王靜

摘要：現(xiàn)階段，在我國市場經(jīng)濟不斷發(fā)展和完善下，我國企業(yè)生存和發(fā)展的環(huán)境發(fā)生了翻天覆地的變化，這對一些企業(yè)來說不僅是一種機遇，同時又是一種嚴峻的挑戰(zhàn)，因此，企業(yè)需在實際的運營中不斷完善自身管理模式，并探索相關(guān)的創(chuàng)新型發(fā)展模式。而企業(yè)資金管理在企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展中占據(jù)著舉足輕重的地位，必須通過構(gòu)建高效的資金管理模式來完善企業(yè)內(nèi)部管理，實現(xiàn)企業(yè)資金的合理優(yōu)化，提高企業(yè)收益。本文就企業(yè)資金管理概念進行闡述，同時分析的現(xiàn)階段企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及不足，并為構(gòu)建高效的企業(yè)資金管理模式提出相關(guān)策略。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；資金管理；高效模式；構(gòu)建

企業(yè)資金管理作為企業(yè)管理工作重點之一，其在企業(yè)的生產(chǎn)運營中的影響十分深遠?，F(xiàn)階段，企業(yè)之間的競爭日趨激烈，而競爭的對象不僅是對人才的競爭，同時也是管理模式上的競爭，而管理模式上對企業(yè)資金管理模式的要求更高。高效完整的企業(yè)資金管理體系是企業(yè)賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，通過在企業(yè)資金管理模式上的創(chuàng)新完善，來實現(xiàn)增強企業(yè)核心競爭能力的目的，為企業(yè)的健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展打下良好基礎(chǔ)。

一、企業(yè)資金管理概念

首先，從企業(yè)資金管理的意義上來講，企業(yè)資金管理是企業(yè)在實際的生產(chǎn)經(jīng)營中，分析企業(yè)自身的實際經(jīng)營情況及對資金的需求，同時為了滿足市場經(jīng)濟體制及政策的變化，而實現(xiàn)對企業(yè)資金的合理優(yōu)化的配置，進而保障了企業(yè)的資金安全及生產(chǎn)運營的需求，使企業(yè)資金處在可把控的范圍之內(nèi)，促進企業(yè)資金的健康使用；其次，從企業(yè)資金的管理目標上來講，又可以將其分為兩個方面。第一，在企業(yè)資金的資金安排上，是在確保企業(yè)正常的生產(chǎn)運營以及企業(yè)資金鏈的安全的基礎(chǔ)上，對閑置資金進行管理，提高企業(yè)收益水平。第二，在企業(yè)的管理體系中，企業(yè)資金管理可較好的反映出企業(yè)運營的是否健康，反映出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)中的資金使用是否合理，并做出相應(yīng)的績效評估，這是實現(xiàn)企業(yè)健康發(fā)展的重要措施；最后，從企業(yè)資金管理的原則上來講，只有執(zhí)行嚴格的企業(yè)資金預(yù)算制度，才能實現(xiàn)資金的有效利用，同時對企業(yè)資金進行歸類劃分，實現(xiàn)資金的分類核算，保證資金使用的科學(xué)合理性。另外，建立健全的資金管理制度是企業(yè)資金管理的重要保障，通過建立健全的資金管理制度來實現(xiàn)企業(yè)資金管理計劃的有效落實。

二、企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及不足分析

（一）企業(yè)資金的規(guī)劃使用不合理

企業(yè)資金管理模式的落后，嚴重影響了企業(yè)正常的生產(chǎn)運營工作。部分企業(yè)在資金管理方面缺乏合理的規(guī)劃使用方案，以致出現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)、運營、銷售等環(huán)節(jié)上的資金斷流現(xiàn)象，同時由于部分企業(yè)受資金不足因素影響，進而不能形成良性的資金鏈。另外，由于企業(yè)管理人員的戰(zhàn)略意識不足，在對資金管理上缺乏宏觀的統(tǒng)籌性，不能夠從企業(yè)長遠發(fā)展的角度出發(fā)，形成了企業(yè)資金使用混亂的現(xiàn)狀，造成企業(yè)資金使用的浪費。

（二）盲目投資致使資金周轉(zhuǎn)過慢

現(xiàn)階段，很多企業(yè)在實行多元化的經(jīng)營方式來為自身增加利潤空間，如投資信貸等方式。在此過程中，很多企業(yè)管理人員沒有充分意識到任何行業(yè)都具有其一定的風險性，而由于管理者對此類投資的風險意識不足及缺乏相關(guān)的風險防范措施等，導(dǎo)致資金投入大、收益低、超長時間才能收回成本，甚至出現(xiàn)虧損。由于管理者主觀上的意識，對企業(yè)資金進行調(diào)動投資，而忽視了對投資項目的調(diào)研報告或可行性進行分析。這種盲目的投資，嚴重違背了企業(yè)資金合理優(yōu)化的原則，甚至影響企業(yè)資金鏈的安全。

（三）缺乏數(shù)據(jù)真實性

由于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)中，都是依靠相關(guān)數(shù)據(jù)進行方案的設(shè)計與實施，這就需要數(shù)據(jù)具有真實可靠性。而在企業(yè)實際的生產(chǎn)運營中，不乏出現(xiàn)報假賬、虛構(gòu)產(chǎn)品或財務(wù)信息的現(xiàn)狀，這必然會導(dǎo)致企業(yè)資金管理風險的形成。

三、構(gòu)建高效的企業(yè)資金管理模式相關(guān)策略

（一）加強企業(yè)資金管理意識

在企業(yè)正常運營中，部分管理者主要將注意力放在了運營過程，忽視了對企業(yè)資金管理的重視。因此，企業(yè)管理者需加強對企業(yè)資金管理與控制的意識，定期進行資金風險管理的學(xué)習和培訓(xùn)，避免盲目投資現(xiàn)象發(fā)生，同時在企業(yè)員工階層樹立企業(yè)資金戰(zhàn)略意識，對企業(yè)資金的使用進行合理規(guī)劃協(xié)調(diào)，從企業(yè)長遠發(fā)展角度出發(fā)，立足企業(yè)資金管理于企業(yè)的健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。

（二）建立完善的管理制度

企業(yè)資金管理制度的構(gòu)建可從以下五個方面進行探索。第一，籌資管理制度。主要是進行資金籌集環(huán)節(jié)的計劃安排，明確資金籌集數(shù)額、時間、方式及收益評估等，并對籌資中各個環(huán)節(jié)進行監(jiān)督把控；第二，現(xiàn)金管理制度。需要對現(xiàn)金的使用用途、范圍、金額進行明確管控；第三，銀行存款管理制度。包括對銀行存款賬單的檔案建立，建立銀行賬戶管理制度，規(guī)范銀行存款的結(jié)算項目；第四，資金審批制度。對于資金的審批使用進行嚴格控制，對審批過程中申請、審批、復(fù)核及支付環(huán)節(jié)進行嚴格監(jiān)督；第五，資金預(yù)算制度。根據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營情況，制定相關(guān)的資金預(yù)算制度。資金預(yù)算可根據(jù)企業(yè)往期經(jīng)營情況及實際經(jīng)營情況進行預(yù)算，以保證資金安排的合理性。

（三）完善監(jiān)督環(huán)節(jié)

企業(yè)資金管理需設(shè)專人對各個環(huán)節(jié)進行監(jiān)督，同時在對資金籌集及審批過程要實行嚴格的考核制度，另外需對資金的實際使用情況進行調(diào)查分析，以確保企業(yè)資金使用規(guī)劃上的合理安排，實現(xiàn)對資金管理的嚴格管控。

四、結(jié)束語

總的來說，企業(yè)資金管理是企業(yè)得以健康穩(wěn)定發(fā)展的重要基礎(chǔ)保障，做好企業(yè)資金管理，同時構(gòu)建高效的資金管理模式，對企業(yè)綜合競爭能力的提升有著較為深遠的戰(zhàn)略意義。

參考文獻：

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（作者單位：陜西省寶雞市鹽業(yè)總公司財務(wù)科）