江顧健

摘要：伴隨著大數(shù)據(jù)時代的到來，大數(shù)據(jù)的運用在港口集團經(jīng)營管理上發(fā)揮著重要的作用，而作為“以數(shù)據(jù)說話”的財務(wù)分析和管理，僅僅針對月度、年度財務(wù)報表進行分析，已經(jīng)無法滿足管理層的決策分析需要，要實現(xiàn)精細化分析，又存在收集整理困難且數(shù)據(jù)滯后等眾多問題。為此，對搭建港口集團財務(wù)大數(shù)據(jù)分析平臺進行創(chuàng)新性的探索，借助大數(shù)據(jù)技術(shù)，設(shè)計一個多層級、多維度的財務(wù)大數(shù)據(jù)分析平臺，提高數(shù)據(jù)采集的效率和準確性，提升財務(wù)精細化管理水平，實時對數(shù)據(jù)進行分類、重組分析、再利用等一系列處理后，向集團經(jīng)營和決策提供更精準到位的信息，同時有助于加強風(fēng)險管控力度，實現(xiàn)集團整體高效運營。

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù)；平臺；財務(wù)分析；全程物流

伴隨著大數(shù)據(jù)新時代的到來，大數(shù)據(jù)帶來的信息風(fēng)暴正在變革我們的生活、工作和思維，大數(shù)據(jù)開啟了一次重大的時代轉(zhuǎn)型，正滲入到各行各業(yè)各環(huán)節(jié)。在國內(nèi)宏觀經(jīng)濟下行、航運市場低迷、港口競爭日益加劇的環(huán)境下，大數(shù)據(jù)的運用在港口集團公司經(jīng)營管理上將發(fā)揮重要的作用，誰能更快速、準確地獲取數(shù)據(jù)，深入分析挖掘出有價值的信息，將資源有效配置到增長的領(lǐng)域，誰就能獲得可持續(xù)發(fā)展的競爭力，在這輪技術(shù)變革中脫穎而出。

財務(wù)管理，作為港口集團公司經(jīng)營管理的核心部分，在大數(shù)據(jù)時代到來時也面臨著挑戰(zhàn)，必須轉(zhuǎn)型升級。傳統(tǒng)的財務(wù)管理，僅局限在基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)的“事后管理”，脫離其他業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行的分析，已難以帶給管理層有價值的決策支持。將各業(yè)務(wù)部門的“數(shù)據(jù)孤島”有效地融合一體，將財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)融合起來進行深層次的挖掘分析，對港口發(fā)展的趨勢和變化作出快速精準的判斷，讓管理層得到富于“事前引導(dǎo)”的具有前瞻性的信息，才是新形勢下財務(wù)管理的目標(biāo)。

為此，本人對搭建港口集團財務(wù)大數(shù)據(jù)分析平臺進行創(chuàng)新性的探索，借助大數(shù)據(jù)技術(shù)，設(shè)計一個多層級、多維度的財務(wù)大數(shù)據(jù)分析平臺，提高數(shù)據(jù)采集的效率和準確性，提升財務(wù)精細化管理水平，實時對數(shù)據(jù)進行分類、重組分析、再利用等一系列處理后，向集團經(jīng)營和決策提供更精準到位的信息，同時有助于加強風(fēng)險管控力度，實現(xiàn)集團整體高效運營。

一、財務(wù)大數(shù)據(jù)分析平臺對港口集團的意義

近年來，許多港口集團公司大力實施“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，加大對外投資力度，組織架構(gòu)日益龐大，擁有多家直屬公司和控、參股公司，業(yè)務(wù)類型朝著多元化方向發(fā)展，在核心主業(yè)港口作業(yè)之外，還涉及物流、貿(mào)易、房地產(chǎn)、建筑、金融、旅游等多個領(lǐng)域板塊。眾多下屬公司分散經(jīng)營，業(yè)務(wù)多元化，每個公司的信息系統(tǒng)不盡相同，沒有統(tǒng)一的標(biāo)準對數(shù)據(jù)代碼、命名等進行規(guī)范，使得集團數(shù)據(jù)形成眾多信息孤島，極大地影響了信息共享和傳遞，導(dǎo)致集團難以完整、全面、及時地獲得數(shù)據(jù)。與此同時，集團財務(wù)管理體系日益龐大，財務(wù)數(shù)據(jù)量大增，財務(wù)監(jiān)控力度逐漸減弱。

受信息化水平的制約、信息系統(tǒng)不完善等問題的影響，港口集團使用的財務(wù)信息管理系統(tǒng)主要是進行會計核算、編制報表、儲存和查詢數(shù)據(jù)的工具，除與費收系統(tǒng)有開發(fā)系統(tǒng)接口（可將費收系統(tǒng)的計費數(shù)據(jù)一一對應(yīng)導(dǎo)入金蝶系統(tǒng)生成收入、應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)），較少與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行有效聯(lián)接。財務(wù)分析主要側(cè)重于針對月度、年度財務(wù)報表進行，基于財務(wù)報表的相關(guān)比率得到一些信息，未很好地與各業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)深入融合分析，而要實現(xiàn)精細化分析，又存在數(shù)據(jù)收集整理困難、數(shù)據(jù)整理耗時長、數(shù)據(jù)滯后、數(shù)據(jù)間關(guān)聯(lián)度低、數(shù)據(jù)準確度不高等眾多問題。

作為“以數(shù)據(jù)說話”的財務(wù)分析和管理，應(yīng)適應(yīng)大數(shù)據(jù)時代的變化，將財務(wù)信息化管理延伸到各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，實現(xiàn)財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化集成管理，通過平臺將各系統(tǒng)間信息交互流轉(zhuǎn)，形成涵蓋集團財務(wù)、操作生產(chǎn)、業(yè)務(wù)營銷、對外投資、人力資源、工程技術(shù)、安全環(huán)保等全方位的信息化管理，將財務(wù)數(shù)據(jù)與各業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行全方位的融合分析形成大數(shù)據(jù)，在戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營模式、和人力資本等方面作出全方位的部署，充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)為集團公司帶來的發(fā)展優(yōu)勢，使財務(wù)管理實現(xiàn)從“事務(wù)型”向“經(jīng)營管控型”的轉(zhuǎn)變，提高財務(wù)部門在集團的地位和影響力。

二、財務(wù)大數(shù)據(jù)分析平臺設(shè)計理念

（一）多層級覆蓋

即覆蓋從集團高層領(lǐng)導(dǎo)，到集團各職能部門，到下屬公司基層等各層級用戶的需求。

面向集團領(lǐng)導(dǎo)層級，可提供反映集團整體經(jīng)營情況的數(shù)據(jù)，包括：所有下屬公司的生產(chǎn)業(yè)務(wù)量、財務(wù)狀況（資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益）、經(jīng)營情況（收入、成本、利潤）、現(xiàn)金流情況及各項財務(wù)指標(biāo)（凈資產(chǎn)收益率、營業(yè)收入成本率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天等）、員工整體情況、機械作業(yè)效率等。

面向集團總部各職能部門層級，如生產(chǎn)業(yè)務(wù)部、財務(wù)部、技術(shù)部、人力資源部、行政事務(wù)部等部門，可提供所有下屬公司的財務(wù)分析數(shù)據(jù)橫向?qū)Ρ?，如裝卸包干收入、堆存管理收入、機械設(shè)備能耗成本、物耗成本、維修成本、人工成本、行政公務(wù)性支出等方面的分析數(shù)據(jù)，通過橫向分析對比，對下屬公司進行嚴格管控，協(xié)助提升經(jīng)營效益。

面向各基層單位層級，可提供自身公司的明細財務(wù)分析數(shù)據(jù)，包括每個客戶收入、每條航線收入、每艘船收入、每種貨類收入、單臺機械能耗、物耗、維修費，單個員工的收入、利潤貢獻等方面，并可查詢同類業(yè)務(wù)板塊公司的相關(guān)業(yè)務(wù)指標(biāo)，便于全面對標(biāo)分析差距，查找原因，從而提高客戶營銷、作業(yè)效率、操作策劃、人力資源管理、安全管理等水平。

（二）多維度分析

設(shè)計和定義各種分析維度，例如：時間維度（年、月、旬、日）、業(yè)務(wù)板塊維度（碼頭板塊、物流及輔助業(yè)務(wù)板塊、貿(mào)易板塊、建筑板塊、房地產(chǎn)板塊、金融板塊等）、公司維度（集團內(nèi)部各基層公司）、貨類維度（集裝箱、煤炭、糧食、汽車、油品、鋼材、礦石等）、航線維度（內(nèi)、外貿(mào)各條航線）、貨源地維度、貨物流向維度、客戶維度、行業(yè)維度、員工結(jié)構(gòu)維度、機械設(shè)備維度、能耗維度、全程物流維度、工藝流程維度等。從各種維度切入，整合分析各項收入（裝卸包干收入、堆存管理收入、代理收入、貿(mào)易收入等）、各項成本（人工費、維修費、運行費、辦公費等）、利潤等方面的數(shù)據(jù)，將財務(wù)數(shù)據(jù)與各種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)有效融合，多維度、全方位比較和分析，使財務(wù)分析與生產(chǎn)經(jīng)營實際情況能緊密貼合，并靈活運用大數(shù)據(jù)技術(shù)準確預(yù)測未來的趨勢和變化。

三、財務(wù)大數(shù)據(jù)分析平臺搭建步驟

首先，制定集團公司統(tǒng)一的數(shù)據(jù)格式標(biāo)準。根據(jù)設(shè)計好的各種分析維度，制定集團公司統(tǒng)一的數(shù)據(jù)格式標(biāo)準，規(guī)范科目、客戶、貨類、航線等方面的系統(tǒng)代碼、名稱和格式等，以此規(guī)范各家下屬公司不同品牌、不同版本系統(tǒng)的數(shù)據(jù)提供格式， 確保數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定。

然后，建立實時數(shù)據(jù)抽取機制。設(shè)計和開發(fā)數(shù)據(jù)自動抽取系統(tǒng)，可根據(jù)需求設(shè)定數(shù)據(jù)抽取頻率，按不同的時間粒度（分鐘、小時、天）進行數(shù)據(jù)抽取。然后從各下屬公司的財務(wù)系統(tǒng)、操作系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、人力資源等系統(tǒng)抽取各種維度數(shù)據(jù)，按既定的數(shù)據(jù)標(biāo)準進行清洗，最后將清洗后的數(shù)據(jù)集中保存，供后續(xù)使用和分析。該步驟實現(xiàn)基礎(chǔ)應(yīng)用系統(tǒng)的數(shù)據(jù)由原來分散的、無規(guī)則或規(guī)則不強的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集成于一體，并能對數(shù)據(jù)進行實時收集、統(tǒng)計、處理。

最后，設(shè)計和開發(fā)各種統(tǒng)計分析報表。使用信息圖、儀表盤等先進的統(tǒng)計分析技術(shù)，對清洗好的數(shù)據(jù)運用可視化技術(shù)進行快速直觀的呈現(xiàn)，并結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進行發(fā)布，用戶可以通過手機或電腦瀏覽器隨時進行訪問和查詢各種報表。

四、創(chuàng)新應(yīng)用的探索

在港口吞吐量增速持續(xù)趨緩的“新常態(tài)”下，各大港口集團采取多元化發(fā)展應(yīng)對策略，以保持可持續(xù)盈利。利用港口在物流鏈條中的核心地位，轉(zhuǎn)型發(fā)展全程物流，打造集裝卸、代理、運輸、貿(mào)易、物流、金融、互聯(lián)網(wǎng)于一體的現(xiàn)代全程物流綜合服務(wù)提供商，并以物流服務(wù)的發(fā)展反哺和促進碼頭裝卸主業(yè)，不斷形成公司發(fā)展新的核心競爭力。

在全程物流綜合體系中，每個環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)量都十分巨大，集團財務(wù)要對財務(wù)、業(yè)務(wù)等數(shù)據(jù)進行及時、準確地整合處理，要深入到各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行多維度、全方位管控，依靠傳統(tǒng)的主流軟件工具無法快速對數(shù)據(jù)進行收集、處理、分析。隨著大數(shù)據(jù)時代的到來，運用大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠構(gòu)建分析平臺，將每個節(jié)點的數(shù)據(jù)收集并且整合，通過平臺分析、處理轉(zhuǎn)化為由價值的信息，不但能提升財務(wù)管控效率，提高財務(wù)管理效果，還能快速掌握全程物流的整體經(jīng)營運作情況，清楚地判斷出哪個環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)帶來的利潤率高、增長速度較快等，把主要精力和資源配置到能為集團帶來高額利潤的業(yè)務(wù)上，同時通過對數(shù)據(jù)的實時掌控，對業(yè)務(wù)進行動態(tài)調(diào)整，優(yōu)化各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，提高物流效率，降低成本，確保每個業(yè)務(wù)都帶來盈利，實現(xiàn)高效運營。

同時，為進一步鞏固、深化港口和客戶的合作關(guān)系，增加客戶信賴，培養(yǎng)客戶粘性，提升港口集團的業(yè)績，通過財務(wù)大數(shù)據(jù)平臺分析貨物的種類、客戶對時間和成本等不同習(xí)慣、喜好和需求，為客戶量身定制符合他們自身需求的服務(wù)，制定最合理的配送計劃方案，例如：運輸方式、運輸線路等，并實時掌控在全程物流業(yè)務(wù)過程中貨物配送的所有信息，大大提升服務(wù)質(zhì)量。

五、思考與展望

財務(wù)大數(shù)據(jù)分析平臺就是把零碎的、散布于各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)通過財務(wù)這個點聯(lián)結(jié)起來，并通過系統(tǒng)技術(shù)的測算發(fā)現(xiàn)其中的規(guī)律，可以更有針對性地采取應(yīng)對措施，進而提升工作效率和工作質(zhì)量。建立財務(wù)大數(shù)據(jù)分析平臺，強化分析決策功能，實現(xiàn)從傳統(tǒng)數(shù)據(jù)線下收集線下分析，到數(shù)據(jù)線上自動即時流通和共享的轉(zhuǎn)變，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準確及時的數(shù)據(jù)和信息支持。

數(shù)據(jù)挖掘是整個大數(shù)據(jù)處理流程的核心，因為大數(shù)據(jù)的價值是通過分析過程產(chǎn)生出來的。港口數(shù)據(jù)是海量的，這就意味著數(shù)據(jù)繁雜，需要去粗取精，對數(shù)據(jù)進行清洗等預(yù)處理后才能進行分析，但清洗如此大量的數(shù)據(jù)對硬件設(shè)備以及算法都是嚴峻的考驗；其次，大數(shù)據(jù)分析更重視實時性的效果，保證數(shù)據(jù)準確性的同時，更要考慮實時性的要求；再次，對數(shù)據(jù)挖掘結(jié)果的好壞的衡量也是大數(shù)據(jù)挖掘面臨的一個挑戰(zhàn)。

總之，通過財務(wù)大數(shù)據(jù)分析平臺對港口數(shù)據(jù)深入挖掘分析，不僅可發(fā)現(xiàn)港口經(jīng)營發(fā)展趨勢，明確經(jīng)營方向和制定發(fā)展戰(zhàn)略，而且港口的信息是經(jīng)濟發(fā)展變化的晴雨表，可以發(fā)現(xiàn)一個地區(qū)或國家經(jīng)濟消長態(tài)勢和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變動趨勢。但是，大數(shù)據(jù)在港口的應(yīng)用不會一蹴而就，需要依靠信息化平臺建設(shè)來完成，循序漸進，逐步完成，需要把握制定各類標(biāo)準，規(guī)范每一個環(huán)節(jié)。整體設(shè)計的合理性、數(shù)據(jù)的共享、先進的數(shù)據(jù)處理技術(shù)、數(shù)據(jù)安全可控等都是最終實現(xiàn)有效應(yīng)用的關(guān)鍵。

參考文獻：

[1]作者：[英]維克托·邁爾-舍恩伯格，[英]肯尼恩·庫克耶，翻譯：盛楊燕，周濤.大數(shù)據(jù)時代[M].浙江人民出版社，2013/4/24.

（作者單位：廣州港股份有限公司）