王姝　孟永強(qiáng)

摘要：基于對(duì)政府支持企業(yè)R&D投資的理論基礎(chǔ)與內(nèi)在機(jī)理進(jìn)行分析，通過(guò)數(shù)據(jù)歸納法，著重從地區(qū)、行業(yè)、企業(yè)類(lèi)型三個(gè)角度比較分析了政府補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)R&D投資的影響狀況，總結(jié)數(shù)據(jù)現(xiàn)象背后的經(jīng)濟(jì)規(guī)律，并分析可能的成因。

關(guān)鍵詞：企業(yè)R&D投資；政府補(bǔ)貼；數(shù)據(jù)

中圖分類(lèi)號(hào)：F812.45 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2017）30-0240-04

0引言

企業(yè)R&D投資是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要微觀動(dòng)力之一，如何刺激企業(yè)增加R&D投資越來(lái)越成為政府經(jīng)濟(jì)工作的重中之重。政府通過(guò)對(duì)企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)進(jìn)行扶助，不僅能夠提高企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新能力，增加企業(yè)利潤(rùn)收益，也能夠?yàn)閯?chuàng)新驅(qū)動(dòng)型經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式轉(zhuǎn)變提供必要條件。

1政府支持企業(yè)R&D投資的理論分析

由于創(chuàng)新研發(fā)存在正的知識(shí)溢出效應(yīng)，研發(fā)成果作為公共物品能夠提高整個(gè)社會(huì)的福利水平，但研發(fā)主體在承擔(dān)投資失敗的高風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)卻無(wú)法得到與其創(chuàng)新相匹配的正外部性補(bǔ)償，從而造成市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制下企業(yè)研發(fā)投入水平低下，進(jìn)而造成社會(huì)總體研發(fā)投入水平不足的局面。

而創(chuàng)新對(duì)于一個(gè)國(guó)家的重要性早已被各國(guó)所認(rèn)知，研發(fā)投資是科技創(chuàng)新的主要渠道之一。在投資拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)功能弱化的形勢(shì)下，提高研發(fā)投資，從而促進(jìn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)具有重要意義。政府在這種“市場(chǎng)失靈”時(shí)應(yīng)扮演好知識(shí)經(jīng)濟(jì)的共同投資者，通過(guò)政府干預(yù)、國(guó)家力量來(lái)激活企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新活力，帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，在提供有效的創(chuàng)新資助的前提下保證創(chuàng)新投資的充分性和持續(xù)性。如果政府的宏觀政策與財(cái)政支持發(fā)揮適當(dāng)，是可以有效推動(dòng)微觀企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)的，使公共和企業(yè)的創(chuàng)新研發(fā)支出達(dá)到一種相互補(bǔ)充的效果。

2政府支持企業(yè)R&D投資的內(nèi)在機(jī)理

政府補(bǔ)貼能夠?yàn)槠髽I(yè)R&D投資提供資金來(lái)源，降低融資約束。根據(jù)政府支持企業(yè)R&D投資內(nèi)在動(dòng)因分析，企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)是促進(jìn)科技進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要?jiǎng)恿?，政府支持企業(yè)R&D投資具有宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)效應(yīng)。同時(shí)，促進(jìn)企業(yè)R&D投資也是提高勞動(dòng)報(bào)酬分配，進(jìn)而促進(jìn)社會(huì)福利水平提升的主要途徑?，F(xiàn)階段勞動(dòng)報(bào)酬分配比例偏低的很重要原因之一就是技術(shù)和資本在報(bào)酬分配中地位更高，而現(xiàn)階段技術(shù)主要采用技術(shù)引進(jìn)模式，所以導(dǎo)致國(guó)內(nèi)勞動(dòng)報(bào)酬分配比例下降。而企業(yè)進(jìn)行R&D投資面臨的重要阻礙就是融資困難，政府通過(guò)補(bǔ)貼等方式能夠?yàn)槠髽I(yè)提供必要的研發(fā)啟動(dòng)資金，降低企業(yè)R&D投資融資約束，有助于幫助企業(yè)形成穩(wěn)定的研發(fā)創(chuàng)新投入。政府支持企業(yè)R&D投資行為會(huì)建立信息不對(duì)稱(chēng)的正向信號(hào)機(jī)制，銀行等金融機(jī)構(gòu)會(huì)從政府支持行為中獲得企業(yè)良好運(yùn)營(yíng)的積極信號(hào)，強(qiáng)化其為企業(yè)提供資金支持的意愿，降低制造業(yè)企業(yè)R&D投資的融資約束條件。

3政府支持企業(yè)R&D投資現(xiàn)狀分析

企業(yè)為了在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立足并發(fā)展，會(huì)進(jìn)行研發(fā)創(chuàng)新項(xiàng)目投入，提高自身核心競(jìng)爭(zhēng)能力，保證其在市場(chǎng)中的領(lǐng)先地位。而企業(yè)R&D投資在宏觀層面的體現(xiàn)就是全社會(huì)技術(shù)進(jìn)步，從而支撐經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)型。因此，政府會(huì)通過(guò)補(bǔ)貼等方式支持企業(yè)R&D投資，政府的補(bǔ)貼狀況在不同地區(qū)、不同行業(yè)及不同類(lèi)型企業(yè)中會(huì)呈現(xiàn)不同的特征（數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒）：

3.1地區(qū)視角下的政府支持企業(yè)R&D投資比較分析

在各地區(qū)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的重要階段，企業(yè)R&D投資是政府和社會(huì)重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題。通過(guò)《中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒》中的數(shù)據(jù)，本文對(duì)各地區(qū)企業(yè)R&D支出及政府補(bǔ)貼水平進(jìn)行了比較分析（由于數(shù)據(jù)可獲得性問(wèn)題，僅選擇2010年和2013年數(shù)據(jù)進(jìn)行比較）發(fā)現(xiàn)：①工業(yè)企業(yè)R&D支出主要由兩個(gè)方面決定：一是與地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平正相關(guān)，一般來(lái)看經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高地區(qū)的企業(yè)R&D支出越高，一方面經(jīng)濟(jì)發(fā)展為企業(yè)R&D支出提供了必要的宏觀環(huán)境和經(jīng)濟(jì)支持，另一方面企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)也會(huì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展：二是與傳統(tǒng)工業(yè)資源稟賦相契合，如遼寧省作為傳統(tǒng)老工業(yè)基地，更加注重工業(yè)企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新；②從東、中、西部劃分視角來(lái)看，企業(yè)R&D支出及政府補(bǔ)貼水平呈梯次分布，東部地區(qū)水平最高，2013年?yáng)|部地區(qū)企業(yè)R&D支出為5653億元，政府補(bǔ)貼約為174億元：西部地區(qū)水平最低，2013年西部地區(qū)企業(yè)R&D支出為807億元，政府補(bǔ)貼約為67億元：中部地區(qū)處于中間水平，2013年中部地區(qū)企業(yè)R&D支出約為135億元，政府補(bǔ)貼約為69億元：③企業(yè)R&D支出受到政府普遍關(guān)注和支持，各地區(qū)均對(duì)企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)提供了必要資金，政府資金對(duì)促進(jìn)企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)發(fā)揮了重要作用；④通過(guò)比較2010年和2013年政府資金占R&D支出比重，發(fā)現(xiàn)政府對(duì)企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新支持水平變動(dòng)存在地區(qū)差異，部分地區(qū)政府資金占R&D支出比重增加，如北京、河北和黑龍江等，另一部分地區(qū)政府資金占R&D支出比重下降，如天津、上海和浙江等地區(qū)，比重下降有可能是由以下幾種可能性所導(dǎo)致的（見(jiàn)表1）：工業(yè)企業(yè)R&D支出增長(zhǎng)較快，而政府資金增加相對(duì)較慢，說(shuō)明企業(yè)利用大量?jī)?nèi)源融資或外源融資快速推進(jìn)研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)，對(duì)政府依賴(lài)程度在下降：企業(yè)R&D支出水平不變，政府資金支持水平在下降，并通過(guò)完善信貸市場(chǎng)，倒逼企業(yè)利用內(nèi)源融資或外源融資進(jìn)行創(chuàng)新投資：企業(yè)R&D支出和政府資金均下降，而政府資金補(bǔ)貼水平下降速度更快。

為了進(jìn)一步確定各地區(qū)政府資金占企業(yè)R&D支出比重變化的原因，本文對(duì)相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行分解，分別測(cè)算企業(yè)R&D支出增長(zhǎng)率、政府補(bǔ)貼增長(zhǎng)率和兩者之比（見(jiàn)表2），實(shí)證分析發(fā)現(xiàn)：①總體來(lái)看，企業(yè)R&D經(jīng)費(fèi)支出和政府補(bǔ)貼均顯著增長(zhǎng)，說(shuō)明在“人口紅利”消減的宏觀背景下，勞動(dòng)力成本上升，企業(yè)向創(chuàng)新型發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，以追求經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式轉(zhuǎn)型和經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)為動(dòng)因，政府對(duì)企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)支持水平在提高；②根據(jù)企業(yè)R&D支出增長(zhǎng)率、政府補(bǔ)貼增長(zhǎng)率和兩者之比的關(guān)系，可以將政府補(bǔ)貼企業(yè)R&D支出變化分為幾種類(lèi)型：政府補(bǔ)貼增長(zhǎng)率快于企業(yè)R&D支出增長(zhǎng)率，說(shuō)明政府支持力度大于企業(yè)利用內(nèi)源融資和外源融資程度，如北京、遼寧、黑龍江、湖南、湖北、陜西等；政府補(bǔ)貼增長(zhǎng)率低于企業(yè)R&D支出增長(zhǎng)率，說(shuō)明政府支持力度小于企業(yè)利用內(nèi)源融資和外源融資程度，企業(yè)自主創(chuàng)新意愿更強(qiáng)：政府資金支持水平在下降，倒逼企業(yè)利用內(nèi)源融資或外源融資進(jìn)行創(chuàng)新投資，如上海、江西、安徽、海南、重慶等。endprint

3.2行業(yè)視角下的政府支持企業(yè)R&D投資比較分析

政府補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)R&D投資影響存在行業(yè)分化特征，本文利用《中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒》中相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)，對(duì)分行業(yè)R&D投資政府補(bǔ)貼水平及其變化進(jìn)行測(cè)算（見(jiàn)表3）。實(shí)證分析發(fā)現(xiàn)：①醫(yī)藥制造業(yè)、交通運(yùn)輸設(shè)備行業(yè)以及計(jì)算機(jī)等高科技行業(yè)的企業(yè)R&D投資水平相對(duì)較高，這符合行業(yè)發(fā)展特征及其內(nèi)在要求，創(chuàng)新能力是支撐高技術(shù)行業(yè)發(fā)展的根本因素，因此企業(yè)會(huì)注重研發(fā)創(chuàng)新項(xiàng)目投入；②政府對(duì)高研發(fā)支出行業(yè)的支持水平也相對(duì)較高，如醫(yī)藥制造業(yè)、儀器儀表制造業(yè)的政府資金占企業(yè)R&D支出比重均超過(guò)了7%，同時(shí)政府對(duì)國(guó)有壟斷行業(yè)的研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)支持水平也相對(duì)較高；③政府對(duì)不同行業(yè)R&D支出補(bǔ)貼水平變動(dòng)存在分化，部分行業(yè)政府資金占R&D支出比重上升，如通信設(shè)備制造業(yè)等，而另一部分行業(yè)政府資金占R&D支出比重有所下降如醫(yī)藥制造業(yè)等，導(dǎo)致分化原因有如下幾種可能性：企業(yè)R&D支出增長(zhǎng)較快，而政府資金增加相對(duì)較慢，說(shuō)明企業(yè)利用大量?jī)?nèi)源融資或外源融資快速推進(jìn)研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)，對(duì)政府依賴(lài)程度在下降；企業(yè)R&D支出水平不變，政府資金支持水平在下降，并通過(guò)完善信貸市場(chǎng)，倒逼企業(yè)利用內(nèi)源融資或外源融資進(jìn)行創(chuàng)新投資：企業(yè)R&D支出和政府資金均下降，而政府資金補(bǔ)貼水平下降速度更快。

為了進(jìn)一步確定不同行業(yè)R&D支出政府補(bǔ)貼水平變化，本文對(duì)R&D經(jīng)費(fèi)支出和政府補(bǔ)貼兩項(xiàng)指標(biāo)增長(zhǎng)率進(jìn)行測(cè)算，測(cè)算結(jié)果（見(jiàn)表4）發(fā)現(xiàn)：除個(gè)別行業(yè)外，各行業(yè)R&D經(jīng)費(fèi)支出均顯著增加，政府資金支持水平也有所提高，政府資金占企業(yè)R&D支出比重下降主要是由于政府資金增長(zhǎng)幅度低于企業(yè)R&D支出增幅。

3.3企業(yè)類(lèi)型視角下的政府支持企業(yè)R&D投資比較分析

目前，中國(guó)制造業(yè)企業(yè)根據(jù)企業(yè)性質(zhì)可以劃分為國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)、股份合作企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、有限責(zé)任公司、股份有限公司、私營(yíng)企業(yè)、港澳臺(tái)商投資企業(yè)和外商投資企業(yè)。不同企業(yè)性質(zhì)面臨政府支持水平存在顯著差異，如國(guó)有企業(yè)與政府具有天然聯(lián)系，能夠獲取更多政府資金支持，國(guó)有企業(yè)的政府資金占企業(yè)R&D支出比重最高。（見(jiàn)表5）

通過(guò)實(shí)證測(cè)算發(fā)現(xiàn)，不同企業(yè)類(lèi)型R&D經(jīng)費(fèi)支出政府補(bǔ)貼變化存在差異。國(guó)有企業(yè)R&D經(jīng)費(fèi)支出下降，政府補(bǔ)貼也在下降，政府補(bǔ)貼降低幅度低于R&D經(jīng)費(fèi)支出降幅，導(dǎo)致政府資金占R&D經(jīng)費(fèi)支出比重上升。股份合作企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的政府資金降幅大于R&D經(jīng)費(fèi)支出降幅，導(dǎo)致政府資金占R&D經(jīng)費(fèi)支出比重下降。股份有限公司和外商投資企業(yè)的政府資金增幅小于R&D經(jīng)費(fèi)支出增幅，導(dǎo)致政府資金占R&D經(jīng)費(fèi)支出比重下降。集體企業(yè)、有限責(zé)任公司、私營(yíng)企業(yè)和港澳臺(tái)商投資企業(yè)的政府資金增幅大于R&D經(jīng)費(fèi)支出增幅，導(dǎo)致政府資金占R&D經(jīng)費(fèi)支出比重上升，說(shuō)明在各類(lèi)型公司中，股份有限公司和外商投資企業(yè)的創(chuàng)新研發(fā)投入的內(nèi)生動(dòng)力更強(qiáng)，國(guó)有企業(yè)從創(chuàng)新投入指標(biāo)來(lái)看并未發(fā)揮出創(chuàng)新發(fā)展的表率作用。（見(jiàn)表6）

4結(jié)語(yǔ)

從以上三個(gè)視角的比較分析可以發(fā)現(xiàn)，政府補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)R&D支出的支持現(xiàn)狀基本上符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，在部分經(jīng)濟(jì)相對(duì)活躍地區(qū)和創(chuàng)新強(qiáng)度較高行業(yè)中，企業(yè)的創(chuàng)新原動(dòng)力和融資環(huán)境優(yōu)勢(shì)凸顯，對(duì)政府補(bǔ)貼的依賴(lài)度在降低，但國(guó)有企業(yè)在創(chuàng)新投入中未體現(xiàn)出與其政府補(bǔ)助程度相應(yīng)的力度，其創(chuàng)新投入動(dòng)力低于股份有限公司和外商投資企業(yè)，政府補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)R&D投資影響的現(xiàn)狀分析可以為進(jìn)一步深入的研究提供參考。endprint