韋汝剛

[摘要]經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下，商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中，其面臨的挑戰(zhàn)不斷加劇，尤其在互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊下，商業(yè)銀行如何對(duì)新形勢(shì)予以把握，對(duì)自身發(fā)展存在的不足進(jìn)行改善，關(guān)系到了商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中，不良貸款如何處置，如何構(gòu)建良好的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)模式，在新常態(tài)下獲得更好發(fā)展，是當(dāng)下商業(yè)銀行面臨的一個(gè)關(guān)鍵性問(wèn)題，也是本文探究的重點(diǎn)內(nèi)容。

[關(guān)鍵詞]新常態(tài) 商業(yè)銀行 不良貸款 處置問(wèn)題

商業(yè)銀行不良貸款處置過(guò)程中，需要對(duì)不良貸款產(chǎn)生情況以及發(fā)展趨勢(shì)予以把握，能夠?qū)Σ涣假J款的數(shù)據(jù)信息做好妥善處理和分析，從而使商業(yè)銀行在對(duì)不良貸款處置時(shí)，能夠更具針對(duì)性，以滿足實(shí)際需要。縱觀我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的處置情況來(lái)看，注重對(duì)新常態(tài)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)進(jìn)行把握，在推動(dòng)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，加強(qiáng)對(duì)承貸主體進(jìn)行調(diào)整，做好債權(quán)轉(zhuǎn)讓，對(duì)各方利益進(jìn)行權(quán)衡，從而使不良貸款問(wèn)題做好處理。但在這一過(guò)程中，如何做好債務(wù)承接落實(shí)，保證司法清收效果，并能夠做好稅收分配問(wèn)題，成為新常態(tài)商業(yè)銀行不良貸款處置面臨的關(guān)鍵性問(wèn)題。

一、新常態(tài)下我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款處置問(wèn)題分析

（一）債務(wù)承接落實(shí)難度較大

從新常態(tài)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀來(lái)看，經(jīng)濟(jì)下行壓力不斷增大，這導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展受到較大沖擊，影響到了企業(yè)的生存和發(fā)展。新常態(tài)下，一些行業(yè)遭受沖擊嚴(yán)重，如鋼鐵、水泥、煤炭等產(chǎn)業(yè)，其產(chǎn)業(yè)效益呈現(xiàn)出下降趨勢(shì)，這導(dǎo)致相關(guān)企業(yè)巨大債務(wù)承接面臨較大問(wèn)題，由誰(shuí)來(lái)對(duì)傳統(tǒng)行業(yè)的債務(wù)進(jìn)行承接，對(duì)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的有效資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，避免債務(wù)懸空問(wèn)題出現(xiàn)，成為當(dāng)下商業(yè)銀行對(duì)不良貸款處置必須把握的重要問(wèn)題。同時(shí)，從當(dāng)下?lián)Ｊ袌?chǎng)的發(fā)展情況來(lái)看，擔(dān)保人缺乏擔(dān)保意識(shí)，存在與債務(wù)人聯(lián)手“逃債”的情況，這使債務(wù)擔(dān)保責(zé)任難以有效落實(shí)，而在對(duì)不良貸款進(jìn)行處置過(guò)程中，主要以司法訴訟為主，使處置不良貸款的手段較為單一。

（二）司法清收收效甚微

商業(yè)銀行在對(duì)不良貸款處置過(guò)程中，司法清收是其彌補(bǔ)損失，對(duì)貸款進(jìn)行追繳的一個(gè)重要手段。但司法清收模式的應(yīng)用，最大的一個(gè)問(wèn)題在于處置時(shí)間。由于訴訟期較長(zhǎng)，法院面臨的工作壓力也隨之增大，導(dǎo)致法院處理這一問(wèn)題時(shí)，對(duì)受理數(shù)量進(jìn)行了限制。另外，在進(jìn)行訴訟過(guò)程中，惡意訴訟問(wèn)題比較突出，存在債務(wù)人與他人串通，惡意虛構(gòu)債務(wù)的情況，從而達(dá)到債務(wù)人逃廢或是懸空債務(wù)的目的。此外，在司法清收過(guò)程中，抵押物執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題突出，在對(duì)抵押物變現(xiàn)處置時(shí)，面臨的周期時(shí)間較長(zhǎng)，并且困難重重。

（三）稅收分配問(wèn)題突出

商業(yè)銀行不良貸款處置過(guò)程中，針對(duì)于抵押物處置時(shí)，如何對(duì)稅收分配問(wèn)題進(jìn)行處理，關(guān)系到了不良貸款的處置效果。從司法實(shí)踐角度來(lái)看，在對(duì)抵押物處置時(shí)，需要先將抵押物的稅款進(jìn)行扣除。而商業(yè)銀行處置不良貸款時(shí)，其獲得的抵押物收入減少，商業(yè)銀行難以實(shí)現(xiàn)優(yōu)先受償權(quán)。另外，在對(duì)稅收分配問(wèn)題處置過(guò)程中，各個(gè)地方的標(biāo)準(zhǔn)存在一定的差異性，受此影響，商業(yè)銀行在進(jìn)行不良貸款處置過(guò)程中，可能面臨諸多的問(wèn)題。

二、我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款處置策略分析

（一）“雙管齊下”，做好監(jiān)管+管理

商業(yè)銀行在新常態(tài)下，其發(fā)展形勢(shì)日益復(fù)雜，單單依靠商業(yè)銀行自身的管理，難以做好對(duì)不良貸款的妥善處理。針對(duì)于這一情況，“雙管齊下”，一方面做好政府的監(jiān)管，對(duì)不良資產(chǎn)處置問(wèn)題予以有效處理，是當(dāng)下必須考慮的一個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題。通過(guò)政府部門的監(jiān)管，注重發(fā)揮市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，使不良資產(chǎn)的價(jià)值得到最大化發(fā)揮，降低損失，是不良資產(chǎn)進(jìn)行妥善處理的關(guān)鍵。另一方面，商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中，不良貸款處置事關(guān)全局，對(duì)當(dāng)下社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有著較大的影響。商業(yè)銀行在對(duì)不良資產(chǎn)處置時(shí)，自身的管理職能是否能夠得到有效發(fā)揮，關(guān)系到了不良資產(chǎn)處置的效果和質(zhì)量。在這一過(guò)程中，商業(yè)銀行自身管理過(guò)程中，要注重于監(jiān)管部門加強(qiáng)溝通和聯(lián)系，使不良資產(chǎn)處置案件的處理效率得到提升，最大限度地做好資產(chǎn)保全工作，降低商業(yè)銀行在不良資產(chǎn)處置時(shí)出現(xiàn)的損失問(wèn)題。此外，不良資產(chǎn)處置過(guò)程中，針對(duì)于稅收分配問(wèn)題，要注重做好協(xié)調(diào)，保障商業(yè)銀行的優(yōu)先受償權(quán)利，減小不良貸款帶來(lái)的損失。

（二）加強(qiáng)法律建設(shè)，做好資產(chǎn)管理

法律建設(shè)問(wèn)題是新常態(tài)商業(yè)銀行不良貸款處置必須把握的一個(gè)重點(diǎn)，在法律建設(shè)過(guò)程中，必須對(duì)現(xiàn)有法律存在的不足和局限予以把握，能夠圍繞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)和金融市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)規(guī)律，構(gòu)建完整的法律框架，對(duì)商業(yè)銀行不良貸款問(wèn)題做好相應(yīng)的法律規(guī)定。如借助于債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)運(yùn)作，突破金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)局限性問(wèn)題，為不良貸款的轉(zhuǎn)讓提供法律支撐，使商業(yè)銀行在對(duì)不良資產(chǎn)處置過(guò)程中，更好地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行降低。大的法律框架體系為商業(yè)銀行不良貸款處置提供了一定的基礎(chǔ)，但是在實(shí)際問(wèn)題處置方面，要注重配套建設(shè)，能夠?qū)Ψ?、法?guī)進(jìn)行協(xié)調(diào)，使問(wèn)題處理更加全面、具體。在這一過(guò)程中，需要針對(duì)于地方情況，做好法律法規(guī)建設(shè)，使法律、法規(guī)更加配套，從而為不良貸款的處置提供法律保障。

（三）完善運(yùn)營(yíng)模式，提升處置效率

新常態(tài)下商業(yè)銀行對(duì)不良貸款處置過(guò)程中，需要對(duì)其治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)行目標(biāo)進(jìn)行把握，能夠結(jié)合自身的戰(zhàn)略需要，做好多元化運(yùn)行模式建設(shè)，能夠使不良貸款處置渠道增多，使不良貸款處置效率大幅度提升。如在不良資產(chǎn)處置過(guò)程中，可采取多次、分批次的收購(gòu)方式，對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行循環(huán)處置，減少大規(guī)模不良資產(chǎn)處置過(guò)程中面臨的困難，使不良資產(chǎn)得到盤活。又如在對(duì)不良資產(chǎn)處置過(guò)程中，商業(yè)銀行可以構(gòu)建不良貸款轉(zhuǎn)讓信息平臺(tái)，對(duì)國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行借鑒，對(duì)行業(yè)自身能力進(jìn)行發(fā)揮，使回收價(jià)值處置實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化目標(biāo)。通過(guò)市場(chǎng)參與，有利于使商業(yè)銀行在對(duì)不良貸款處置時(shí)的阻力減小，并能夠以多種方法，將市場(chǎng)與不良貸款的處置進(jìn)行密切結(jié)合，從而借助市場(chǎng)降低阻力，更好地提升不良貸款處置效果。

三、結(jié)束語(yǔ)

新常態(tài)下市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下行壓力增大，這給實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)了較大的沖擊，尤其是傳統(tǒng)企業(yè)面臨的沖擊巨大，這導(dǎo)致商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中，面臨著巨大的不良資產(chǎn)壓力。針對(duì)于這一情況，商業(yè)銀行在新常態(tài)下，要立足于經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，對(duì)不良貸款做好妥善處置，充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制和政策支持，使不良貸款處置的效率和質(zhì)量得到更好地提升，以緩解不良貸款處置產(chǎn)生的損失，使商業(yè)銀行在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，獲得更加長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展和進(jìn)步。