盧金標(biāo)

摘 要：產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)實(shí)施過(guò)程中，對(duì)產(chǎn)業(yè)效率的科學(xué)評(píng)估是必不可少的重要基礎(chǔ)工作，研究試圖建立一種新的評(píng)估體系和選取與之匹配的分析方法，并結(jié)合實(shí)例進(jìn)行實(shí)證研究，根據(jù)綜合效率評(píng)估評(píng)估結(jié)果提煉出的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型方向的新思路。

關(guān)鍵詞：綜合效率；評(píng)估；產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型

中圖分類(lèi)號(hào)：F2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.19311/j.cnki.16723198.2018.05.002

1 引言

產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)倡導(dǎo)從低附加值轉(zhuǎn)向高附加值升級(jí)，從高能耗高污染轉(zhuǎn)向低能耗低污染升級(jí)，從粗放型轉(zhuǎn)向集約型升產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。主要通過(guò)技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)業(yè)規(guī)模調(diào)整，使產(chǎn)業(yè)向更有利于經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展方向發(fā)展。中國(guó)自改革開(kāi)放以來(lái)，經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，已成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體，但是總體來(lái)看，仍有不足，具體表現(xiàn)為：能源使用效率低、生態(tài)環(huán)境遭到不同程度破壞、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩、經(jīng)濟(jì)質(zhì)量和效益低等。這種高資本投入、高資源消耗、高污染排放、低成本競(jìng)爭(zhēng)、低效率產(chǎn)出的產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式已難以為繼。另一方面，有一大部分企業(yè)低耗能、高就業(yè)，這類(lèi)型企業(yè)解決了大量勞動(dòng)力就業(yè)問(wèn)題，稅收貢獻(xiàn)也較大，社會(huì)效益明顯，但從經(jīng)濟(jì)效率角度評(píng)估則效率偏低。由此可見(jiàn)對(duì)基于產(chǎn)業(yè)升級(jí)角度的產(chǎn)業(yè)綜合效率評(píng)價(jià)體系構(gòu)建，并進(jìn)行綜合、科學(xué)、公正的評(píng)估迫在眉睫。本文對(duì)此進(jìn)行了一定的探索。

2 產(chǎn)業(yè)效率評(píng)估的傳統(tǒng)模式

2.1 財(cái)務(wù)角度經(jīng)濟(jì)效率評(píng)估模式

財(cái)務(wù)效益評(píng)估是從財(cái)務(wù)角度對(duì)企業(yè)或行業(yè)進(jìn)行分析，考察評(píng)估對(duì)象的財(cái)務(wù)盈利能力；財(cái)務(wù)效益評(píng)估以企業(yè)的凈利潤(rùn)為目標(biāo)；財(cái)務(wù)效益評(píng)估是根據(jù)企業(yè)直接發(fā)生的財(cái)務(wù)收支，計(jì)算項(xiàng)目的費(fèi)用和效益；經(jīng)濟(jì)評(píng)估是根據(jù)企業(yè)所消耗的有用資源和對(duì)社會(huì)提供的有用產(chǎn)品（包括服務(wù)）來(lái)考察費(fèi)用和效益。財(cái)務(wù)效益評(píng)估只考察直接費(fèi)用和直接效益。

2.2 特定單一視角的評(píng)價(jià)體系模式

如能耗效率評(píng)估體系、低碳經(jīng)濟(jì)效率評(píng)估體系、技術(shù)效率的評(píng)價(jià)體系增長(zhǎng)角度的GDP評(píng)價(jià)體系模式。

3 以GDP國(guó)民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系為基礎(chǔ)，結(jié)合綠色GDP及社會(huì)效益評(píng)估理念的綜合效率評(píng)估新模式

綠色GDP核算考慮環(huán)境成本，環(huán)境成本，社會(huì)效益兼顧了國(guó)民就業(yè)、稅收貢獻(xiàn)等要素，本方法將企業(yè)涉及原料及能耗的生產(chǎn)中間投入納入重要指標(biāo)體系，將就業(yè)人數(shù)及報(bào)酬、納稅貢獻(xiàn)作為重要的社會(huì)效益評(píng)價(jià)體系，以SUPER-SBM-V模型構(gòu)建了評(píng)價(jià)體系。

3.1 綜合效率評(píng)估方法及模型

考慮到超效率情況、松弛測(cè)度及規(guī)模效益可變性，并確定評(píng)估對(duì)有解，采用DEA包絡(luò)分析法的超效率非徑向模型。所謂徑向是指非有效DMU沿到原點(diǎn)的射線方向進(jìn)行改進(jìn)，即同比例縮減投入或同比例擴(kuò)大產(chǎn)出。而非徑向是指非有效DMU不必遵循射線方向進(jìn)行同比例改進(jìn)，可以最大化提高（improvement）改善程度，如同時(shí)考慮投入產(chǎn)出松弛測(cè)度的SBM模型，即為SUPER-SBM-V模型。

3.2 綜合效率評(píng)估的指標(biāo)體系的構(gòu)建

投入指標(biāo)體系：

包括總資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、資產(chǎn)折舊、期初所有者權(quán)益、工業(yè)中間投入、全部從業(yè)人員總量六項(xiàng)指標(biāo)。

產(chǎn)出指標(biāo)體系：

包括利稅總額、本年應(yīng)付職工薪酬、工業(yè)增加值、工業(yè)總產(chǎn)值、本年應(yīng)繳增值稅五項(xiàng)指標(biāo)

數(shù)據(jù)來(lái)源于統(tǒng)計(jì)年鑒，其中工業(yè)中間投入根據(jù)數(shù)據(jù)推算而來(lái)，其中包括企業(yè)能耗投入、原料投入及生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)其他投入。期初所有者權(quán)益為統(tǒng)計(jì)年度的上年度期末所有者權(quán)益。

4 綜合評(píng)估模式的評(píng)估實(shí)證

由于本課題研究主要聚焦我國(guó)“十二五”規(guī)劃期間，考慮到均值情況，故選取轉(zhuǎn)型發(fā)展五年計(jì)劃的中間年份，以2012年湖南省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為依據(jù)。

以下為2012年度湖南省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)分行業(yè)的評(píng)估結(jié)果。

5 綜合效率評(píng)估對(duì)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的啟示

結(jié)合2012年湖南國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況及外部環(huán)境分析，得到以下啟示：

啟示一：準(zhǔn)入較高的產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型依靠市場(chǎng)倒逼很難完成，轉(zhuǎn)型需要當(dāng)?shù)卣龑?dǎo)。從評(píng)估結(jié)果來(lái)看，產(chǎn)業(yè)準(zhǔn)入門(mén)檻較高的產(chǎn)業(yè)效率較高，如化工（化學(xué)制品、石油加工）、電力熱力、自來(lái)水、煙草等行業(yè)，其中煙草制造業(yè)因政策性限價(jià)銷(xiāo)售效率相比較偏低，但仍舊處于行業(yè)均值上方。當(dāng)然化工加工業(yè)效率偏高得益于石油原材料在2009年至今的價(jià)格低迷，但整個(gè)行業(yè)的壟斷定價(jià)權(quán)功不可沒(méi)。2012年化纖行業(yè)效率值超高異常，經(jīng)比對(duì)當(dāng)年產(chǎn)年?duì)顩r，主要原因是當(dāng)年棉花全球產(chǎn)量大幅下滑，帶動(dòng)化纖價(jià)格創(chuàng)10年新高。

啟示二：部分勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)雖然在傳統(tǒng)效率評(píng)估中表現(xiàn)較差，但綜合效率評(píng)估中，地位有上升，主要考量對(duì)社會(huì)整體貢獻(xiàn)依然較大，需要謹(jǐn)慎對(duì)待，切勿一刀切。比如農(nóng)產(chǎn)品、木材加工業(yè)、家具制造業(yè)、小商品加工業(yè)效率在行業(yè)均值上方。正是由于本評(píng)估方法充分考慮了企業(yè)勞動(dòng)力投入及企業(yè)薪酬貢獻(xiàn)。

啟示三：工業(yè)基礎(chǔ)支撐產(chǎn)業(yè)處于規(guī)模效益拐點(diǎn)附近，處于產(chǎn)業(yè)中游，應(yīng)該和高耗能高污染產(chǎn)業(yè)同步限產(chǎn)轉(zhuǎn)型。

啟示四：涉及民生的醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)隨著醫(yī)改推進(jìn)應(yīng)加大技術(shù)投入和轉(zhuǎn)型發(fā)展力度，對(duì)有潛質(zhì)和重要企業(yè)應(yīng)予以扶持。

啟示五：評(píng)估結(jié)果顯示湖南部分基礎(chǔ)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)綜合效率偏低，結(jié)合行業(yè)狀況分析如下：

一是湖南醫(yī)藥制造業(yè)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，加上疊加國(guó)家醫(yī)改，整體狀況不佳。既要考慮到民生看病貴問(wèn)題，也要從長(zhǎng)期行業(yè)健康發(fā)展的戰(zhàn)略角度予以扶持和引導(dǎo)兼并，力促產(chǎn)業(yè)升級(jí)，提高競(jìng)爭(zhēng)力。

二是湖南釀酒及飲料制造業(yè)由于國(guó)家嚴(yán)格控制公款消費(fèi)及限價(jià)，行業(yè)處于效率值下方，應(yīng)引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)有序整合，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展。

三是湖南紡織業(yè)處于低迷。紡織業(yè)多年來(lái)一直是我國(guó)優(yōu)勢(shì)的支柱產(chǎn)業(yè)，也是出口創(chuàng)匯重要產(chǎn)業(yè)，但評(píng)估顯示湖南整個(gè)產(chǎn)業(yè)規(guī)模效率偏低，主要原因是行業(yè)盈利能力偏低，基礎(chǔ)薄弱。但作為生產(chǎn)力和勞動(dòng)力輸出的重要產(chǎn)業(yè)，在我國(guó)勞動(dòng)力依然過(guò)剩及保障自給的戰(zhàn)略考慮下，應(yīng)予以大力扶持，切勿一刀切。

四是湖南造紙業(yè)、儀器儀表制造業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力偏低。

可以看出，綜合效率評(píng)估考慮了產(chǎn)業(yè)幾乎所有投入要素和成果產(chǎn)出，利用模型構(gòu)建的效率包絡(luò)面進(jìn)行產(chǎn)業(yè)間效率評(píng)估，沒(méi)有設(shè)置人為的參數(shù)干預(yù)，對(duì)區(qū)域范圍內(nèi)產(chǎn)業(yè)的評(píng)價(jià)是科學(xué)公正的。對(duì)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)有著一定的指導(dǎo)作用。

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