面，在管理中，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是管理機(jī)制不科學(xué)，很多制度都沒有落實(shí)，是通過利率優(yōu)惠的方式推廣的，這就造成信用社帶來利率與實(shí)際面臨的風(fēng)險(xiǎn)不能形成科學(xué)比重，所以很多農(nóng)村信用社擔(dān)心風(fēng)險(xiǎn)過高而不愿意將貸款提供給農(nóng)戶，從而造成小額貸款無法發(fā)揮促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的扶貧意義。

（三）農(nóng)村信用社外部風(fēng)險(xiǎn)因素

由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)是“靠天吃飯”的經(jīng)濟(jì)模式，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)受到自然因素影響，而養(yǎng)殖行業(yè)也會受到疾病等因素影響。因此，無論是種植還是養(yǎng)殖，在很大反面也是農(nóng)戶不能及時還貸的客觀原因。

五、完善農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的對策

（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度

農(nóng)村信用社應(yīng)該加強(qiáng)各個支行領(lǐng)導(dǎo)班子的風(fēng)險(xiǎn)意識，也要進(jìn)一步糾正他們管理的理念，作為各級行業(yè)高級管理者，應(yīng)該進(jìn)一步的堅(jiān)信“高效風(fēng)險(xiǎn)的管理水平”與業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展以及相關(guān)的項(xiàng)目是相輔相成的。當(dāng)然，也要明確劃分對風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)防范的區(qū)別。避免過度的強(qiáng)調(diào)回避風(fēng)險(xiǎn)而影響業(yè)務(wù)適度的發(fā)展。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，和業(yè)務(wù)的發(fā)展也是有著比較緊密的聯(lián)系，銀行應(yīng)該促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高收益的手段。

應(yīng)該加強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)的管理意識，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面應(yīng)該提高全員風(fēng)險(xiǎn)防范措施。首先：應(yīng)該考慮每位信貸人員的行為。銀行的信貸人員在信貸存款業(yè)務(wù)的情況下，應(yīng)該考慮到相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素和相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)意識。對風(fēng)險(xiǎn)的大小防范也應(yīng)該有一個清晰的思路。也要明確農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理不只是領(lǐng)導(dǎo)階層的任務(wù)。也是全體員工的任務(wù)。強(qiáng)化對小微企業(yè)客戶管理等方面的培訓(xùn)，增強(qiáng)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和相關(guān)程序的自覺性

（二）完善對貸款者系統(tǒng)化調(diào)查

完善貸款精細(xì)化是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)非常重要的一個環(huán)節(jié)，在長時間的發(fā)展中，農(nóng)村信用社對于貸款的管理也是十分薄弱的。在過去農(nóng)村信用社放貸的過程中，大多數(shù)的時候就是重視放款，輕視管理。對于貸款后的基本情況并不是十分重視的。對于這種粗放管理方式，導(dǎo)致農(nóng)村信用社對市場變化的敏感度也是比較低的。不能夠及時的發(fā)現(xiàn)貸款企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)的問題，在大多數(shù)時候是很難提出有效的對策。農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)是十分重要，因此可以為信貸決策提供很好的依據(jù)。對于提高農(nóng)村信用社對企業(yè)或者個人活動要進(jìn)行監(jiān)管，同時要建立針對個人的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。對監(jiān)管系統(tǒng)進(jìn)行建立，同時要設(shè)立貸款審批和實(shí)際使用明細(xì)，對貸款動態(tài)進(jìn)行監(jiān)督，要設(shè)立分期貸款體系，對擔(dān)保方式進(jìn)行動態(tài)監(jiān)管。

（三）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)分析提高風(fēng)險(xiǎn)識別水平

農(nóng)村信用社在發(fā)放第一筆貸款的情況下，對企業(yè)經(jīng)營的內(nèi)容以及客戶的具體情況進(jìn)行比較全面的調(diào)查。應(yīng)該根據(jù)報(bào)表來核實(shí)基礎(chǔ)內(nèi)容。關(guān)注企業(yè)主要資產(chǎn)和負(fù)債變動的情況，從企業(yè)變化中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并且有針對性的提出了控制風(fēng)險(xiǎn)措施。杜絕信用貸款使用不當(dāng)情況的出現(xiàn)，在貸款業(yè)務(wù)后，要對貸款過程進(jìn)行核查，不能夠忽視實(shí)力弱、貸款少的農(nóng)戶。管理人員能夠及時的理解信貸情況，有效的分析信貸質(zhì)量，及時的反應(yīng)給管理層，從而確定整個項(xiàng)目期內(nèi)的貸款質(zhì)量以及項(xiàng)目的運(yùn)行情況，確保農(nóng)戶在使用小額貸款過程中，符合相關(guān)規(guī)定，全面促進(jìn)小額現(xiàn)代的功能實(shí)現(xiàn)。

六、結(jié)論

村信用社在實(shí)施開展小額貸款項(xiàng)目時，存在著很多的問題與風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)和問題筆者歸納包為：社小額農(nóng)信貸款的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)；農(nóng)戶信用評定制度不完善；農(nóng)戶拖欠貸款所帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)；利率優(yōu)惠政策難以落實(shí)；農(nóng)貸措施與農(nóng)戶要求不匹配；農(nóng)村信用合作社資金不足其資金流失等等。分析完這些風(fēng)險(xiǎn)后要尋找防范這些風(fēng)險(xiǎn)的辦法，主要包括：確立合理的小額信貸利率；擴(kuò)展資金來源渠道；創(chuàng)新小額信貸激勵機(jī)制；建立健全的現(xiàn)代化的信貸管理制度；完善農(nóng)村信用社信用等級評級制度；提高農(nóng)戶的信用意識等等一些防范措施。（作者單位為遼寧對外經(jīng)貿(mào)學(xué)院國際經(jīng)貿(mào)學(xué)院）