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        淺談財務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理

        2017-11-07 19:30:33王銅燕
        中國經(jīng)貿(mào) 2017年20期
        關(guān)鍵詞:財務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

        【摘 要】 在全面風(fēng)險管理體系下,搭建信貸風(fēng)險管理框架,構(gòu)筑防范信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的長效管理機(jī)制,完善并強(qiáng)化信貸風(fēng)險內(nèi)控管理機(jī)制,調(diào)整信貸結(jié)構(gòu),優(yōu)化信貸投入,是財務(wù)公司防范信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的必由之路。

        【關(guān)鍵詞】財務(wù)公司;信貸業(yè)務(wù);風(fēng)險管理

        金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,財務(wù)公司作為立足于企業(yè)集團(tuán)、服務(wù)于企業(yè)集團(tuán)的非銀行金融機(jī)構(gòu),為整個金融業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、推動經(jīng)濟(jì)、金融穩(wěn)健發(fā)展起到至關(guān)重要的作用,信貸業(yè)務(wù)作為財務(wù)公司最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù),是財務(wù)公司的主要贏利手段,也是財務(wù)公司最主要的收入來源和主要的風(fēng)險所在。

        一、財務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險概述

        1.貸款的“三查制度”執(zhí)行寬松

        財務(wù)公司是否發(fā)放貸款通常由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決定,交易對象又是集團(tuán)內(nèi)的成員企業(yè),因此從信貸人員、風(fēng)險審查人員到信貸審核委員會的三級審批有時只不過是走形式,沒能認(rèn)真執(zhí)行和落實(shí)。

        2.貸后管理難

        使用貸款的成員企業(yè)分散全國各地,財務(wù)公司的信貸人員數(shù)量相對較少,故貸后管理基本只是定期要求貸款企業(yè)上報財務(wù)報表等資料,沒有認(rèn)真按制度規(guī)定對貸款使用情況進(jìn)行實(shí)地檢查和分析。

        3.抵押貸款極少

        財務(wù)公司發(fā)放貸款幾乎都是信用貸款,抵押貸款極少,成員單位的貸款大部分由其他成員單位給予擔(dān)保,由于是成員企業(yè),對擔(dān)保單位的核保就不太認(rèn)真,只是形式上有擔(dān)保,沒有真正落到實(shí)處。

        二、財務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)主要風(fēng)險分析

        1.信用風(fēng)險

        信用風(fēng)險即交易對象無力履約的風(fēng)險。財務(wù)公司要發(fā)揮集團(tuán)資金的管理作用就不能不發(fā)放信貸,信用風(fēng)險是財務(wù)公司開展信貸業(yè)務(wù)的過程中最主要的風(fēng)險。一個集團(tuán)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展往往是有側(cè)重的,即某個產(chǎn)業(yè)發(fā)展快而且占據(jù)主要地位,那么,財務(wù)公司為支持集團(tuán)產(chǎn)業(yè)發(fā)展,從信貸上表現(xiàn)為對某個行業(yè)的信貸集中度上升,一旦借款單位受行業(yè)政策影響,出現(xiàn)收益下滑甚至破產(chǎn)等,財務(wù)公司信貸風(fēng)險不可避免甚至造成損失,危害集團(tuán)外股東利益。

        根據(jù)新的《財務(wù)公司管理辦法》,有色財務(wù)公司在經(jīng)有關(guān)部門核準(zhǔn)后未來可以辦理集團(tuán)內(nèi)成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃。信貸業(yè)務(wù)延伸至集團(tuán)成員之外,客戶單位由于不受地域的限制, 生產(chǎn)經(jīng)營情況復(fù)雜多樣,較集團(tuán)內(nèi)成員單位來說,了解其資信狀況的難度更大,往往由于信息不對稱造成信貸風(fēng)險度相應(yīng)上升。

        2.流動性風(fēng)險

        流動性風(fēng)險指財務(wù)公司無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資,即當(dāng)財務(wù)公司流動性不足時,它無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金,從而影響了其盈利水平乃至正常業(yè)務(wù)開展的情況。信貸資產(chǎn)流動性降低主要表現(xiàn)為貸款呆壞帳的增加、信貸資產(chǎn)增長與資金來源補(bǔ)給不相匹配等造成的變現(xiàn)能力減弱,這對于資本充足率較低、負(fù)債結(jié)構(gòu)不夠合理的小型財務(wù)公司來說,風(fēng)險度更高。

        3.操作風(fēng)險

        操作風(fēng)險主要在于內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效。由于業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能不高,執(zhí)行水平的限制,對貸款方的資信審查不夠嚴(yán)格,或是內(nèi)部控制本身的缺陷,對執(zhí)行人約束不力等,造成信貸失控的現(xiàn)象。

        4.政策風(fēng)險

        國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和信貸資金調(diào)控措施是相輔相成的,同時,某個行業(yè)的發(fā)展又應(yīng)與國家經(jīng)濟(jì)政策相適應(yīng)。財務(wù)公司的信貸資金不能盲目地投放于某些項(xiàng)目或行業(yè),必須嚴(yán)格控制、管理對受抑制、調(diào)控、整頓行業(yè)項(xiàng)目的貸款,事先應(yīng)有嚴(yán)密的可行性分析和評估報告、對信貸政策的充分研究和判斷及應(yīng)對措施等。

        三、財務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理對策

        1.調(diào)整財務(wù)公司的信貸結(jié)構(gòu),優(yōu)化信貸投入

        (1)圍繞集團(tuán)重點(diǎn)企業(yè)及項(xiàng)目,優(yōu)化投向。根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策走向,加強(qiáng)對集團(tuán)重點(diǎn)支持產(chǎn)業(yè)和行業(yè)的政策研究,在有效控制風(fēng)險的前提下,對信用等級高、經(jīng)營效益好、履約能力強(qiáng)的集團(tuán)龍頭企業(yè)加大貸款投放力度。

        (2)關(guān)注集團(tuán)公司所屬行業(yè)風(fēng)險,做好信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整。要加強(qiáng)對集團(tuán)公司所屬行業(yè)的調(diào)查研究,緊跟國家宏觀調(diào)控政策的走向,做到反應(yīng)靈敏,分析全面,預(yù)測準(zhǔn)確。

        (3)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu),優(yōu)化信貸投向,把握行業(yè)生命周期。為保證信貸資產(chǎn)的安全和效益,財務(wù)公司貸款應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有利于企業(yè)集團(tuán)長遠(yuǎn)發(fā)展,應(yīng)以“安全性、流動性、效益性”為原則,走市場化道路,避免風(fēng)險貸款。

        2.使用先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)和工具,強(qiáng)化財務(wù)公司的各項(xiàng)信貸管理制度

        現(xiàn)代風(fēng)險管理技術(shù)趨于計量化和模型化,增強(qiáng)了風(fēng)險管理的準(zhǔn)確性、科學(xué)性和客觀性,已總結(jié)出適合不同風(fēng)險的工具類型。財務(wù)公司應(yīng)借鑒并熟練運(yùn)用先進(jìn)的技術(shù)和工具,提高對現(xiàn)有數(shù)據(jù)信息的分析、運(yùn)用能力,加快建立計算機(jī)信息管理系統(tǒng)進(jìn)行信貸綜合管理。通過系統(tǒng)對信貸業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查、合規(guī)審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務(wù)分析、檔案管理都設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)化的操作程序,將信貸政策的制度固化到相應(yīng)的計算機(jī)系統(tǒng)中,如果違章操作,系統(tǒng)會自動拒絕,避免了人為因素。

        公司要完善各項(xiàng)信貸管理制度,建立可靠的信貸風(fēng)險信息系統(tǒng),對信貸風(fēng)險進(jìn)行有效的實(shí)時監(jiān)控,進(jìn)一步完善財務(wù)公司信貸擔(dān)保制度,保證財務(wù)公司信貸資產(chǎn)的安全,實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險的合理有效轉(zhuǎn)換,避免不良貸款的發(fā)生。

        3.提高信貸風(fēng)險管理技術(shù)水平,培養(yǎng)及引進(jìn)專業(yè)管理人才

        信貸作為財務(wù)公司最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù),一直是財務(wù)公司創(chuàng)利的最主要渠道,信貸的作用和地位在一定時期內(nèi)仍將處在顯著位置。財務(wù)公司應(yīng)構(gòu)筑以人為本的理念,一方面應(yīng)加緊人才的引進(jìn),充實(shí)風(fēng)險管理的各個階層,提高信貸崗位專業(yè)人員的素質(zhì);另一方面,強(qiáng)化員工風(fēng)險管理意識,不斷提升風(fēng)險管理水平,將風(fēng)險意識貫穿于所有信貸人員的自覺行動中去。

        四、結(jié)語

        財務(wù)公司在開展信貸業(yè)務(wù)時面臨著巨大的挑戰(zhàn)和壓力,要確保公司可持續(xù)性的生存和發(fā)展,就必須以科學(xué)的風(fēng)險管理體系為核心,提高信貸風(fēng)險防范的針對性和前瞻性,夯實(shí)制度規(guī)范,引進(jìn)專業(yè)人才,轉(zhuǎn)變管理理念,不斷拓展創(chuàng)新,建立以風(fēng)險控制為核心的信貸文化,增強(qiáng)全員防范信貸風(fēng)險工作的自覺性和主動性,進(jìn)而為企業(yè)集團(tuán)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)自己的力量。

        作者簡介:

        王銅燕(1975—),女,漢族,籍貫:安徽省銅陵市,學(xué)歷:大學(xué)本科 ,研究方向:內(nèi)部控制與風(fēng)險管理。endprint

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