鄭 燁，吳建南，王 煥

（1.西北工業(yè)大學(xué) a.人文與經(jīng)法學(xué)院；b.MPA教育中心，陜西 西安 710072；2.上海交通大學(xué) 中國城市治理研究院，上海 200240；3.西安交通大學(xué) 公共政策與管理學(xué)院，陜西 西安 710049）

●理論·實務(wù)

打開政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效關(guān)系的“黑箱”
——一個研究綜述

鄭 燁1a，1b，吳建南2，王 煥3

（1.西北工業(yè)大學(xué) a.人文與經(jīng)法學(xué)院；b.MPA教育中心，陜西 西安 710072；2.上海交通大學(xué) 中國城市治理研究院，上海 200240；3.西安交通大學(xué) 公共政策與管理學(xué)院，陜西 西安 710049）

當(dāng)前政府在企業(yè)創(chuàng)新實踐中扮演著越來越重要的角色，受到學(xué)界和社會的廣泛關(guān)注。然而，政府支持行為是否以及如何影響企業(yè)創(chuàng)新績效，這一議題仍然存在諸多未解疑惑，難以為政府的實踐行動提供有力支撐。文章通過對國內(nèi)外政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效關(guān)系研究的文獻(xiàn)進(jìn)行深入梳理，在闡釋研究的理論基礎(chǔ)并對政府支持行為進(jìn)行界定的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)從某一種政府支持行為對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響、不同的政府支持行為組合方式對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響、政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效間關(guān)系的中介效應(yīng)和調(diào)節(jié)效應(yīng)四個方面展開探討，嘗試揭開政府支持行為影響企業(yè)創(chuàng)新績效過程的“黑箱”。最后，指出現(xiàn)有研究存在的不足，并對未來研究方向進(jìn)行展望，以期在豐富和完善已有理論研究的同時，為政府部門制定有效促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新的各類政策提供依據(jù)。

政府支持行為；企業(yè)創(chuàng)新績效；直接效應(yīng)；中介效應(yīng)；調(diào)節(jié)效應(yīng)

一、引 言

在全球化與信息化的時代背景下，大力推動和發(fā)展國家創(chuàng)新戰(zhàn)略是世界各國實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)固增長和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的重要抓手。而企業(yè)創(chuàng)新已成為當(dāng)前驅(qū)動經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要引擎，其不僅有效促進(jìn)了各國企業(yè)在國際市場上的核心競爭力的形成，而且也是國家競爭優(yōu)勢與區(qū)域競爭優(yōu)勢的重要動力來源，在極大程度上決定了各國經(jīng)濟(jì)的未來發(fā)展趨向，以及產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級。因此，對于世界各國而言，如何促進(jìn)和支持企業(yè)創(chuàng)新已赫然成為當(dāng)前各級政府部門、企業(yè)界以及全社會所迫切關(guān)注的重要議題。

眾所周知，政府機(jī)構(gòu)作為企業(yè)外部網(wǎng)絡(luò)中影響力最大、最為復(fù)雜，也是最難預(yù)測的重要構(gòu)成要素，政府與企業(yè)之間的關(guān)系無疑會對企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營績效產(chǎn)生重要影響。實踐中，世界各國政府都高度重視企業(yè)創(chuàng)新活動，并通過制定宏觀戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃等途徑實現(xiàn)企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展，進(jìn)而帶動區(qū)域和國家的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。中國作為當(dāng)前全球最大的新興經(jīng)濟(jì)體，黨中央和有關(guān)政府部門近年來非常重視企業(yè)在創(chuàng)新過程中的主體地位，并制定和出臺了大量推動企業(yè)創(chuàng)新的政策舉措，如：《關(guān)于強(qiáng)化企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新主體地位全面提升企業(yè)創(chuàng)新能力的意見》（國辦發(fā)［2013］8號）、《“十二五”中小企業(yè)成長規(guī)劃》、《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》（國發(fā)［2012］14號）等。在2015年3月，中央又發(fā)布了加快實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的“三十條意見”，強(qiáng)化了政府的普惠性政策支持，促進(jìn)了企業(yè)真正成為技術(shù)創(chuàng)新決策、研發(fā)投入、科研組織和成果轉(zhuǎn)化的主體。由此可見，政府這只“看得見的手”通過借助各類政策工具，刺激和干預(yù)了企業(yè)的創(chuàng)新研發(fā)活動。

那么，政府的這些支持行為是否促進(jìn)了企業(yè)創(chuàng)新績效？具體而言，政府支持行為應(yīng)該包括哪些內(nèi)容？不同的支持行為對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響效果是怎樣的？政府支持行為影響企業(yè)創(chuàng)新績效的過程中又會受到哪些中介變量和情境變量的影響？令人遺憾的是，現(xiàn)有研究缺乏對政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效間關(guān)系展開深入梳理，難以為政府的有效行動提供科學(xué)依據(jù)。鑒于此，本研究通過對國內(nèi)外政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效關(guān)系研究的理論文獻(xiàn)進(jìn)行深入剖析，重點(diǎn)從某一種政府支持行為對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響、不同的政府支持行為組合方式對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響、政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效間關(guān)系的中介效應(yīng)和調(diào)節(jié)效應(yīng)四個方面，嘗試揭開政府支持行為影響企業(yè)創(chuàng)新績效過程的“黑箱”，在此基礎(chǔ)上指出現(xiàn)有研究存在的不足并對未來研究方向進(jìn)行展望，旨在推動政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效關(guān)系的理論與實踐，為政府部門制定有效促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新的各類政策提供科學(xué)參鑒。

二、研究的理論基礎(chǔ)與內(nèi)涵界定

（一）政府支持企業(yè)創(chuàng)新的理論基礎(chǔ)

學(xué)界當(dāng)前普遍認(rèn)同的政府支持企業(yè)創(chuàng)新的理論較早可以追溯到以凱恩斯等為代表的政府干預(yù)理論和以熊彼特等為代表的技術(shù)創(chuàng)新理論，而對這兩種理論的認(rèn)識也可以深化對“政府為什么支持企業(yè)創(chuàng)新”，以及“政府如何支持企業(yè)創(chuàng)新”等問題的理解。

（1）政府干預(yù)說。在凱恩斯的經(jīng)濟(jì)理論提出之前，學(xué)界普通尊崇古典經(jīng)濟(jì)學(xué)創(chuàng)始人亞當(dāng)·斯密在《國富論》中提出的觀點(diǎn)，即市場機(jī)制（“看不見的手”）可以促使資源配置達(dá)到最有效率，經(jīng)濟(jì)發(fā)展應(yīng)該由市場來引導(dǎo)，提倡自由競爭，反對政府干預(yù)。然而，1929-1933年爆發(fā)的第一次世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)深刻反映了該理論存在的缺陷，即市場也會出現(xiàn)失靈狀況，若要單純依靠市場這只“無形之手”很難促使資源實現(xiàn)最優(yōu)化配置，并且大量的相關(guān)研究也表明了，單純依靠市場經(jīng)濟(jì)體制是很難促使私人企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新水平達(dá)到社會的期望水平（Dasgupta&Stiglitz，1980；Spence，1984）。也就是說，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，市場結(jié)構(gòu)存在的內(nèi)在缺陷以及研發(fā)活動本身具有的溢出性使得整個社會的研發(fā)活動投資水平仍然是低下的，因此社會最優(yōu)化水平的創(chuàng)新活動必須依靠政府來修正市場機(jī)制對研發(fā)活動的刺激失靈（鄭緒濤等，2008；曾萍等，2014）。為了彌補(bǔ)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的缺陷，凱恩斯（Keynes）在1936年出版的《就業(yè)、利息和貨幣通論》一書中，指出了亞當(dāng)·斯密（Adam Smith）的自由模型只有在充分就業(yè)時適用的一個“特例”，并強(qiáng)調(diào)現(xiàn)實的競爭是不完全的、就業(yè)也是不充分的，政府必須對貨幣和財政領(lǐng)域進(jìn)行干預(yù)（看得見的手），面對經(jīng)濟(jì)衰退蕭條，政府應(yīng)該主動擴(kuò)大投資和增加支出，擴(kuò)大需求、重建信心，甚至保持必要的赤字［1］。凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，市場這只“看不見得手（in?visible hand）”并不是萬能的，市場機(jī)制失靈現(xiàn)象時有發(fā)生，因而政府“這只看得見的手（visible hand）”應(yīng)該在國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展，也包括企業(yè)創(chuàng)新活動之中發(fā)揮更為積極的作用［2］。

（2）技術(shù)創(chuàng)新說。技術(shù)創(chuàng)新理論的奠基人約瑟夫·熊彼特指出，由于技術(shù)創(chuàng)新所具備的高投入和高風(fēng)險性，使得只有大企業(yè)才有能力承擔(dān)相應(yīng)投入和風(fēng)險，而中小企業(yè)由于自身的資金和資源不足，從而難以實現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新（熊彼特，1979）。而對于政府來說，就需要在技術(shù)創(chuàng)新活動中盡可能幫助平衡大中小企業(yè)的利益，促使企業(yè)能夠健康持續(xù)的發(fā)展。隨后，Arrow等學(xué)者進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了技術(shù)創(chuàng)新的溢出效應(yīng)存在則要求政府在創(chuàng)新過程中發(fā)揮出積極的作用。具體而言，技術(shù)創(chuàng)新本身具備公共產(chǎn)品的特性，其往往會誘發(fā)“價格溢出”和“知識溢出”兩種正向的溢出效應(yīng)，其中“價格溢出”是指創(chuàng)新產(chǎn)品或服務(wù)所帶來的價值增加并沒有完全體現(xiàn)在價格差異上；“知識溢出”是指技術(shù)創(chuàng)新所產(chǎn)生的新知識可能通過專利、交叉許可協(xié)議、研發(fā)人員流動等形式溢出到競爭企業(yè)而沒有給原先創(chuàng)新主體提供足夠的補(bǔ)償?，F(xiàn)有研究表明，溢出效應(yīng)的存在極大地降低了企業(yè)開展創(chuàng)新活動的主動性和積極性，抑制了企業(yè)創(chuàng)新的動力和熱情，造成了企業(yè)創(chuàng)新投入的不足。在這種情形下，需要政府支持來主動補(bǔ)償企業(yè)創(chuàng)新活動的外部性溢出效應(yīng)，幫助增加企業(yè)的創(chuàng)新收益，提高企業(yè)的創(chuàng)新動力（曾萍、鄔綺虹，2014）。

（二）政府支持行為的內(nèi)涵界定

盡管學(xué)界當(dāng)前對于何謂政府支持企業(yè)創(chuàng)新并未進(jìn)行專門界定，但是當(dāng)前針對政府支持企業(yè)創(chuàng)新的行為方式，國內(nèi)外學(xué)者們已經(jīng)展開了一系列的探討和論證。在現(xiàn)有的國外研究成果中，Montoro（2010）和Kang（2012）將政府支持行為理解為是對企業(yè)創(chuàng)新活動的政府研發(fā)資金和財政補(bǔ)貼，Link（2009）認(rèn)為政府主要需要支持小企業(yè)創(chuàng)新研究的計劃（SBIR），Pa?risi和Sembenelli（2003）認(rèn)為政府支持稅收抵減對企業(yè)增加研發(fā)支出具有顯著影響［3-6］。Shu和Wang等（2015）指出政府支持創(chuàng)新活動的行為主要包括：①執(zhí)行有益的政策與項目；②提供技術(shù)支持；③提供資金支持；④幫助企業(yè)獲取各種許可等四個方面［7］。Flynn等（2013）的研究結(jié)果表明政府采購促進(jìn)了中小企業(yè)的發(fā)展，尤其是挽救了在2008年金融危機(jī)發(fā)生之后的一批企業(yè)，并且企業(yè)的規(guī)模對政府采購具有顯著的影響作用［8］。Angela等（2016）認(rèn)為科技創(chuàng)新園區(qū)的建設(shè)，并且提供一系列的項目、設(shè)備、人力等服務(wù)，能夠促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新和產(chǎn)學(xué)研的合作［9］。

國內(nèi)學(xué)者近年來也從不同視角針對政府支持企業(yè)創(chuàng)新的行為展開了研究。戚文海（2005）認(rèn)為轉(zhuǎn)型時期政府對技術(shù)創(chuàng)新的支持包括：研發(fā)活動直接撥款、促進(jìn)高技術(shù)發(fā)展的各類科技計劃、各種財政金融手段（貸款、補(bǔ)貼、稅收減免等）、對研發(fā)活動的協(xié)調(diào)以減少市場不確定性、鼓勵創(chuàng)新活動的各種獎金和獎勵舉措等［10］。楊震寧等（2010）認(rèn)為政府需要做好知識產(chǎn)權(quán)方面的監(jiān)管工作，促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新績效的提升［11］。龍靜等（2012）認(rèn)為政府支持行為包括宏觀經(jīng)濟(jì)導(dǎo)向政策、針對特定產(chǎn)業(yè)行為的財稅扶持政策、針對人才引進(jìn)的戶籍優(yōu)惠政策等［12］。在綜合相關(guān)理論以及當(dāng)前國內(nèi)外學(xué)者對于政府支持行為表現(xiàn)方式等理解的基礎(chǔ)之上，本文將政府支持行為界定為：政府為了促進(jìn)或支持企業(yè)創(chuàng)新，而采取的一系列政策、工具的組合，具體包括：資金支持、稅收優(yōu)惠、科技項目規(guī)劃、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、政府采購、市場管制以及公共服務(wù)供給等。

三、政府支持行為對企業(yè)創(chuàng)新績效影響的直接效應(yīng)

通過對國內(nèi)外現(xiàn)有相關(guān)研究文獻(xiàn)進(jìn)行梳理后發(fā)現(xiàn)，政府支持行為對企業(yè)創(chuàng)新績效影響的直接效應(yīng)可以從兩方面來進(jìn)行探討：①某一種政府支持行為對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響；②不同的政府支持行為組合方式對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響。

（一）某一種政府支持行為對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響

現(xiàn)有的研究結(jié)論對某一種政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效間的關(guān)系并未形成統(tǒng)一共識，綜合來看，學(xué)者們認(rèn)為政府支行為既可能促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新績效，也可能抑制企業(yè)創(chuàng)新績效，也有可能對企業(yè)創(chuàng)新績效沒有顯著影響，具體內(nèi)容參見表1所列。

（1）政府支持行為的“促進(jìn)論”。大多數(shù)學(xué)者比較認(rèn)同政府支持行為能夠促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新績效的提升（Garcia&Mohnen，2010；Maseko，2011；邵 傳 林 ，2015；尹志鋒等，2013）。具體而言，Abraham Garcia等（2010）發(fā)現(xiàn)來自中央政府的財政支持使得奧地利企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新強(qiáng)度、產(chǎn)品創(chuàng)新銷售占比和市場產(chǎn)品創(chuàng)新銷售占比都增加了［13］，并且Maseko等（2011）學(xué)者也進(jìn)一步表明了政府補(bǔ)貼行為支持了中小企業(yè)的創(chuàng)新績效，尤其在年度營業(yè)額和人力資源管理水平方面［14］。邵傳林（2015）利用中國工業(yè)企業(yè)的微觀數(shù)據(jù)得到政府補(bǔ)貼企業(yè)的創(chuàng)新績效要比沒有政府補(bǔ)貼企業(yè)的高出1.48%［15］。楊洋、魏江（2015）等發(fā)現(xiàn)政府補(bǔ)貼對民企創(chuàng)新績效的促進(jìn)作用比國企更大，而且政府補(bǔ)貼在要素市場扭曲程度較低的地區(qū)對企業(yè)創(chuàng)新績效的促進(jìn)作用更大［16］。王叢虎（2006）和尹志鋒等（2013）分別從政府采購和知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)視角對政府支持行為進(jìn)行測量，結(jié)果表明政府采購對企業(yè)創(chuàng)新的影響是其他方式所不能替代的［17］。

（2）政府支持行為的“抑制論”。雖然目前大部分的學(xué)者認(rèn)為政府支持行為對企業(yè)創(chuàng)新績效會起到促進(jìn)作用，但也有部分學(xué)者認(rèn)為政府支持不僅不會促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新，相反，在一定條件下還會起到抑制作用 （Link&Scott， 2009； Wallsten， 2000； Shu，Wang&Gao，2014；林州鈺等，2015）。有些學(xué)者從信息不對稱理論和代理理論視角出發(fā)，認(rèn)為政府與企業(yè)之間經(jīng)常會存在著信息不對稱和委托代理錯位問題，政府在為企業(yè)提供支持之前，并沒有對企業(yè)自身情況和相關(guān)信息進(jìn)行充分了解，因而缺乏科學(xué)合理的評判標(biāo)準(zhǔn)往往導(dǎo)致政府為企業(yè)提供的創(chuàng)新資源和服務(wù)等沒有得到最優(yōu)化配置，有時反而會成為一種浪費(fèi)（安同良等，2009）［18］。Link和Scot（2009）的研究結(jié)果發(fā)現(xiàn)政府支持小企業(yè)創(chuàng)新研究計劃（SBIR）的研發(fā)商品轉(zhuǎn)化率非常低［5］。Wallsten（2000）也認(rèn)為政府每增加一單位的研發(fā)補(bǔ)貼，將導(dǎo)致企業(yè)相應(yīng)減少自身的研發(fā)投入，從而影響到創(chuàng)新產(chǎn)出［19］。在國內(nèi)學(xué)者的相關(guān)研究中，林洲鈺（2015）等發(fā)現(xiàn)政府補(bǔ)貼與企業(yè)產(chǎn)出的專利數(shù)量之間呈現(xiàn)倒U型關(guān)系，政府補(bǔ)貼在某一臨界值之下時會對企業(yè)專利產(chǎn)出起到促進(jìn)作用，反之則抑制［20］。馮海紅（2015）等則給出一個稅收優(yōu)惠對企業(yè)研發(fā)投資的促進(jìn)作用的最優(yōu)區(qū)間［3.93%，12.00%］，當(dāng)優(yōu)惠力度低于這個區(qū)間時促進(jìn)作用較小，區(qū)間內(nèi)促進(jìn)加強(qiáng)，但超過最高臨界值時則起反作用［21］。此外，肖文、林高榜（2014）的研究結(jié)論也都證實了無論是政府的直接支持還是政府的間接支持行為，從長久看對于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率都具有負(fù)面的影響［22］。

（3）政府支持行為的“無效論”。除了“促進(jìn)論”和“抑制論”以外，還有個別學(xué)者認(rèn)為政府支持對企業(yè)創(chuàng)新并沒有起到明顯的作用，即政府支持行為對企業(yè)創(chuàng)新活動影響不顯著，或者結(jié)果不確定，即稱之為“無效論”。比如吳劍峰、楊震寧（2014）的研究發(fā)現(xiàn)政府補(bǔ)貼與企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新績效之間沒有顯著地正向相關(guān)關(guān)系［23］。王?。?010）、孔淑紅（2010）、陳修德等（2010）、熊維勤（2011）、吳劍峰和楊震寧（2014）等的研究發(fā)現(xiàn)表明了政府的研發(fā)資助/財政補(bǔ)貼/稅收優(yōu)惠等對企業(yè)專利產(chǎn)出、或者研發(fā)效率、亦或自主創(chuàng)新效率、技術(shù)創(chuàng)新效率等都沒有顯著的影響。Kim（2011）認(rèn)為政府資助行為的效果是有條件的，支持行為對于實現(xiàn)更高層次的企業(yè)創(chuàng)新而言沒有統(tǒng)計學(xué)上的意義［24］。此外，巫強(qiáng)和劉蓓（2014）的研究結(jié)果表明定額補(bǔ)貼對戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)上市公司的創(chuàng)新產(chǎn)出并沒有顯著地影響，而且直接補(bǔ)貼效果沒有比率補(bǔ)貼效果好［25］。

表1 某一種政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效的關(guān)系

（二）不同的政府支持行為組合方式對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響

將政府支持行為的內(nèi)容打開，考察某一種政府支持行為對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響，學(xué)界并未形成一致性的研究結(jié)論。在這樣的背景下，有學(xué)者指出，單一的政府支持行為本身會存在一些缺陷而無法給企業(yè)創(chuàng)新帶來滿意的效果，只有將不同的政府支持行為組合起來，才能夠更有效地刺激企業(yè)創(chuàng)新（曾萍等，2014）。表2梳理了現(xiàn)有研究文獻(xiàn)中政府支持行為的組合方式對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響。

從表2可以看出，當(dāng)前研究文獻(xiàn)對于政府支持行為的組合方式研究，更多是從兩種行為的組合來進(jìn)行考察，極少數(shù)文獻(xiàn)是從多種行為組合視角來展開相關(guān)的分析論證。在兩種行為的組合方式研究中，學(xué)者們大多是從政府研發(fā)補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠兩個方面來探討其對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響效果（朱平芳、徐偉民，2003；張新、任強(qiáng)，2013；周海濤、張振剛，2015）。具體而言，朱平芳和徐偉民（2003）發(fā)現(xiàn)政府的研發(fā)補(bǔ)貼和稅收減免兩項政策工具應(yīng)該互相補(bǔ)充，以發(fā)揮出更佳效果［26］。張新和任強(qiáng)（2013）發(fā)現(xiàn)政府對企業(yè)R&D直接補(bǔ)貼帶來的增長效應(yīng)最為顯著，同時，“減中央、增地方”的稅收結(jié)構(gòu)調(diào)整有助于實現(xiàn)稅收制度對企業(yè)創(chuàng)新激勵的最大化［27］。周海濤和張振剛（2015）證實研發(fā)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠都會對企業(yè)創(chuàng)新績效起到促進(jìn)作用，但經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼的促進(jìn)作用更大些，經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼對初創(chuàng)企業(yè)創(chuàng)新績效的促進(jìn)作用較大，而稅收優(yōu)惠對大型企業(yè)促進(jìn)作用更大［28］。

表2 政府支持行為的組合與企業(yè)創(chuàng)新績效的關(guān)系

還有一些學(xué)者將政府財政補(bǔ)貼與政府采購（李蕊、周平，2012）、創(chuàng)新政策支持（Li&Wei，2015）、科技服務(wù)（Xu，Huang et.al。，2014）、創(chuàng)新環(huán)境建設(shè)（曾萍等，2014）等支持方式結(jié)合起來探討了政府支持行為組合對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響。比如，李蕊和周平（2012）驗證了政府直接財政科技投入和政府采購的結(jié)合對于企業(yè)自主創(chuàng)新績效有顯著的促進(jìn)作用［29］。Li&Wei等（2015）認(rèn)為直接的研發(fā)補(bǔ)貼比稅收減免政策更能促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新績效［30］。Xu等（2014）發(fā)現(xiàn)政府的研發(fā)補(bǔ)貼和科技服務(wù)兩種支持行為均能促進(jìn)企業(yè)新產(chǎn)品的開發(fā)［31］。

此外，在政府支持行為的四類組合方式研究中，楊向陽，劉備和陳凱華等（2015）通過對江蘇省378家軟件類和信息服務(wù)類企業(yè)的實證調(diào)研發(fā)現(xiàn)政府支持顯著影響企業(yè)創(chuàng)新類型選擇，及企業(yè)創(chuàng)新頻次，不同類型的政府支持行為對企業(yè)創(chuàng)新效果影響不同具體而言，稅收優(yōu)惠政策、法律法規(guī)服務(wù)、行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)、提供政策性貸款等對KIBS企業(yè)營銷創(chuàng)新、流程創(chuàng)新和客戶定制創(chuàng)新的影響最為顯著，而行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)、法律法規(guī)服務(wù)、行業(yè)技術(shù)研發(fā)公共平臺建設(shè)、稅收優(yōu)惠政策對不同類型的KIBS企業(yè)創(chuàng)新頻次的影響最為關(guān)鍵［32］。

四、政府支持行為對企業(yè)創(chuàng)新績效影響的間接效應(yīng)

如前文所述，當(dāng)前國內(nèi)外有一批學(xué)者圍繞政府支持行為對企業(yè)創(chuàng)新績效影響的直接效應(yīng)展開了論證，但是有些學(xué)者認(rèn)為政府支持行為影響企業(yè)創(chuàng)新績效的路徑并非是直接的，而是需要通過影響中介變量進(jìn)而影響企業(yè)創(chuàng)新績效，并且受到不同情境因素的影響，政府支持行為對企業(yè)創(chuàng)新績效影響的程度也存在明顯差異。因此，中介變量和調(diào)節(jié)變量所發(fā)揮出的作用，導(dǎo)致了當(dāng)前政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效關(guān)系研究結(jié)論的“公說公有理婆說婆有理”。

（一）政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效間關(guān)系的中介效應(yīng)

通過進(jìn)一步梳理現(xiàn)有研究文獻(xiàn)，從中可以發(fā)現(xiàn)，一些學(xué)者已經(jīng)開始積極探索政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效間關(guān)系的中介變量，試圖更加深入地闡釋政府支持行為影響企業(yè)創(chuàng)新績效的機(jī)理。圖1梳理了現(xiàn)有研究政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效間關(guān)系的主要中介變量，具體可以歸納為是企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行層面、企業(yè)組織能力層面和企業(yè)外部網(wǎng)絡(luò)層面。

首先，從企業(yè)內(nèi)部戰(zhàn)略執(zhí)行的視角出發(fā)，有學(xué)者認(rèn)為政府支持行為會通過影響企業(yè)創(chuàng)新意愿和創(chuàng)新行為、內(nèi)部激勵、研發(fā)資源投入等進(jìn)而影響企業(yè)創(chuàng)新績效。洪勇和李英敏（2012）基于自主創(chuàng)新意愿和自主創(chuàng)新行為的視角指出政府自主創(chuàng)新政策能夠強(qiáng)化企業(yè)自主創(chuàng)新意愿，改善創(chuàng)新行為效率低下，從而提高企業(yè)的自主創(chuàng)新效果。也就是說，企業(yè)自主創(chuàng)新意愿和創(chuàng)新行為在政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效間發(fā)揮出了重要的中介作用［33］。聶岸羽（2011）基于對杭州、寧波兩市的部分企業(yè)進(jìn)行問卷調(diào)查，結(jié)果發(fā)現(xiàn)政府的財稅政策支持影響企業(yè)創(chuàng)新績效的路徑主要有兩條：一條是財稅政策通過影響企業(yè)資源投入進(jìn)而影響企業(yè)創(chuàng)新績效，另一條是財稅政策通過影響企業(yè)內(nèi)部激勵進(jìn)而影響企業(yè)創(chuàng)新績效，而且企業(yè)資源投入和企業(yè)內(nèi)部激勵在財稅政策與創(chuàng)新績效之間扮演著完全中介的角色［34］。尹志鋒等（2013）的研究結(jié)論也證實了企業(yè)研發(fā)投入和外資進(jìn)入在政府知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)與企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出之間所發(fā)揮出的中介作用［35］。

圖1 政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效間關(guān)系的中介變量

其次，現(xiàn)有研究表明，從組織能力視角出發(fā)的雙元學(xué)習(xí)能力和資源吸收能力也是政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效關(guān)系間的重要中介變量。薛捷（2015）通過對珠三角地區(qū)253家科技型小微企業(yè)的實證分析，揭示了探索性學(xué)習(xí)能力和應(yīng)用性學(xué)習(xí)能力分別在區(qū)域創(chuàng)新環(huán)境與創(chuàng)新產(chǎn)品競爭力關(guān)系間發(fā)揮出的不同中介作用［36］。Naqshbandi（2016）通過對阿拉伯聯(lián)合酋長國不同企業(yè)的259名中層和高層管理人員進(jìn)行問卷調(diào)查，從微觀層面探索了企業(yè)的管理聯(lián)絡(luò)與資源吸收能力和開放創(chuàng)新三者之間的關(guān)系，結(jié)果表明了企業(yè)與外界的管理聯(lián)絡(luò)能夠促進(jìn)企業(yè)對各種新信息和資源的模仿和應(yīng)用，進(jìn)而能夠促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)對內(nèi)的和對外的開放創(chuàng)新［37］。

最后，還有學(xué)者從企業(yè)外部網(wǎng)絡(luò)視角探索了政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效間關(guān)系的中介變量，如：服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)和政府權(quán)力運(yùn)作方式等。龍靜，黃勛敬和余志楊（2012）通過對244家中小企業(yè)的問卷調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了政府支持行為會通過促進(jìn)中小企業(yè)與服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)建立緊密關(guān)系來搜索知識，進(jìn)而提升企業(yè)創(chuàng)新績效［38］。龍靜和劉海建（2012）還結(jié)合組織行為和創(chuàng)新理論，揭示了政府機(jī)構(gòu)不同的權(quán)利運(yùn)用方式對政府機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)關(guān)系的影響，并進(jìn)而影響企業(yè)創(chuàng)新績效的過程，證實了政府機(jī)構(gòu)能夠通過運(yùn)用不同的權(quán)力資源積極影響他們與中小企業(yè)之間的關(guān)系強(qiáng)度，并進(jìn)而影響企業(yè)的創(chuàng)新水平［39］。

（二）政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效間關(guān)系的調(diào)節(jié)效應(yīng)

政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效之間的關(guān)系，除了受到一些中介變量影響之外，也會受到一些調(diào)節(jié)變量的影響。通過對當(dāng)前研究文獻(xiàn)的分析和梳理，可以將政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效之間關(guān)系的調(diào)節(jié)變量概括為三類，即：企業(yè)基本特征類變量、企業(yè)戰(zhàn)略管理類變量和區(qū)域環(huán)境因素類變量。三類調(diào)節(jié)變量所包含的具體內(nèi)容如圖2所示。

圖2 政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效間關(guān)系的調(diào)節(jié)變量

一些學(xué)者的研究指出，企業(yè)基本特征類變量，如企業(yè)產(chǎn)權(quán)比重、企業(yè)類型、企業(yè)規(guī)模、企業(yè)知識技術(shù)密集度和企業(yè)所有制特征等均會在政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效關(guān)系間發(fā)揮出調(diào)節(jié)作用。丁凱和朱順林（2016）利用行業(yè)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)國有產(chǎn)權(quán)比重與政府研發(fā)補(bǔ)貼對企業(yè)創(chuàng)新績效影響效果之間呈負(fù)向調(diào)節(jié)作用，而行業(yè)技術(shù)水平則與政府研發(fā)補(bǔ)貼對企業(yè)創(chuàng)新績效影響效果之間呈現(xiàn)正向調(diào)節(jié)作用［40］。江靜（2011）以全國第一次經(jīng)濟(jì)普查的企業(yè)為分析對象，發(fā)現(xiàn)企業(yè)類型（是否內(nèi)資企業(yè)）對政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新關(guān)系之間發(fā)揮出重要的調(diào)節(jié)作用［41］。馮海紅等（2015）發(fā)現(xiàn)較大的企業(yè)規(guī)模、較低的國有產(chǎn)權(quán)比例和較強(qiáng)的知識技術(shù)密集度均有利于政府稅收優(yōu)惠政策引導(dǎo)企業(yè)研發(fā)投資作用的發(fā)揮［21］。

還有一些學(xué)者從企業(yè)戰(zhàn)略管理視角出發(fā)來研究政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效間關(guān)系的調(diào)節(jié)效應(yīng)。楊震寧和李東紅（2010）采用制造業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)了企業(yè)利用知識資源的動機(jī)和戰(zhàn)略實政策環(huán)境的調(diào)節(jié)因素，企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)擁有者與獲取者之間的戰(zhàn)略實踐會影響到知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)并關(guān)系到企業(yè)創(chuàng)新能力的提升［11］。李左峰和張銘慎（2012）通過實證考察國內(nèi)95家創(chuàng)新型企業(yè)，發(fā)現(xiàn)R&D強(qiáng)度不同的企業(yè)在政府科技項目投入對企業(yè)創(chuàng)新效率影響程度上存在明顯的差異［42］。吳劍峰和楊震寧（2014）發(fā)現(xiàn)企業(yè)CEO兩職合一、控股股東所有權(quán)和控制權(quán)的兩權(quán)分離在政府補(bǔ)貼與企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新績效關(guān)系之間發(fā)揮出了負(fù)向的調(diào)節(jié)作用［23］。

另外，也有一部分學(xué)者從企業(yè)所處的外部區(qū)域環(huán)境視角出發(fā)來研究政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效之間的調(diào)節(jié)變量。樊琦，韓民春（2011）通過實證分析專利產(chǎn)出、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)增加值和創(chuàng)新產(chǎn)出指標(biāo)彈性系數(shù)后發(fā)現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度和科研基礎(chǔ)設(shè)施狀況在創(chuàng)新R&D補(bǔ)貼與自出創(chuàng)新產(chǎn)出關(guān)系間起到了調(diào)節(jié)作用［43］?？资缂t（2010）的研究結(jié)論與樊琦和韓民春（2011）的研究結(jié)論有相似之處，她發(fā)現(xiàn)稅收優(yōu)惠政策對技術(shù)創(chuàng)新的影響效果受到區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的調(diào)節(jié)［44］。邵傳林（2015）的研究結(jié)論驗證了制度環(huán)境會對政府補(bǔ)貼行為與企業(yè)創(chuàng)新績效之間的關(guān)系起到正向的調(diào)節(jié)作用［15］。楊洋、魏江和羅來軍（2015）發(fā)現(xiàn)要素市場扭曲程度和所有制會顯著調(diào)節(jié)政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效之間的關(guān)系［16］。

五、研究不足與未來展望

（一）現(xiàn)有研究不足

目前，國內(nèi)外研究者主要運(yùn)用凱恩斯的政府干預(yù)理論、熊彼特的技術(shù)創(chuàng)新理論等理論觀點(diǎn)，探索了政府支持行為對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響，并取得了一批豐碩的成果，然而現(xiàn)有研究中至少存在著以下三個方面的不足：

（1）學(xué)界對于政府支持企業(yè)創(chuàng)新的行為構(gòu)成要素和內(nèi)涵界定并未形成統(tǒng)一共識。現(xiàn)有研究更多是從某一種政府支持行為（財政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等），或者某兩種政府支持行為的組合方式（財政補(bǔ)貼+稅收優(yōu)惠、財政補(bǔ)貼+政府采購等）來探討對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響，然而現(xiàn)實中政府支持行為是一套“組合拳”，這套組合拳不僅僅包括常見的財政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠、政府采購、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等內(nèi)容，而目前研究缺乏對更廣泛類型的政府支持企業(yè)創(chuàng)新行為要素的深入挖掘，及圍繞政府支持行為展開一系列理論和實證研究。

（2）學(xué)界還未出現(xiàn)任何一種理論能夠全面系統(tǒng)地揭示政府支持行為影響企業(yè)創(chuàng)新績效的過程及內(nèi)在作用機(jī)理?，F(xiàn)有研究中學(xué)者們主要借鑒政府干預(yù)理論、技術(shù)創(chuàng)新理論，并結(jié)合代理理論、創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)理論等視角，對政府支持行為與企業(yè)創(chuàng)新績效之間的關(guān)系展開了探討和論證，這盡管有著合理的一面，但僅僅是從局部揭示了二者之間的關(guān)系，并不能全面深入地解釋政府支持行為是如何影響企業(yè)創(chuàng)新績效的，這也就導(dǎo)致了無論是某一種政府支持行為，抑或是不同的政府支持行為組合方式對企業(yè)創(chuàng)新績效影響的研究結(jié)論“公說公有理，婆說婆有理”的現(xiàn)象，而且這也會對實踐中政府制定相關(guān)的創(chuàng)新政策帶來一定困擾。

（3）學(xué)界對于諸如財政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠等反映政府支持行為變量的測量工具存在一些缺陷?，F(xiàn)有研究對于財政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠等政府支持行為變量的測量大多是來源于《中國科技統(tǒng)計年鑒》、《中國稅務(wù)年鑒》、《中國統(tǒng)計年鑒》等檔案數(shù)據(jù)，主要采用政府對企業(yè)創(chuàng)新補(bǔ)貼的具體數(shù)額或者稅收優(yōu)惠數(shù)額來測量政府支持行為，而忽視了不同類型的政府補(bǔ)貼方式或者不同類型的稅種優(yōu)惠方式對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響效果，而這方面的研究結(jié)論對于政府財稅部門制定相關(guān)的支持企業(yè)創(chuàng)新的政策則具有更強(qiáng)的針對性。

（二）未來研究展望

基于當(dāng)前國內(nèi)外政府支持行為影響企業(yè)創(chuàng)新績效研究現(xiàn)狀及存在的不足，未來研究方向可以重點(diǎn)關(guān)注以下三大方面：

（1）結(jié)合多種理論視角構(gòu)建一套全面揭示政府支持行為影響企業(yè)創(chuàng)新績效的理論框架，并厘清政府支持行為所包含的各項要素。未來研究可以嘗試引入政府與市場關(guān)系理論、政府規(guī)制理論、制度基礎(chǔ)理論等，與現(xiàn)有的凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)理論、技術(shù)創(chuàng)新理論等理論視角進(jìn)行結(jié)合，構(gòu)建一套全面系統(tǒng)地揭示政府支持行為影響企業(yè)創(chuàng)新機(jī)制的理論框架，結(jié)合實地訪談?wù){(diào)研，針對不同區(qū)域、不同行業(yè)、不同規(guī)模和所有制企業(yè)進(jìn)行案例研究，深入了解政府支持企業(yè)創(chuàng)新的過程及發(fā)生機(jī)制，并對提出的理論框架進(jìn)行修正和完善，從而厘清支持企業(yè)創(chuàng)新的政府行為包含哪些內(nèi)容，這應(yīng)當(dāng)是未來探索政府支持企業(yè)創(chuàng)新研究的重點(diǎn)。尤其是在當(dāng)前黨的十八屆三中全會明確提出了“讓市場在資源配置中起決定作用，讓政府更好地發(fā)揮作用”的理論論斷，那么，政府支持行為應(yīng)該如何更好地發(fā)揮？未來研究將深入探索這個問題。

（2）在構(gòu)建理論框架與理論體系的基礎(chǔ)上，輔以大量的實證研究檢驗政府支持行為作用于企業(yè)創(chuàng)新績效的內(nèi)在機(jī)制，以判斷提出的理論框架體系是否合理。具體而言，未來的實證研究可以朝著三個方面展開：①深入探索政府支持行為影響企業(yè)創(chuàng)新績效的內(nèi)在作用機(jī)理與發(fā)生過程，可以嘗試從企業(yè)創(chuàng)新的前端和整體過程出發(fā)，探討“政府支持行為—企業(yè)創(chuàng)新過程-企業(yè)創(chuàng)新績效”的傳導(dǎo)機(jī)制與路徑，同時基于政府與市場關(guān)系的視角，從企業(yè)內(nèi)部和企業(yè)外部挖掘和驗證更多的情境變量，逐漸打開政府支持企業(yè)創(chuàng)新過程的內(nèi)部“黑箱”。②揭開政府支持企業(yè)創(chuàng)新內(nèi)容的“黑箱”，明確支持企業(yè)創(chuàng)新的各項政府行為要素，在控制了相關(guān)重要因素的基礎(chǔ)上，檢驗不同的政府支持行為及其交互作用對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響機(jī)理和差異，找尋提升企業(yè)創(chuàng)新績效的最優(yōu)政府支持行為組合，為政府相關(guān)部門的政策出臺提供參考借鑒。③立足中國國情，嘗試進(jìn)行跨區(qū)域的大樣本企業(yè)實證調(diào)研，并對不同類型、規(guī)模的企業(yè)展開比較研究，最終為豐富和完善現(xiàn)有理論及框架體系提供科學(xué)依據(jù)。

（3）進(jìn)一步改進(jìn)政府支持行為變量測量的科學(xué)性，拓展數(shù)據(jù)獲取的渠道，嘗試將問卷調(diào)查數(shù)據(jù)與年鑒檔案數(shù)據(jù)進(jìn)行有效結(jié)合。未來研究除了重點(diǎn)關(guān)注國內(nèi)科技統(tǒng)計年鑒、中小企業(yè)年鑒、科技部門和統(tǒng)計局官網(wǎng)等二手?jǐn)?shù)據(jù)以外，也應(yīng)該通過發(fā)放調(diào)查問卷來獲取企業(yè)對政府支持行為感知方面的數(shù)據(jù)，還可以細(xì)化考察不同類型的政府補(bǔ)貼方式及稅種優(yōu)惠方式等對企業(yè)創(chuàng)新績效影響效果的差異。總之，主客觀數(shù)據(jù)的有效結(jié)合可以更為直觀地了解當(dāng)前政府支持企業(yè)創(chuàng)新的現(xiàn)實狀況，也能夠彌補(bǔ)變量測量方面存在的科學(xué)性和合理性不足的問題。

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Open the"Black Box"of the Relationship between Government Support Behavior and Corporate Innovation Performance—A Literature Review

ZHENGYe1a,1b,WU Jian-nan2,WANGHuan3
（1.a.School of Humanities,Economicsand Law;b.Education Center of MPA,Northwestern Polytechnical University,Xi’an 710072,China;2.Institute of Chinese Urban Governance,Shanghai Jiaotong University,Shanghai 200240,China;3.School of Public Policy and Administration,Xi’an Jiaotong University,Xi’an 710049,China）

At present,the government plays an increasingly important role in the practice of corporate innovation,and has

exten?sive attention from academia and society.However,there are still many unresolved questions about whether and how government support behavior affects corporate innovation performance,and it is difficult to provide a strong support for the government's practical actions.Based on deeply sorting out the literature on the relationship between government support behavior and corporate innovation performance in China and abroad,explaining the theoretical basis of the study and defining the government support behavior,this paper focuses on the impact of government support behavior on corporate innovation performance,the impact of the combination of different government sup?port behaviors on corporate innovation performance,the mediating effect and the moderating effect on the relationship between them,and tries to uncover the"black box"that government support behavior affects corporate innovation performance process.Finally,the paper points out the shortcomings of the existing research,and makes prospect for future research to enrich and improve the existing theoretical research,and providesgovernment departmentswith thebasisof a variety of effective policies to promote corporate innovation.

government support behavior;corporate innovation performance;direct effect;mediatingeffect;moderatingeffect

F273.1

A

1007-5097（2017）10-0155-09

［責(zé)任編輯：程 靖］

10.3969/j.issn.1007-5097.2017.10.022

2017-04-14

教育部哲學(xué)社會科學(xué)研究重大課題攻關(guān)項目（13JZD015）；國家自然科學(xué)基金面上項目（71473190）

鄭 燁（1986-），男，新疆阿克蘇人，助理教授，管理學(xué)博士，研究方向：績效管理與政府創(chuàng)新，科技政策與管理；吳建南（1970-），男，陜西西安人，教授，博士生導(dǎo)師，常務(wù)副院長，研究方向：績效管理與改革創(chuàng)新，區(qū)域治理；王 煥（1992-），女，河南鄭州人，碩士研究生，研究方向：政府績效治理。