【摘要】不良貨款是關(guān)乎到商業(yè)銀行發(fā)展前景的重要影響因素，商業(yè)銀行不良貨款形成的原因是多方面的，主要包括內(nèi)、外兩方面的因素。本文從內(nèi)、外兩方面分析農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款形成的原因，并從內(nèi)、外兩方面提出相應(yīng)的化解對策。

【關(guān)鍵詞】不良貸款 農(nóng)村商業(yè)銀行 成因 化解措施

不良貸款指的是商業(yè)銀行借款人未能按照借款協(xié)議償還本金和理性，而形成的對商業(yè)銀行發(fā)展形成影響的貸款[1]。不良貸款累計會使銀行經(jīng)營面臨危機(jī)，出現(xiàn)財務(wù)狀況惡化，銀行資產(chǎn)虧損等嚴(yán)重問題。商業(yè)銀行不良貸款形成的原因眾多，包括經(jīng)營管理、國家政策、經(jīng)濟(jì)運行等內(nèi)部原因，因此從內(nèi)、外兩個角度全面分析農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的成因及化解措施，具有一定的現(xiàn)實意義。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的形成原因分析

（一）外部原因

1.國家政策的影響。當(dāng)前我國正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，在金融政策方面調(diào)整幅度較大，也較為頻繁，這必然會給農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的形成帶來影響。如當(dāng)前我國實行的較為寬松的伙伴政策，貨幣供應(yīng)量的增加會刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展，此時農(nóng)村商業(yè)銀行一般會隨著國家政策實施較為寬松的信貸政策，這必然會提升不良貸款形成的風(fēng)險。

2.經(jīng)濟(jì)運行的影響。實體經(jīng)濟(jì)運行是銀行業(yè)信貸質(zhì)量的晴雨表，會對農(nóng)村商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)形成產(chǎn)生著重要影響。例如，在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡時，企業(yè)尤其是中小企業(yè)，會出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益不佳等現(xiàn)象，從而導(dǎo)致其償債能力不足，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款量的提升。

3.法規(guī)制度的影響。目前我國社會信用基礎(chǔ)較為薄弱，且信用意識缺乏國家法規(guī)制度的約束，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款形成后，借貸人的違約后果對部分人不起作用。同時，農(nóng)村商業(yè)銀行清收不良資產(chǎn)的方式主要為法律訴訟，會缺乏有效的清收不良資產(chǎn)手段，從側(cè)面助長借貸人逃廢債，影響到農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。

（二）外部原因

1.管理體制存在的缺陷。我國農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理體制方法尚未形成完善的管理體現(xiàn)，如管理層與營銷層信息溝通問題問題仍然在一定程度上存在，也是農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款增多的一方面原因。

2.內(nèi)控管理存在的不足。當(dāng)前，我國農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)控管理難以做到精細(xì)化，這對注重貸款前、中、后嚴(yán)格審查的信貸業(yè)務(wù)來說，可能出現(xiàn)風(fēng)險警覺性不夠，發(fā)現(xiàn)問題不能妥善處理等現(xiàn)象，這極易造成農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的產(chǎn)生。

3.信用評級存在的問題。當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的信用評價方式缺乏，一般按照借貸人或借貸企業(yè)的資產(chǎn)情況來逐條打分，從而確定貸款項目的風(fēng)險程度[2]。這種信用等級評價制度有利有弊，好處在于操作簡單，缺點在于容易流于形式，通過簡單打分難以真正反應(yīng)借貸人資產(chǎn)情況或借貸企業(yè)的運行情況。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的有效化解對策

（一）外部層面

1.營造穩(wěn)定的金融運行環(huán)境。良好穩(wěn)定的外部金融運行環(huán)境不僅是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的大前提，也是有效降低商業(yè)銀行不良資產(chǎn)發(fā)生率的關(guān)鍵。這需要國家調(diào)配好財政貨幣政策和建立完善的市場運行機(jī)制，也需要銀行業(yè)加強(qiáng)貸款發(fā)放的統(tǒng)籌能力，從而在營造穩(wěn)定的外部金融運行環(huán)境基礎(chǔ)上，提升銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。

2.加強(qiáng)信用體系建設(shè)力度。盡快完善國家信用體系建設(shè)，出臺切實可行的不良貸款管理制度，加大借貸人逃廢債所受的成本，在整體上降低不良貸款的產(chǎn)生。在銀行方面，各大銀行可聯(lián)合起來，統(tǒng)一制裁制度，對惡意逃避貸款的借貸人和借貸企業(yè)，應(yīng)出臺具有細(xì)則明確懲罰制度，如可采取曝光制度等。

3.完善相關(guān)法律法規(guī)制度。首先應(yīng)做好普法工作，在全社會范圍內(nèi)宣傳金融法律知識，數(shù)量良好的發(fā)展觀念，引導(dǎo)借貸人遵法守法，從而減少銀行不良貸款的發(fā)生。其次應(yīng)針對法律實施存在的效率低下問題，有針對性的明確如何處置不良資產(chǎn)問題，從而助力于銀行不良貸款清收工作。

（二）內(nèi)部層面

1.加強(qiáng)管理體系建設(shè)。應(yīng)將不良貸款清收工作放在首要位置，對即將逾期或者高風(fēng)險借貸人采取一系列措施，如加大抵押物、提前還貸等措施。另還應(yīng)加大清收力度，應(yīng)按照不良貸款的逾期程度和逾期款額進(jìn)行詳細(xì)分類，并制定不同的清收制度，盡量將銀行損失降到最低。

2.提升信貸風(fēng)險意識。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)提升自身內(nèi)控能力，嚴(yán)格規(guī)范自身放貸行為，完善基層放貸部門與管理部門的信息溝通，改善以往粗放式的信貸管理模式，建立完善的責(zé)任管理制度，健康信貸審批內(nèi)控機(jī)制。充分運用風(fēng)險評級預(yù)警體系，提升信貸風(fēng)險意識，加強(qiáng)新貸款人資質(zhì)審查，避免經(jīng)驗式貸款業(yè)務(wù)，加強(qiáng)貸后監(jiān)察環(huán)節(jié)，提升自身風(fēng)險應(yīng)變能力，從而有效解決不良貸款問題。

3.關(guān)注不良資產(chǎn)盤活。如何將現(xiàn)有不良資產(chǎn)盤活是不良貸款清收工作的重點。首先應(yīng)對現(xiàn)有不良資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)分類，將還有機(jī)會盤活的不良資產(chǎn)挑選出來，指派業(yè)務(wù)水平較高的工作人員開展工作，從而降低銀行不良貸款帶來的損失。其次可制定靈活多樣的政策來盤活不良貸款，如采取內(nèi)部承包制度，給予部門每一位工作人員一定的清收量，并于績效考核掛鉤，從而加快不良貸款的處置進(jìn)程。

參考文獻(xiàn)

[1]畢桂鳳.我國商業(yè)銀行信貸管理問題與對策[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)，2016，14（2）：72-75.

[2]汪開鵬.對改善股份制商業(yè)銀行信貸管理的探討[J].價值工程，2015，9（12）：148-150.

作者簡介：吳曉莉（1975-），女，漢族，陜西安康人，本科，經(jīng)濟(jì)師，研究方向：信貸管理、營銷。