杜小霞

摘 要：網(wǎng)上支付、手機移動支付等支付方式的發(fā)展，資金支付完全突破了時空限制，隨時隨地均可進(jìn)行。傳統(tǒng)銀行結(jié)算賬戶的弊端越來越明顯，風(fēng)險防范亟需提升。從支付方式演變及內(nèi)在矛盾運動出發(fā)，闡述了傳統(tǒng)模式下銀行賬戶的現(xiàn)狀及國外賬戶管理的經(jīng)驗，進(jìn)一步論述了銀行賬戶管理的應(yīng)對措施及改進(jìn)建議，防范風(fēng)險，保證良好的金融秩序。

關(guān)鍵詞：支付方式；賬戶管理；風(fēng)險防范

中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2017.34.049

1 支付方式演變及內(nèi)在矛盾運動

到目前為止，支付方式的演變，大體上可以分為五個發(fā)展階段：商品式的支付形式、貨幣式的支付形式、金融票證式的支付形式、電子式的支付形式和第三方式的支付形式。這五個階段間的遞進(jìn)，雖然在時空上有交錯，但總的趨勢是向前順序發(fā)展的。

支付方式可以說是與商品交換幾乎是同步產(chǎn)生的。一定的支付方式總是與一定程度的經(jīng)濟發(fā)育程度相適應(yīng)。支付方式的便捷化方向與風(fēng)險防控的絕對化的矛盾是永遠(yuǎn)存在的。

支付方式變化不僅在中觀層面對銀行賬戶管理產(chǎn)生直接影響，更在宏觀上對經(jīng)濟金融秩序產(chǎn)生重要影響。

2 傳統(tǒng)銀行賬戶模式存在的問題

2.1 核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶開立模式亟待改革

申請人開立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，必須經(jīng)過商業(yè)銀行審核、人民銀行核準(zhǔn)。由于紙質(zhì)賬戶資料需人工傳遞，層級較多，銀行結(jié)算賬戶申請與開立時間間隔長，一個賬戶的開立可能需要兩至三個星期。在支付方式對結(jié)算速度要求越來越高的當(dāng)下，無法適應(yīng)當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)高速發(fā)展下客戶的需求。

2.2 個人銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管缺位的問題更加突出

由于商業(yè)銀行的個人結(jié)算賬戶數(shù)據(jù)量大，信息主要通過系統(tǒng)記錄獲取。而我國一人數(shù)折、一折一戶現(xiàn)象普遍，以及個人繳納和支付醫(yī)療保險、社會保險、養(yǎng)老金、公積金等公用事業(yè)費用，往往開立多個銀行賬戶，導(dǎo)致個人有大量閑置不用的賬戶。造成個人對賬戶及其資產(chǎn)的管理不善、對賬戶重視不夠，大量的網(wǎng)絡(luò)、電信詐騙的發(fā)生等等，都與個人銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管不嚴(yán)、監(jiān)管方式?jīng)]能及時改進(jìn)有關(guān)。

2.3 管理制度與銀行間的競爭制約了備案類賬戶的管理

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，企事業(yè)單位僅能在一家銀行設(shè)置一個基本存款賬戶，杜絕了企事業(yè)單位基本存款賬戶“多頭開戶”現(xiàn)象，但對于非預(yù)算單位專用存款賬戶、臨時存款賬戶、一般存款賬戶卻存在著隨意開立的情況。銀行結(jié)算賬戶的開銷過于頻繁，既增加了銀行賬戶管理工作的業(yè)務(wù)量，又不利于賬戶管理的連續(xù)性。

2.4 久懸賬戶造成的銀行賬戶清理難度越來越大

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定：“對于一年內(nèi)未發(fā)生收付活動的單位銀行結(jié)算賬戶，要求銀行應(yīng)通知單位自通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃款項列入久懸未取專戶管理”。隨著時間推移，久懸賬戶以睡眠狀態(tài)長期在系統(tǒng)中存在，占比越來越大，造成資源冗余，久懸賬戶的清理難度越來越大。

2.5 賬戶所有人風(fēng)險意識淡薄，社會公眾風(fēng)險意識教育有待加強

根據(jù)公安機關(guān)反映，在當(dāng)前電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪活動中，犯罪分子用于轉(zhuǎn)移詐騙資金的銀行賬戶和支付賬戶主要來源于兩個途徑：一是不法分子直接購買個人開立的銀行賬戶和支付賬戶。二是不法分子收購居民身份證后冒名或者虛構(gòu)代理關(guān)系開戶。由于對于涉案賬戶及涉案賬戶所有人無約束性措施，社會公眾風(fēng)險意識不健全，致使犯罪分子有機可乘，社會公眾風(fēng)險意識教育有待加強。

3 國外銀行賬戶管理模式的借鑒

3.1 賬戶管理立法層次較高體系較為完善

發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行根據(jù)賬戶管理標(biāo)準(zhǔn)，制定符合監(jiān)管要求的規(guī)章制度。比如澳大利亞的《金融交易報告法》、《刑事事務(wù)相互協(xié)助法》等國家有關(guān)法律之中都有關(guān)于銀行賬戶管理的規(guī)定，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，規(guī)范開立和使用銀行賬戶的行為，立法層次相對較高。

3.2 賬戶種類分類簡單易操作

發(fā)達(dá)國家的銀行新興支付業(yè)務(wù)發(fā)展較早，支付賬戶作為承擔(dān)各種資金運用、來源和周轉(zhuǎn)過程的載體，操作簡易、便于資產(chǎn)有效利用，更好地進(jìn)行資金歸集。比如澳大利亞對銀行賬戶的種類和性質(zhì)不作特殊的規(guī)定，對存款人開立銀行賬戶的數(shù)量也不作特別限制，完全由商業(yè)銀行自我規(guī)范。美國的銀行將儲蓄賬戶與支票賬戶做連接，當(dāng)支票賬戶發(fā)生透支時連接賬戶自動劃款。

3.3 賬戶開立需要經(jīng)過嚴(yán)格的審查流程

國外發(fā)達(dá)國家對于賬戶開立采取嚴(yán)格審查、可自主選擇、篩選客戶的管理模式，能有效打擊不法分子的匿名交易，準(zhǔn)確核實交易的真實性。比如英國銀行開戶實行有效證件制和“一個賬戶”制，澳大利亞立法規(guī)定商業(yè)銀行對存款人開立銀行賬戶實行“100分檢查”制度，有效遏制了犯罪提供虛假證明文件分子開立賬戶和冒名開立賬戶的現(xiàn)象。

4 銀行賬戶管理的應(yīng)對措施及改進(jìn)建議

4.1 提升銀行賬戶制度的立法地位，取消銀行賬戶行政許可，簡化銀行賬戶分類

（1）加強制度建設(shè)，提高立法層次。

銀行賬戶制度既有銀行和存款人之間平等的契約關(guān)系，也有商業(yè)銀行之間的競爭關(guān)系；既有人民銀行與商業(yè)銀行之間的監(jiān)管和被監(jiān)管關(guān)系，也有商業(yè)銀行與其他行政管理部門之間的協(xié)助關(guān)系?？紤]到我國的國情較為復(fù)雜，有必要對現(xiàn)有的銀行賬戶管理制度和規(guī)范性文件進(jìn)行梳理和整合，構(gòu)建完整的、多層級的銀行賬戶法律體系。

（2）簡化單位銀行賬戶分類，提高有效賬戶占比。

我國，目前有些賬戶類型之間的界限在實際使用中已逐漸模糊.如單位基本存款賬戶，其主辦地位已逐漸弱化，甚至結(jié)算量被一般存款賬戶超越。因此，可考慮簡化對賬戶的復(fù)雜分類，不再細(xì)分各類賬戶用途，取消對賬戶主次關(guān)系的限定，應(yīng)鼓勵能夠彌補現(xiàn)有法律空白的賬戶創(chuàng)新。完善賬戶管理系統(tǒng)功能，提高有效賬戶占比。endprint

4.2 改進(jìn)個人銀行賬戶服務(wù)，便利存款人開立和使用個人銀行賬戶，加強銀行內(nèi)部管理，切實落實銀行賬戶實名制

銀行為開戶申請人開立個人銀行賬戶時，應(yīng)核驗其身份信息，對開戶申請人提供身份證件的有效性、開戶申請人與身份證件的一致性和開戶申請人開戶意愿進(jìn)行核實，不得為身份不明的開戶申請人開立銀行賬戶并提供服務(wù)，不得開立匿名或假名銀行賬戶。通過三個步驟防范風(fēng)險：一是審核、校驗并留存身份證件；二是銀行應(yīng)按照“了解你的客戶”原則，為客戶開立和使用個人銀行賬戶，切實落實銀行賬戶實名制；三是規(guī)范個人銀行賬戶代理事宜，規(guī)范代理開立的個人銀行賬戶使用功能。

4.3 加強賬戶管理宣傳教育，有效防范電信網(wǎng)絡(luò)等新型違法犯罪活動

（1）加大賬戶安全使用宣傳，培養(yǎng)安全使用賬戶的習(xí)慣。

一是建議社會公眾為保障自身資金安全和加強資金管理，能夠主動清理本人名下的銀行賬戶和支付賬戶；二是不要向任何人及機構(gòu)提供個人銀行賬戶密碼、短信驗證碼等敏感信息，也不要以任何理由進(jìn)行非本人意愿的轉(zhuǎn)賬等涉及賬戶資金的操作；三是在支付的安全性和便捷性有效兼顧的情況下，合理分配賬戶用途和資金，防范資金風(fēng)險。

（2）加強結(jié)算賬戶安全管理，防范電信詐騙案件發(fā)生。

加強社會公眾自身防范風(fēng)險的意識，加大對出租、出借、出售、購買銀行賬戶或支付賬戶的單位和個人，組織購買、出租、出借、出售銀行賬戶或支付賬戶的單位和個人的懲處力度。對于一經(jīng)認(rèn)定并納入電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪交易風(fēng)險事件管理平臺“涉案賬戶”名單的，銀行和支付機構(gòu)中止該賬戶開戶人名下所有賬戶的業(yè)務(wù)，防止電信詐騙案件的發(fā)生。

（3）充分利用先進(jìn)技術(shù)手段，防范冒名開戶和虛構(gòu)代理關(guān)系開戶。

賬戶實名制已實行多年，尤其“聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)”的建成運行，偽造變造身份證件開戶的情況得到了有效遏制，但是，仍然存在一些個人在利益驅(qū)使下向不法分子出售個人證照的現(xiàn)象，不法分子冒名開戶、虛構(gòu)代理關(guān)系開戶等現(xiàn)象屢禁不止。因此，銀行在辦理開戶業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)個人冒用他人身份開立賬戶的，應(yīng)當(dāng)及時向公安機關(guān)報案并將冒名開戶的移交公安機關(guān)。

4.4 通過提升技術(shù)手段，實現(xiàn)系統(tǒng)資源共享，建立反洗錢多元化監(jiān)管措施，加大對違規(guī)行為的處罰力度

（1）提升技術(shù)手段、加強客戶教育，防范創(chuàng)新支付風(fēng)險。

銀行、第三方支付企業(yè)等各支付參與者應(yīng)在統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與安全防控要求下服務(wù)于廣大客戶。同時，應(yīng)加大對賬戶安全使用的教育，動員社會各方力量，培養(yǎng)全社會安全使用賬戶的習(xí)慣。定期、不定期更新交易監(jiān)測系統(tǒng)或機制，定期開展業(yè)務(wù)系統(tǒng)的安全評估，及時發(fā)現(xiàn)并堵住系統(tǒng)漏洞和隱患。

（2）建立電子化信息共享機制，及時規(guī)范客戶異常行為。

加快電子化建設(shè)，建立起廣義的網(wǎng)絡(luò)體系。首先，把企業(yè)、個人征信系統(tǒng)和賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)信息共享。同時，構(gòu)建新型的金融機構(gòu)公共網(wǎng)絡(luò)，比如“電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪交易風(fēng)險事件管理平臺”，設(shè)立數(shù)據(jù)中心，與公安、證券、海關(guān)、稅務(wù)、工商、技術(shù)監(jiān)督、民政等部門橫向聯(lián)網(wǎng)，建立客戶信用檔案，有利于有權(quán)機關(guān)對客戶異常行為的監(jiān)控，啟用緊急止付和快速凍結(jié)機制。

（3）建立國際反洗錢合作交流機制，加快建設(shè)反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)。

支付方式變革背景下，網(wǎng)絡(luò)支付等新型支付方式增加了通過網(wǎng)絡(luò)達(dá)到資金跨境交易的可能性，特別是隨著資本項下可兌換的逐步放開，跨境資金流動會更加頻繁。因此，監(jiān)管部門及商業(yè)銀行應(yīng)加強國際的合作與交流，針對網(wǎng)絡(luò)洗錢的國際化特點，建立和國際反洗錢組織的合作關(guān)系，聯(lián)合打擊洗錢犯罪。

（4）完善規(guī)范化的管理制度，加大違規(guī)處罰力度。

在賬戶管理工作中，若不實行實名制，違規(guī)開立賬戶；若不提供相關(guān)證照辦理，或提供虛假信息開立賬戶，以及沒有落實臨時存款賬戶有效期制度、落實預(yù)留印章管理制度、構(gòu)建賬戶管理檔案、執(zhí)行專人負(fù)責(zé)賬戶管理、貫徹賬戶年檢制度等，必須給予相應(yīng)的處罰，明確各類違規(guī)處罰制度，包括處罰標(biāo)準(zhǔn)、處罰級次、處罰額度等，為賬戶管理工作制定有關(guān)實施細(xì)則，為賬戶管理工作的全面開展提供法律支持。

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