朱紀忠

（合肥工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院，安徽 合肥 230009）

基于DEDM方法的政府投資項目績效評價

朱紀忠

（合肥工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院，安徽 合肥 230009）

為推動國民經(jīng)濟和區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展，政府投資項目越來越普遍，因此就需要對政府投資項目績效進行評價。文章首先運用定量與定性相結(jié)合的方法，構(gòu)建了政府投資項目績效評價指標體系，其次基于數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法和德爾菲法構(gòu)建了DEDM評價方法，不僅提高了專家評價的準確度，而且將非量化指標量化，為包含客觀指標數(shù)據(jù)及主觀評價因素的復(fù)雜績效綜合評價提供了新研究思路。最后以出入境檢驗檢疫系統(tǒng)的8個實驗室為例，給出數(shù)值算例，運用該方法進行綜合評價，并驗證該方法的可行性及實用性。

政府投資；DEDM評價方法；數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法；德爾菲法

一、引 言

在政府投資項目績效評價方面有許多人展開了研究，柳順（2010）［1］等將數(shù)據(jù)包絡(luò)分析與模糊綜合評價方法融合，將量化指標與非量化指標一起進行模糊綜合評價，增加了模糊綜合評價方法的客觀說服力。最后，采用該方法對出入境檢驗檢疫系統(tǒng)的8個實驗室進行綜合評價。周吉（2014）［2］借助全壽命周期、可持續(xù)發(fā)展和成本效益論作為理論支撐，構(gòu)建了后評估的指標體系框架，從而利用熵值法以及AHP分析法相結(jié)合的綜合模型確定了指標體系中各指標的權(quán)重設(shè)置。最后，結(jié)合重慶南濱路的實例進行了分析。程鐵信等（2014）［3］在總結(jié)國內(nèi)外公共工程投入產(chǎn)出效率評價理論研究的基礎(chǔ)上，應(yīng)用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DEA）模型，結(jié)合財政部制定的績效指標評價體系，以天津市水利工程的11個項目為評價對象，對其績效進行了評價分析。顧斕婷（2015）［4］基于平衡計分卡思想，從公眾服務(wù)、內(nèi)部流程、財務(wù)、可持續(xù)四個維度出發(fā)設(shè)計出一套多指標、多層次的績效評價體系，并利用層次分析法得出各指標的權(quán)重，最后應(yīng)用昆明市2013年H個行業(yè)政府重點投資項目投資實際，進行實證分析。崔金（2015）［5］以公路工程代建制項目為評價對象，采用兩階段網(wǎng)絡(luò)DEA方法對我國公路工程“代建制”經(jīng)營模式績效進行評價。段培亞（2015）［6］結(jié)合專家意見法從投入、過程、產(chǎn)出、效果四個方面構(gòu)建指標評價體系，再基于層次分析法確定各指標權(quán)重，形成完整的評價方法對北京石景山區(qū)老舊小區(qū)綜合整治節(jié)能及供熱計量改造工程項目績效進行了具體評價。石中和（2015）［7］綜合應(yīng)用經(jīng)濟學(xué)、管理科學(xué)、數(shù)學(xué)和計算機科學(xué)等多學(xué)科知識，充分考慮公平與效率兩者之間的均衡關(guān)系，構(gòu)建了指標體系，主要分為政府投資項目不同階段績效和政府投資項目整體效果兩大類。然后研究了基于公平與效率視角的政府投資項目績效評價指標信息的表示方法及評價模型?；诰C合評價值的評價模型，提出了基于區(qū)間數(shù)的一般化集成算子、基于Bonferro?ni集成算子的政府投資項目績效評價模型；基于排序評價模型，建立了擴展的TOPSIS、TODIM、VIKOR等多種排序方法。烏云娜、毛春宇（2016）［8］以非經(jīng)營性政府投資項目為研究對象，針對其以滿足社會公共需求為主要目標的特點，設(shè)置公眾滿意度和政府滿意度兩個目標維度，運用TOPSIS分析法對各維度進行評價，再根據(jù)矩陣分析模型將兩個維度的評價結(jié)果進行綜合分析。毛晟棟等［9］基于項目治理相關(guān)研究理論，運用多層次模糊綜合評價的方法，建立政府投資項目治理結(jié)構(gòu)評價體系。

以上關(guān)于政府投資項目績效評價的理論研究有助于解決該領(lǐng)域績效評價分析方面的問題，在可量化指標方面采用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法可以達到很好效果。但在處理非量化指標方面目前大都采用模糊綜合評價方法，并不能得到較準確的結(jié)果，例如有兩個項目最后評價結(jié)果同為優(yōu)或良，就不能進一步判斷該如何取舍。本文在政府投資項目績效評價決策分析方面將數(shù)據(jù)包絡(luò)分析、專家評價法、德爾菲法及數(shù)學(xué)均值法相結(jié)合，不僅提高了專家評價的準確度，而且將非量化指標量化，最后得到較為精確的結(jié)果，方便決策者做出更好地判斷。

二、政府投資項目績效評價指標體系

政府投資項目績效評價是指按照國家或者行業(yè)制定的標準，采用科學(xué)的合理的評價方法，對于政府投資項目的效率性、經(jīng)濟性等方面進行客觀公正的綜合判斷。其中包括兩方面的內(nèi)容：一方面是運用定量與定性相結(jié)合的方法，對政府投資項目的投資績效進行評價；另一方面就是對投資項目績效評價結(jié)果的反饋進行總結(jié)，通過經(jīng)驗的總結(jié)，提高政府公共支出的管理質(zhì)量，確保政府投資項目的有效性。政府投資項目具有以下特點：一是效益與費用的無形化；二是評價指標體系的非營利性；三是評價指標之間協(xié)調(diào)難度比較大。根據(jù)以上分析，政府投資項目績效評價指標體系見表1所列。

表1 政府投資項目績效評價指標體系

三、DEDM績效評價方法

本文提出DEDM（Data Envelopment Analysis and Delphi Method）方法的基本思想是：在政府投資項目績效評價中，針對可量化指標，運用數(shù)據(jù)包絡(luò)方法計算出相應(yīng)結(jié)果，將其與非量化指標量化結(jié)果進行綜合，得出最后的決策結(jié)果?；痉椒椋涸谡顿Y項目績效評價中，首先將所有指標分為兩類：一是可量化指標，包括人力投入、資金投入、經(jīng)濟效益；二是非量化指標，包括組織管理、會計信息質(zhì)量、財務(wù)管理。然后，直接用數(shù)據(jù)包絡(luò)方法對可量化指標進行運算，采用德菲爾法、專家評價法及數(shù)學(xué)均值法法相結(jié)合對非量化指標進行量化，最后將基于數(shù)據(jù)包絡(luò)方法的可量化計算結(jié)果與基于德菲爾法等方法的非量化指標結(jié)果進行融合，得出最終政府投資項目績效綜合評價結(jié)果。

（一）基于DEDM方法可量化指標成績計算

政府投資項目的效率指數(shù)是指在財政項目中投入與產(chǎn)出或者成本與收益之間的對比關(guān)系，從本質(zhì)上來說效率指數(shù)是資源的有效配置、投入產(chǎn)出能力和可持續(xù)發(fā)展能力的總稱。因此效率指數(shù)越大，則表示DMU的成績越好，即可以利用較少的投入得到相對較多的產(chǎn)出。此問題可以轉(zhuǎn)化為考慮DMU的績效問題，即DMU的成績θ，根據(jù)每個DMU的成績θ，判斷該投資項目的最優(yōu)性。

為了說明這一點，考慮生產(chǎn)函數(shù)為單投入產(chǎn)出的情況，一般投入與產(chǎn)出如圖1所示，由此可見效率指數(shù)一般小于1。假設(shè)在決策評價體系中有n個評價單元，(a+b)個評價指標，其中可量化指標a個（輸入j個，輸出k個），非量化指標b個。

圖1 項目投入—產(chǎn)出曲線

設(shè)第i個決策單元DMUi(1≤i≤n)的輸入為Xi=(xi1,xi2,…,xij)T>0，且xim>0(1≤m≤j)，即決策單元輸入的種類有j種，xij為第i個決策單元對第j個輸入的投入量。輸出量為Yi=(yi1,yi2,…,yik)T>0且yil>0(1≤l≤k)，即決策單元輸出的種類有k種，yik為第i個決策單元對第k個輸出的產(chǎn)出量。輸入量輸出

第i個決策單元DMUi效率指數(shù)：

因此所建立的模型，將需要評價的n個決策單元的輸入輸出數(shù)據(jù)代入模型分別解其最優(yōu)解，繼而得到每個評價單元的效率評價指數(shù)。

（二）基于DEDM方法非量化指標成績計算

對于非量化指標專家采用德爾菲法進行評價，對于第i個決策單元DMUi，有b個非量化指標，專家組有h個專家，設(shè)評語集V=(v0,v1,…,vp-1)，即將評語集劃分為p個等級，因素集C=(c1,c2,…,cq)，表示有q個評價因素。

非量化指標評語集V=(v0,v1,…,vp-1)中每一評語等級定義具體數(shù)值，即V=E,其中E=(e0,e1,…,ep-1),es≥0,s=0,1,2,…,p-1。例如：評語集=（優(yōu)，良，中，合格，差），定義：優(yōu)為95分；良為85分；中為70分，合格為60分，差為50分，即（優(yōu)，良，中，合格，差）=（95，85，70，60，50）。

政府投資項目績效評價中，利用德爾菲法進行專家評價時步驟：首先，作評價籌劃工作，包括：確定評價的政府投資項目，設(shè)立負責(zé)評價組織工作的臨時機構(gòu)，選擇若干名熟悉所評價課題的專家；然后，由專家進行評價。把包含評價項目的評價及有關(guān)背景材料發(fā)給專家，由各位專家獨立做出評價；再后，進行統(tǒng)計與反饋。專家意見匯總后，對各專家意見進行統(tǒng)計分析，綜合成新的評價表，并把它再分別寄送給各位專家，由專家們對新評價表作出第二輪判斷或評價。如此反復(fù)，經(jīng)過三輪，專家的意見趨于一致；最后，表述評價結(jié)果。

專家評價時采用德爾菲法經(jīng)過多次反饋得到最后評價結(jié)果，并將評價結(jié)果轉(zhuǎn)化為具體數(shù)值，則第t(1≤t≤h)個專家評價結(jié)果Wit=(rit1,rit2,…,ritp)，專家組給出的評價結(jié)果矩陣如下：

因素權(quán)重陣Di=(di1,di2,…,d ip)，則第i個決策單元DMUi非量化指標DEDM成績?yōu)椋?/p>

（三）基于DEDM方法綜合評價分析

有了上述第i個決策單元DMUi(1≤i≤n)可量化指標的結(jié)果以及非量化指標結(jié)果，下面進行最后決策評價。

四、DEDM績效評價方法

本文選取出入境檢驗檢疫系統(tǒng)的8個實驗室，對8個實驗室的績效進行綜合評價。效益指標和管理指標是評價實驗室績效的兩大類指標，對效益指標直接用數(shù)據(jù)包絡(luò)進行計算，再對管理指標進行量化，一級管理指標下三個二級指標組織管理情況、會計信息質(zhì)量、財務(wù)管理狀況系數(shù)分別0.4，0.4，0.2，相關(guān)數(shù)據(jù)見表2所列。分別對效益指標和管理指標，應(yīng)用DEDM法進行評價，計算出的DEDM成績表明各個實驗室的績效考評情況。這里的評價集為V=（優(yōu)，良，中，差）=（95，85，70，50）。

表2 實驗統(tǒng)計數(shù)據(jù)

由上述算例可知，計算結(jié)果表明了各個實驗室在效益和管理方面的評價成績，具體結(jié)果如表3所示。經(jīng)過上面的計算知一級效益指標、管理指標成績，而且以及指標效益和管理權(quán)重系數(shù)分別為0.6、0.4，因此對評價系統(tǒng)進行綜合評價，則得出最終評價結(jié)果見表3及圖2。由表3及圖2判斷出實驗室8的DEDM成績?yōu)?7.20，效率指數(shù)最大。

表3 量化及非量化指標處理結(jié)果

圖2 綜合評價結(jié)果

DEDM法所得結(jié)果與模糊綜合評價法結(jié)果進行對比，對比結(jié)果見表4所列。

表4 綜合評價結(jié)果與模糊綜合評價結(jié)果對比

模糊綜合評價法所得出項目5和項目8結(jié)果均為優(yōu)，決策者決策時難以取舍，而DEDM法所解出項目5和項目8的DEDM成績分別為90.80分及97.20分，方便決策者決策，表明了DEDM法綜合評價結(jié)果比模糊綜合評價法結(jié)果更加準確，更加能反映出項目的實際水平，有助于政府投資項目的決策。

五、結(jié)束語

對于量化指標的計算，數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法計算量化指標效果極好，但是數(shù)據(jù)包絡(luò)方法雖好，但在處理非量化指標具有不足之處。模糊綜合評價法處理非量化指標雖然效果不錯，但準確度仍然不高［10］。因此本文提出了DEDM方法對政府投資項目績效進行評價，使得最終的評價結(jié)果精確度相對較高，而且使決策單元之前的區(qū)分度較高，便于決策者決策。該方法考慮了專家評價的主觀性因素并對其加以合理利用，為包含客觀數(shù)據(jù)及主觀因素的績效綜合評價提供了新的研究思路。但政府投資項目績效評價決策分析相關(guān)問題研究過程中，仍然還有一些問題需要在今后工作中進行研究，例如：如何進一步降低專家評價的主觀性有待于更深入地研究；在處理專家評價結(jié)果時是否有其他方法使得結(jié)果更加準確。

［1］柳順，杜樹新.基于數(shù)據(jù)包絡(luò)分析的模糊綜合評價方法［J］.模糊系數(shù)與數(shù)學(xué)，2010，24（2）：93-98.

［2］周吉.政府投資項目后評估研究——以重慶市南濱路為例［D］.重慶：重慶大學(xué)，2014.

［3］程鐵信，高燃，潘菲，等.基于D E A的水利工程項目績效評價研究［J］.東南大學(xué)學(xué)報：哲學(xué)社會科學(xué)版，2014，16（S）：58-61.

［4］顧斕婷.基于AHP法的政府投資績效審計研究——以昆明市政府投資項目為例［D］.昆明：云南大學(xué)，2015.

［5］崔金.基于網(wǎng)絡(luò)DEA的公路工程代建項目績效評價研究［J］.邯鄲：河北工程大學(xué)，2015.

［6］段培亞.北京市區(qū)縣政府投資建設(shè)項目績效評價體系研究［D］.北京：中國科學(xué)院大學(xué)，2015.

［7］石中和.公平與效率視角下政府投資項目績效評價研究［D］.北京：北京交通大學(xué)，2015.

［8］烏云娜，毛春宇.政府與公眾視角下的非經(jīng)營性政府投資項目績效評價體系［J］.華北電力大學(xué)學(xué)報：社會科學(xué)版，2016（3）：67-72.

［9］毛晟棟，范小艷，馬天宇.政府投資項目治理結(jié)構(gòu)評價與選擇［J］.武漢理工大學(xué)學(xué)報：信息與管理工程版，2016（3）：356-358.

［10］姚正海，劉肖，路婷.我國高技術(shù)服務(wù)業(yè)創(chuàng)新效率的評價研究［J］.經(jīng)濟問題，2016（9）：82-86.

Performance Evaluation of Government Investment Projects Based on the DEDM M ethod

ZHU Ji-zhong
（School of Management,Hefei University of Technology,Hefei230009,China）

To promote the development of national economy and regional economy,government investment projects are becoming more and more common.Therefore,it is necessary to evaluate the performance of government investment projects.Firstly,the paper constructs the performance evaluation index system of government investment projects by applying the combination of quantitative and qualitative methods.Secondly,the paper builds the DEDM evaluation method based on Data Envelopment Analysis and Delphy technique.These not only improve the accuracy of expert evaluation,but also quantify the nonquantitative indicators.Therefore,they provide a new method and research direction for the comprehensive evaluation of the complex performance including objective index data and subjective evaluation factors.Finally,the paper,by taking 8 laboratories of entry-exit inspection and quarantine system as examples, offer numerical examples,employs this method to make a comprehensive evaluation,and verifies the feasibility and practicability of the method.

government investment;DEDM evaluation method;Data Envelopment Analysis;Delphy technique

F062.6

A

1007-5097（2017）10-0151-04

10.3969/j.issn.1007-5097.2017.10.021

2017-04-14

國家自然科學(xué)基金項目（71271071）

朱紀忠（1972-），男，安徽長豐人，管理學(xué)博士，研究方向：智能系統(tǒng)理論與應(yīng)用。