山西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 山西太原 030000【摘 要】 在互聯(lián)網(wǎng)金融視角下，對銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了全新的要求，要順應(yīng)好互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的發(fā)展趨勢，這已經(jīng)成為了銀行內(nèi)部普遍關(guān)注的焦點(diǎn)性話題。加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)，可以提高銀行識(shí)別、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平，確保銀行具有更高的市場競爭實(shí)力，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作落實(shí)下去，給予銀行資金運(yùn)作強(qiáng)有力的安全保障。本文主要以互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為論點(diǎn)，以供相關(guān)人士的借鑒。

【關(guān)鍵詞】 互聯(lián)網(wǎng)金融 銀行 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

目前，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理防范建設(shè)是銀行各項(xiàng)工作的重中之重，發(fā)揮著極大的作用和優(yōu)勢，是互聯(lián)網(wǎng)金融視角下的發(fā)展需求之一。互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷發(fā)展，使銀行處于機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存的局面中，銀行必須要積極抓住機(jī)遇、并勇敢地迎接挑戰(zhàn)，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)保持在可控范圍內(nèi)，確保財(cái)務(wù)管理又好、又快地運(yùn)作，進(jìn)而為銀行提供更為廣闊的發(fā)展空間。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

（一）缺少完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一些銀行對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的高度重視，相應(yīng)的管理體系較不完善，在現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理模式的影響下，銀行在與行業(yè)聯(lián)合中，存在著嚴(yán)重的差異化現(xiàn)象，配合有著一定的難度性。根據(jù)相關(guān)資料調(diào)查報(bào)告顯示，一些銀行過于看重資金核算，對于財(cái)務(wù)管理則顯得有些漠視，嚴(yán)重影響著財(cái)務(wù)管理機(jī)制效能的發(fā)揮，一定程度上滋生了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[1]。同時(shí)，某些銀行不斷創(chuàng)新產(chǎn)品，注重業(yè)務(wù)服務(wù)水平的提升，然而缺少對成本核算管理的高度重視，成本核算分配系統(tǒng)的實(shí)用性沒有得到相應(yīng)的體現(xiàn)，難以深入分析銀行盈利能力等相關(guān)指標(biāo)，進(jìn)而導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理形同虛設(shè)。

（二）缺少先進(jìn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式。對于銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理來說，屬于一項(xiàng)比較復(fù)雜繁瑣的系統(tǒng)化工程，基于互聯(lián)網(wǎng)金融視角下，加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是十分有必要的，所以也需要構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式。然而我國銀行存在著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)缺失現(xiàn)象，銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)態(tài)性尚未得以體現(xiàn)。同時(shí)，基于互聯(lián)網(wǎng)金融視角下，一些銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理手段比較落后，互聯(lián)網(wǎng)金融與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的依賴性比較大，然而由于受到工作人員計(jì)算機(jī)等技術(shù)因素的限制，銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)往往集中在人工審核管理方面，對互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的應(yīng)用存在著一定的缺陷，存在著嚴(yán)重的安全問題。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的防范對策

（一）構(gòu)建銀行內(nèi)部控制制度，完善審計(jì)體系。得益于互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展，銀行部門要構(gòu)建完善的內(nèi)部控制制度，完善內(nèi)部審計(jì)體系，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作水平的穩(wěn)步提升。在內(nèi)部控制制度構(gòu)建中，要重點(diǎn)包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制等。在互聯(lián)網(wǎng)金融視角下，銀行審計(jì)保護(hù)門要嚴(yán)格審計(jì)類似于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等，實(shí)現(xiàn)審計(jì)資源的高效利用，充分發(fā)揮出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督與管理職能。在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境的影響之下，銀行審計(jì)發(fā)生了翻天覆地的變化，尤其在審計(jì)內(nèi)容和審計(jì)方式等方面，所以審計(jì)人員要密切關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)金融變化發(fā)展趨勢，對審計(jì)工作模式進(jìn)行一定的調(diào)整與改善，將審計(jì)關(guān)口向前推進(jìn)。

（二）調(diào)整優(yōu)化財(cái)務(wù)管理模式?；诨ヂ?lián)網(wǎng)金融視角，嚴(yán)重影響著銀行財(cái)務(wù)管理模式，金融部門要順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展趨勢[2]，融入一定的創(chuàng)新因素，不斷調(diào)整和轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)管理模式，促進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范能力的提升。銀行部門要深入分析互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)，探索與互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展相契合的財(cái)務(wù)管理模式，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)銀行財(cái)務(wù)金融持續(xù)發(fā)展的 建設(shè)目標(biāo)。

（三）提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的盈利性管理水平。在互聯(lián)網(wǎng)金融出現(xiàn)以后，其優(yōu)勢要比傳統(tǒng)金融行業(yè)更為顯著。在互聯(lián)網(wǎng)金融不斷發(fā)展過程中，一定程度上弱化了互聯(lián)網(wǎng)金融的盈利能力，所以銀行必須要采取可行措施來實(shí)現(xiàn)銀行互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展，將互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的盈利來源拓展開來。

在增加凈利潤方法中，控制成本的作用不容忽視，一般來說，擴(kuò)大收入來源和減少成本支出等是銀行增加利潤的重要渠道。銀行各個(gè)部門要將各自的權(quán)責(zé)范圍進(jìn)行明確，加強(qiáng)控制成本，確定控制成本的相關(guān)負(fù)責(zé)人。

（四）避免常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)消費(fèi)者權(quán)益。對于P2P來說，銀行金融機(jī)構(gòu)在投融資業(yè)務(wù)進(jìn)行過程中，要充分了解網(wǎng)站的規(guī)模和資質(zhì)[3]，現(xiàn)階段，我國存在著諸多類型的P2P網(wǎng)站，這些網(wǎng)站各個(gè)方面均存在著較多的區(qū)別，很難保證互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的安全運(yùn)行，不利于良好的社會(huì)信用環(huán)境的構(gòu)建。眾所周知，互聯(lián)網(wǎng)金融市場屬于信用市場，高度重視信用問題，所以金融監(jiān)管必須要切實(shí)維護(hù)好市場參與主體的利益。P2P網(wǎng)貸行業(yè)作為金融業(yè)態(tài)之一，必須要重點(diǎn)保護(hù)好消費(fèi)者的合法權(quán)益。

（五）加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)管理人員建設(shè)。銀行要嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)管理人員工作行為，學(xué)習(xí)相關(guān)的法律法規(guī)，引導(dǎo)財(cái)務(wù)管理人員樹立高度的法制觀念。積極引進(jìn)銀行系統(tǒng)的互聯(lián)網(wǎng)金融人才，提高招聘門檻和條件，定期開展專業(yè)課程培訓(xùn)，財(cái)務(wù)管理人員要充分掌握互聯(lián)網(wǎng)安全技術(shù)，構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融和網(wǎng)絡(luò)安全的專業(yè)隊(duì)伍，確保財(cái)務(wù)管理人員具備良好的業(yè)務(wù)運(yùn)作能力，這對于促進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作的順利進(jìn)行也是極為有利的。

同時(shí)，銀行要實(shí)施完善的獎(jiǎng)懲機(jī)制，做到賞罰分明，對于工作表現(xiàn)良好的人員要給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)，充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)管理人員的工作積極性與主動(dòng)性。

三、結(jié)束語

綜上所述，基于互聯(lián)網(wǎng)金融視角下，必須要加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)，提高銀行整體競爭實(shí)力和水平，確保銀行能夠在行業(yè)競爭中占有較高的競爭份額。因此，要構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素養(yǎng)，進(jìn)而充分滿足互聯(lián)網(wǎng)金融下對于人才的內(nèi)在需求。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 王輝.淺談互聯(lián)網(wǎng)金融下加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議對策[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2017（06）：262.

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[3] 章理智.互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題探討[J].中國國際財(cái)經(jīng)（中英文），2016（20）：115-117.

作者簡介：張亮亮，1984年，女，職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師，學(xué)歷：本科，研究方向：會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理。單位：山西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社。