彭永偉

摘要：在我國社會經濟不斷發(fā)展的過程中，中小企業(yè)在經濟發(fā)展中占據(jù)著重要的地位。但是，融資困難對中小企業(yè)的進一步發(fā)展造成了阻礙。相關研究表示，中小企業(yè)要實現(xiàn)金融政策體系和信用擔保體系的完善，并且創(chuàng)建金融機構，從而實現(xiàn)融資外部環(huán)境的優(yōu)化；另外，還要創(chuàng)建財務管理體系，從而提高自身的信用建設效率，以此實現(xiàn)融資內部環(huán)境的優(yōu)化。在此背景下，本文就對我國中小企業(yè)融資困難的主要因素進行分析，并且制定相應的解決對策。

關鍵詞：中小企業(yè)；融資困難；解決對策

我國現(xiàn)代中小企業(yè)數(shù)量眾多，中小型的工業(yè)企業(yè)在全國工業(yè)總產值方面的比重較重，并且還為人們提供了城鎮(zhèn)就業(yè)的機會。但是從金融支持方面分析，中小企業(yè)的主要特點就是強位弱勢。簡單來說，就是從整體和社會貢獻分析，中小企業(yè)能夠有效實現(xiàn)市場競爭的促進，提高市場銷量，促進技術的發(fā)展創(chuàng)新，提高就業(yè)崗位。但是從中小企業(yè)自身分析，其規(guī)模較小，實力較弱，抗風險能力較低，所以在大企業(yè)競爭中較弱，并且在金融市場融資方面地位不穩(wěn)。此種現(xiàn)象就導致社會需求和中小企業(yè)生存方面具有較大的反差，中小企業(yè)生存環(huán)境較為艱難，尤其是資金需求方面具有較大的融資缺口。

一、中小企業(yè)融資困難的因素

1.融資成本較高

除了銀行信貸之外，中小企業(yè)的其他融資通道主要包括典當行、小額貸款公司、股票籌資、風投、債券籌資等。對于大部分的中小企業(yè)來說，利用發(fā)行股票或者債權實現(xiàn)資金籌集是非常困難，其主要是通過部分收費較高、期限較短并且金額較小的小額貸款公司。小額的貸款公司的實際年費率為融資金額的50%，所以導致中小企業(yè)無法承受這么高的融資成本。風投對于企業(yè)具有嚴格的考察，大部分都是通過股權投資方式，其中協(xié)議條件較為嚴格，并且實際的融資成本也比較高，最重要的是風投對企業(yè)服務的數(shù)量是有限的。從內部集資的企業(yè)進行分析，內部集資成本比銀行貸款利率要高，但是都在企業(yè)的承受范圍中。但是對于大部分的中小企業(yè)來說，內部集資能夠籌集到的資金是非常有限的。

2.部分中小企業(yè)不滿足貸款條件

銀行不對中小企業(yè)貸款的主要因素為：其一，部分中小企業(yè)的財務狀況不良好，資產的負債率較高，不能夠對貸款進行償還。其二，通過企業(yè)成分方面分析，在計劃經濟條件中發(fā)展的企業(yè)及國有企業(yè)的經營機制較為落后，并且產權不清，企業(yè)的負擔較重，并且部分企業(yè)都占有銀行貸款，所以銀行就不愿意冒險。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是在商品短缺背景下發(fā)展的，技術水平及經營管理水平較低，抵御市場風險的能力較差，資產的負債率較高，所以導致銀行對其的貸款空間有限。部分企業(yè)和機關創(chuàng)辦的三產沒有固定的經營范圍、場地及資金來源，從而容易使主辦單位對其控制，無法承擔完全的民事責任，大部分不滿足銀行貸款條件。最近發(fā)展的民營高科技企業(yè)的發(fā)展前景較為遼闊，但是規(guī)范企業(yè)的運營難度比較大。其三，部分中小企業(yè)沒有良好的信用意識，部分中小企業(yè)具有賴貸的行為，甚至還有逃避銀行債務的行為，從而導致銀行對企業(yè)不信任，即使是有好的項目也不敢對其貸款。還有部分中小企業(yè)的經營管理水平較低，沒有明確的發(fā)展目標。如果中小企業(yè)沒有自身的主導產品，在市場發(fā)生變化的過程中，就會導致企業(yè)破產。

3.中介信用擔保問題

目前，越來越多的擔保機構利用企業(yè)化管理及市場化的運行促進了中國擔保機制的進一步發(fā)展，也就是從政府主導型逐漸朝著政府引導和市場主導的方向轉變。在此過程中，將中小企業(yè)作為主要的服務對象信用擔保機構也進一步的發(fā)展。在經濟不斷發(fā)展的過程中，現(xiàn)代的擔保機構也出現(xiàn)了一系列的問題，比如擔保機構的總體規(guī)模較小、競爭力及綜合實力較弱、抗風險能力較差、缺少相應的規(guī)范化管理等，所以就需要使用有效的措施對其進行解決。另外，在擔保資金不斷增加的過程中，擔保機構的業(yè)務運行質量需求也要進一步的提高。但是，因為擔保機構在經營過程中的目標定位就是提高利潤，在運行過程中收取高比例的保證金，并且還以各種不合理的收費項目收取資金，這些不僅無法降低中小企業(yè)負擔，還提高中小企業(yè)貸款申請的難度。

4.中小企業(yè)財務問題

中小企業(yè)粗放式的管理使自身在經營過程中沒有針對企業(yè)經營及財務報告創(chuàng)建具有影響且滿足目標的內外部風險識別，中小企業(yè)的償債、運營、發(fā)展及盈利能力都較弱，財務風險及經營風險較大，并且缺少透明化的財務信息公開機制及現(xiàn)代財務管理機制。財務制度的不完善及企業(yè)信息透明度較低，都會導致中小企業(yè)及金融機構信息不對稱，提高了機構的審查難度。部分中小企業(yè)在管理方面都是使用個人獨裁式或者家族企業(yè)獨裁方式的管理，沒有完善的財務制度，從而導致缺少內部控制機制。在處理財務報表的過程中，可以看出來企業(yè)的信用觀念及財務制度較弱，如果企業(yè)在不同隋況下的報表不同，為了得到貸款，為金融機構提供的報表不同。中小企業(yè)提供的財務報表不真實，從而提高了金融機構出現(xiàn)不良貸款的機率。

二、中小企業(yè)融資困難的解決路徑

1.實現(xiàn)金融政策體系的完善

為了能夠實現(xiàn)中小企業(yè)資金短缺的問題，促進中小企業(yè)持續(xù)性的發(fā)展，政府和相關部門要使用積極的措施為中小企業(yè)融資創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。首先，各個地區(qū)的政府要因地制宜，制定和中小企業(yè)發(fā)展相互適應的法律規(guī)章制度，實現(xiàn)中小企業(yè)融資行為的規(guī)范，對中小企業(yè)合法權益進行維護，從而促使中小企業(yè)融資渠道法制化及正規(guī)化，使其的管理能夠規(guī)范，降低因為信息不對稱提高的融資風險。另外，政府要充分意識到中國經濟發(fā)展及中小企業(yè)發(fā)展之間的聯(lián)系，從而提高中小企業(yè)的重視程度，以中小企業(yè)發(fā)展情況為基礎，創(chuàng)建針對性及全面性的金融政策，避免出現(xiàn)不誠信的行為。并且還要提高懲罰力度，為融資創(chuàng)造良好的環(huán)境。

2.發(fā)展多種融資方式

進一步擴大我國股票市場規(guī)模，從而快速創(chuàng)建創(chuàng)業(yè)板市場，實現(xiàn)企業(yè)產權市場的進一步規(guī)范，不僅能夠有效促進國有企業(yè)的上市，還能夠允許滿足上市條件的中小企業(yè)進入到資本市場中，并且有效解決上市公司股份中無法流通的法人股及國有股問題，實現(xiàn)股權全面的流通，從而促進我國創(chuàng)業(yè)板市場的發(fā)展。

3.完善中小企業(yè)資金扶持政策

政府部門要通過貸款援助、財政補貼及稅收優(yōu)惠的方式對中小企業(yè)進行資金方面的支持，稅收優(yōu)化主要是通過國家降低稅率或者稅收減免，從而有效提高固定資產的折舊優(yōu)惠，降低中小企業(yè)稅收負擔。政府幫助中小企業(yè)得到貸款方式，比如貸款貼息、貸款擔保等。

三、結束語

中小企業(yè)屬于現(xiàn)代市場經濟中尤為具有活力的組成部分，也是中國經濟持續(xù)發(fā)展的主要動力，促進了我國技術的創(chuàng)新及產業(yè)的發(fā)展。在中小企業(yè)不斷發(fā)展的過程中，融資難阻礙了其的進一步發(fā)展。本文就對中小企業(yè)融資難的主要原因進行了分析，并且制定了相應的對策，包括國家的支持、多融資方式的發(fā)展等，從而降低中小企業(yè)融資壓力，促進中小企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

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