【摘要】在當(dāng)前內(nèi)外部金融環(huán)境不穩(wěn)定、不確定因素增多的背景下，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)壓力加大，管理疏漏、內(nèi)控薄弱的問(wèn)題時(shí)有發(fā)生，操作風(fēng)險(xiǎn)愈加呈現(xiàn)點(diǎn)多、面廣、起因復(fù)雜、花樣翻新、治理難度增大且難以根治的特點(diǎn)，甚至威脅到商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的根基。為此，進(jìn)一步認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)的危害，有效應(yīng)對(duì)防范日益復(fù)雜多變的操作風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，仍是個(gè)亟待研究和探討的課題。

【關(guān)鍵詞】操作風(fēng)險(xiǎn) 合規(guī)經(jīng)營(yíng) 發(fā)展基礎(chǔ)

近年來(lái)，全國(guó)金融行業(yè)資金挪用、理財(cái)私售、內(nèi)外欺詐等案件頻發(fā)，不管是國(guó)海證券的“蘿卜章”事件，民生銀行的“假理財(cái)”案件，還是農(nóng)業(yè)銀行員工涉嫌非法套取票據(jù)的重大風(fēng)險(xiǎn)事件，都已引發(fā)了廣泛社會(huì)負(fù)面影響并持續(xù)發(fā)酵。當(dāng)前銀行風(fēng)險(xiǎn)防控形勢(shì)復(fù)雜嚴(yán)峻，操作風(fēng)險(xiǎn)已逐漸成為商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)形式。在當(dāng)前操作案件風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)的現(xiàn)實(shí)背景下，商業(yè)銀行有必要仔細(xì)研究這類事件的起因和對(duì)策，認(rèn)真總結(jié)其中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以保障行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義及主要表現(xiàn)形式

操作風(fēng)險(xiǎn)指源于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的損失風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：

欺詐類。包括內(nèi)部欺詐、外部欺詐以及內(nèi)外勾結(jié)欺詐三種形式。

漏洞類。包括組織與人員漏洞、合同漏洞、產(chǎn)品漏洞、執(zhí)行漏洞等幾類。

外部事件類。由于戰(zhàn)爭(zhēng)、地震等災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失。

當(dāng)前操作風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)的環(huán)節(jié)主要集中于欺詐類事件、組織與人員漏洞、操作執(zhí)行漏洞等3-4種類型，不論表現(xiàn)形式如何，歸根結(jié)底都表現(xiàn)為制度或管理的弱化、缺失、對(duì)內(nèi)部規(guī)章制度和外部監(jiān)管規(guī)定的逾越。銀行業(yè)是高度監(jiān)管的行業(yè)，許多看似繁瑣嚴(yán)苛的規(guī)定，背后都有慘痛的歷史教訓(xùn)，合規(guī)對(duì)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)尤為重要。

二、內(nèi)外部操作風(fēng)險(xiǎn)事件產(chǎn)生的根源探究

經(jīng)營(yíng)銀行歸根結(jié)底是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在當(dāng)前操作風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)的態(tài)勢(shì)下，銀行機(jī)構(gòu)該如何有效預(yù)防、管控和化解？首先要從風(fēng)險(xiǎn)的根源談起：

（一）外部金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的高度聚集

外部環(huán)境方面，伴隨著近年來(lái)金融行業(yè)日新月異的規(guī)模壯大與創(chuàng)新發(fā)展，一些亂象也四處叢生。脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)導(dǎo)致的資產(chǎn)泡沫；互聯(lián)網(wǎng)金融、民間借貸和非法集資高度融合，動(dòng)輒爆發(fā)上億元的金融大案；“錢荒”、“錢緊”、“資產(chǎn)荒”、“房貸熱”相繼出現(xiàn)，顯著增加了金融市場(chǎng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，一定程度上威脅到系統(tǒng)性、區(qū)域性金融穩(wěn)定，也易于誘發(fā)了從業(yè)人員借工作便利為個(gè)人謀取私利而違章違法的主觀故意和道德風(fēng)險(xiǎn)。

（二）監(jiān)管體系尚不完善，部分監(jiān)管法律陳舊。

監(jiān)管體系方面，我國(guó)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主要偏重于合規(guī)性監(jiān)管，相較來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管不足，同時(shí)缺乏完善的監(jiān)管法律和體系。如票據(jù)法律制定于上世紀(jì)末，當(dāng)前票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展日趨電子化，票據(jù)實(shí)務(wù)的復(fù)雜性和多樣性日益突出，缺乏對(duì)電子簽名法律效力的認(rèn)定等，票據(jù)法律明顯滯后于票據(jù)無(wú)紙化發(fā)展趨勢(shì)；再如，我國(guó)《金融違法違規(guī)處罰辦法》適用處罰的情況已經(jīng)滯后于金融實(shí)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展，金融違規(guī)成本整體偏低，難以有效震懾金融違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為。

（三）內(nèi)控機(jī)制執(zhí)行不落實(shí)，內(nèi)控機(jī)制形同虛設(shè)。

內(nèi)部管理方面，在商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制日益完善、幾乎無(wú)漏洞可鉆的情況下，一些正規(guī)金融機(jī)構(gòu)各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件卻呈現(xiàn)多發(fā)狀態(tài)，社會(huì)影響惡劣。根子就在嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制執(zhí)行不到位，使銀行內(nèi)部防范機(jī)制成了如同“稻草人”一般的擺設(shè)，無(wú)法產(chǎn)生威懾力。

首先，操作風(fēng)險(xiǎn)事件折射出一些商業(yè)銀行存在著內(nèi)部各個(gè)管理環(huán)節(jié)脫節(jié)，失職與責(zé)任追究、獎(jiǎng)勵(lì)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估脫節(jié)，部門間缺少相互制約的機(jī)制，部門和員工配合不到位，重要崗位定期輪崗制度得不到落實(shí)，造成員工積極性不高、工作效率低下、員工間放松了風(fēng)險(xiǎn)防范，以“信任”代替崗位制約，甚至“合作違規(guī)”的現(xiàn)象，以致出現(xiàn)違規(guī)、造假鉆法律的漏洞，更甚者出現(xiàn)違反國(guó)家法律的情況。

其次，部分銀行重要業(yè)務(wù)多人授權(quán)監(jiān)督制度形同虛設(shè)。授權(quán)制度執(zhí)行隨意，業(yè)務(wù)主管不僅不能及時(shí)糾正或制止違規(guī)行為，甚至還帶頭違規(guī)；或者與相關(guān)人員合作違規(guī)，以至違規(guī)行為屢禁不絕。

再次，一些商業(yè)銀行內(nèi)部自查自糾機(jī)制沒(méi)有發(fā)揮相應(yīng)的作用。由于部門間千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，上級(jí)行對(duì)下級(jí)行的監(jiān)管流于形式，對(duì)員工違反禁止性行為規(guī)定的行為排查較為粗放，即便發(fā)現(xiàn)問(wèn)題也是內(nèi)部處理。一些從業(yè)人員由于外部警示教育的弱化和自身理想信念的缺失，在業(yè)務(wù)發(fā)展的過(guò)程中，舍棄和犧牲了風(fēng)險(xiǎn)控制，甚至失去自己的道德標(biāo)準(zhǔn)，不斷地試探著行業(yè)道德底線。

（四）部分金融機(jī)構(gòu)高管人員偏離了中央戰(zhàn)略部署和經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向，經(jīng)營(yíng)風(fēng)格趨向激進(jìn)。

激勵(lì)約束方面，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)均建立了現(xiàn)代企業(yè)制度和規(guī)范的公司治理機(jī)制。但一些金融機(jī)構(gòu)管理人員偏離了中央戰(zhàn)略部署和經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向，經(jīng)營(yíng)風(fēng)格日趨激進(jìn)，追求拼規(guī)模、跑馬圈地式的外延擴(kuò)張，往往伴隨著經(jīng)營(yíng)行為的短視和風(fēng)險(xiǎn)管控的滯后，最終偏離了穩(wěn)健合規(guī)的發(fā)展軌道，甚至走向不歸路。而目前金融系統(tǒng)盛行的跳槽風(fēng)，一些“金融人才”在經(jīng)營(yíng)上急功近利，好大喜功，在金融機(jī)構(gòu)間頻繁跳槽的通道暢行無(wú)阻，最終對(duì)銀行的可持續(xù)發(fā)展造成了相當(dāng)惡劣的危害。

（五）銀行自身“識(shí)假”與“防假”能力不足

隨著互聯(lián)網(wǎng)、電信業(yè)、科技業(yè)的快速發(fā)展，加上經(jīng)濟(jì)下行期部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，各類金融詐騙犯罪在全國(guó)發(fā)展蔓延，新型金融詐騙手段層出不窮，其危害性、復(fù)雜性和嚴(yán)峻性不言而喻，銀行業(yè)從上至下各個(gè)層級(jí)“識(shí)假”與“防假”的技術(shù)手段和管理水平提質(zhì)升級(jí)已是迫在眉睫。

三、當(dāng)前防控操作風(fēng)險(xiǎn)蔓延的對(duì)策探討

（一）健全完善金融領(lǐng)域的法律法規(guī)

針對(duì)相關(guān)法律法規(guī)不適應(yīng)金融業(yè)務(wù)發(fā)展演變需要、金融違法違規(guī)成本過(guò)于輕微等問(wèn)題，監(jiān)管當(dāng)局有必要修訂相關(guān)條款，刪除不符合實(shí)際的條款，補(bǔ)充立法空白地帶的約束和管控，健全完善金融法律法規(guī)體系，適應(yīng)行業(yè)發(fā)展新常態(tài)的需要。endprint

（二）金融機(jī)構(gòu)激勵(lì)與約束機(jī)制的相對(duì)平衡

商業(yè)銀行要持續(xù)推進(jìn)公司治理機(jī)制建設(shè)和內(nèi)部激勵(lì)與約束機(jī)制改革。對(duì)業(yè)務(wù)骨干、改革先鋒，能力超群的領(lǐng)導(dǎo)者，不僅僅是要求對(duì)外在強(qiáng)制性規(guī)范的簡(jiǎn)單遵從，而是鼓勵(lì)遵循科學(xué)規(guī)律、客觀規(guī)則的基礎(chǔ)上的創(chuàng)造性探索，通過(guò)提高風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控類管理指標(biāo)在業(yè)績(jī)考核中比重，改變單純追求規(guī)模和速度的考核理念和數(shù)據(jù)至上的考核模式，兼顧質(zhì)量與效益，將一系列強(qiáng)制性的外在約束機(jī)制，內(nèi)化為管理人員自身自覺(jué)遵守的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，堅(jiān)守規(guī)范的操作和有質(zhì)量的發(fā)展。金融同業(yè)范圍內(nèi)可考慮建立類似于個(gè)人征信系統(tǒng)的金融行業(yè)人員誠(chéng)信檔案，記錄金融行業(yè)內(nèi)行政處分、處罰記錄，以供金融企業(yè)人才流動(dòng)與招錄中參考使用，促進(jìn)從業(yè)人員誠(chéng)信從業(yè)、減少個(gè)人失信行為。

（三）強(qiáng)化有效金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部自主監(jiān)管

當(dāng)前，監(jiān)管部門已對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為加大了處罰力度，加快了處罰節(jié)奏，一場(chǎng)整治亂象、防控風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管風(fēng)暴席卷金融業(yè)。銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控力度也應(yīng)用加強(qiáng)，配合外部監(jiān)管的實(shí)施，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)等管理部門嚴(yán)肅貫徹監(jiān)管要求。一要以風(fēng)險(xiǎn)防控為主題開(kāi)展教育活動(dòng)，傳導(dǎo)合規(guī)文化。宣傳業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和典型案例，以案例分析、問(wèn)題點(diǎn)評(píng)等形式，列示合規(guī)底線、列舉低層次控制缺陷和主要問(wèn)題表現(xiàn)，抓關(guān)鍵問(wèn)題、抓機(jī)制建設(shè)、抓氛圍倡導(dǎo)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的事前主動(dòng)防控；二要突出重點(diǎn)，開(kāi)展多部門聯(lián)合排查。更新完善風(fēng)險(xiǎn)排查問(wèn)題庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)排查手冊(cè)，成立關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的聯(lián)合檢查組，抓整改、抓治理，實(shí)現(xiàn)整治工作常態(tài)化，抓預(yù)防、抓問(wèn)責(zé)、建立監(jiān)督舉報(bào)機(jī)制和懲戒機(jī)制；三要對(duì)區(qū)域、行業(yè)、產(chǎn)品、客戶開(kāi)展周期性的監(jiān)測(cè)分析，對(duì)員工、客戶開(kāi)展周期性排查，從制度、流程角度與外部監(jiān)管要求、同業(yè)操作模式等進(jìn)行對(duì)比分析，對(duì)柜面人員、離職人員、員工行為等重點(diǎn)環(huán)節(jié)加強(qiáng)內(nèi)部管控，加大審計(jì)力度，強(qiáng)化行業(yè)審計(jì)體系建設(shè)，抓好事后監(jiān)督。

（四）夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)遵循文化氛圍

管理失靈從根本上來(lái)說(shuō)是文化的失靈。風(fēng)險(xiǎn)管理能力是銀行信用的保障，合規(guī)遵循是銀行經(jīng)營(yíng)的前提，當(dāng)前隨著技術(shù)創(chuàng)新和金融脫媒帶來(lái)的金融模式創(chuàng)新與觀念解放，金融產(chǎn)品面臨流程整合、重塑與再造。其中潛在的新型操作風(fēng)險(xiǎn)（或者要素）如果控制不到位，容易產(chǎn)生傳染和放大效應(yīng)。夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)遵循的文化建設(shè)已是迫在眉睫。

一是端正理念。各業(yè)務(wù)條線主動(dòng)適應(yīng)監(jiān)管形勢(shì)，準(zhǔn)確理解監(jiān)管政策，不斷提升金融服務(wù)意識(shí)和水平，并且進(jìn)而以監(jiān)管文化為準(zhǔn)繩，全面調(diào)整、提升企業(yè)文化體系，讓全員一致、嚴(yán)防死守的風(fēng)險(xiǎn)控制與合規(guī)觀念真正成為銀行業(yè)搏擊風(fēng)浪的“定風(fēng)石”。

二是勤練內(nèi)功。提升條線化、專業(yè)化的業(yè)務(wù)管理能力，不斷夯實(shí)自身的業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)布局和業(yè)務(wù)能力。必須順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)發(fā)展趨勢(shì)，以信息科技系統(tǒng)的建設(shè)和運(yùn)用為重點(diǎn)，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)征信、大數(shù)據(jù)分析等各種先進(jìn)手段，有效識(shí)別、規(guī)避、控制和管理操作風(fēng)險(xiǎn)，保證業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

三是鍛造文化。切實(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，持續(xù)營(yíng)造合規(guī)文化，把“風(fēng)險(xiǎn)文化”“合規(guī)文化”的“軟約束”融入到剛性的規(guī)章制度中，細(xì)化、完善從業(yè)人員的行為規(guī)范，使文化成為的自覺(jué)行為和自律準(zhǔn)則，及時(shí)穩(wěn)妥化解風(fēng)險(xiǎn)隱患，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理、激勵(lì)約束機(jī)制與文化導(dǎo)向的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。

（五）切實(shí)提高“識(shí)假”、“防假”和“打假”能力

當(dāng)前銀行面臨的行業(yè)性欺詐形勢(shì)不容小覷，一要建立行業(yè)性的客戶風(fēng)險(xiǎn)模型與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系，利用大數(shù)據(jù)、移動(dòng)互聯(lián)、人工智能等技術(shù)多方交叉驗(yàn)證客戶信息資料真實(shí)性，做到客戶風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，提升風(fēng)險(xiǎn)防控水平；二要探索實(shí)現(xiàn)對(duì)欺詐風(fēng)險(xiǎn)的信息化管理。對(duì)接公安欺詐風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)，將不同行業(yè)、不同銀行間欺詐風(fēng)險(xiǎn)信息串聯(lián)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享與聯(lián)動(dòng)防范機(jī)制；三是建立并運(yùn)用反欺詐識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告管理流程，實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)監(jiān)測(cè)與控制評(píng)估。

參考文獻(xiàn)

[1]蔡寧偉.操作風(fēng)險(xiǎn)的誘發(fā)類型與前瞻性防控研究[J].《金融監(jiān)管研究》，2015年第4期.

[2]孫開(kāi)連.操作風(fēng)險(xiǎn)防控的理念轉(zhuǎn)變和對(duì)策[J].《中國(guó)農(nóng)村金融》，2017年第6期.

作者簡(jiǎn)介：郭晶（1969-），男，漢族，云南昆明人，畢業(yè)于南京審計(jì)學(xué)院，就職于中國(guó)建設(shè)銀行云南總審計(jì)室，研究方向：內(nèi)部審計(jì)學(xué)。endprint