摘 要：農(nóng)村信用社是我國支持"三農(nóng)"發(fā)展的主要金融機(jī)構(gòu)，當(dāng)前，我國農(nóng)村信用社信貸規(guī)模比較大，長期積累的信貸風(fēng)險也日益暴露出來。因此，如何加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效防范風(fēng)險，已經(jīng)成為農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的重中之重。本文著重闡述了農(nóng)村信用社信貸管理的現(xiàn)狀存在哪些風(fēng)險，以及如何化解和防范這些風(fēng)險，提出了對策和建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；信貸風(fēng)險；防范機(jī)制

農(nóng)村信用社根植于農(nóng)村，是農(nóng)村金融體系的重要組成部分，是新農(nóng)村建設(shè)重要金融動力，近年來，農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展，貸款規(guī)模高速增長，有力地支持了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增強(qiáng)了盈利能力。但是，隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，信貸風(fēng)險也日漸顯現(xiàn)，不良貸款額和不良貸款比率也直線上升。由信貸引發(fā)的案件也不斷發(fā)生，給農(nóng)村信用社穩(wěn)定和改革的順利進(jìn)行帶來不利影響。如何加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效防范風(fēng)險，已經(jīng)成為農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的重中之重。

1農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀及存在問題：

第一，貸款對象信用意識淡薄風(fēng)險較高。農(nóng)村信用社是農(nóng)村主要的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，其貸款對象主要是農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)戶。由于農(nóng)戶居住分散，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期較長，農(nóng)村信用社所要求的貸款抵押品有限，農(nóng)村信用社要獲得農(nóng)戶充分、完全的貸款信息，需要付出高昂的交易成本，加之人的理性是有限的，因此信用社對借貸戶的借貸決策往往不是最優(yōu)的，甚至出現(xiàn)扭曲和錯誤，導(dǎo)致信貸風(fēng)險的產(chǎn)生。農(nóng)村中小企業(yè)數(shù)量多，資產(chǎn)規(guī)模較小，資產(chǎn)質(zhì)量不高，獲得信用社的貸款交易成本較高。長期以來農(nóng)村信用社擔(dān)負(fù)著支農(nóng)主力軍的職責(zé)，在農(nóng)村信用社的貸款中一部分是商業(yè)貸款，一部分是政策性貸款。由歷史經(jīng)驗得出結(jié)論，農(nóng)村信用社的幾次歷史變遷，對信用社的不良貸款及資產(chǎn)惡化狀況，政府都會出手援助。使得借款戶有一種錯誤認(rèn)識，借信用社的錢可以不還，農(nóng)村信用社是國家的。

第二，貸款管理不嚴(yán)內(nèi)控制度乏力。一是貸前調(diào)查不夠深入，對借款人經(jīng)營能力及報表的審查能力不強(qiáng)，信貸人員的素質(zhì)較差，缺乏應(yīng)有的業(yè)務(wù)知識，對借款人的報表數(shù)據(jù)不能分析透徹，貸前調(diào)查時不深入實地，而是片面的依靠報表。對借款人第一還款來源分析不準(zhǔn)，重視不夠，只片面注重第二還款來源（即借款抵押物的變現(xiàn)處理）二是貸時審查與貸款審批有待加強(qiáng)，部分信用社、縣聯(lián)社信貸崗位人員既是貸款審查崗，又是貸款審批崗，而參加貸審會人員對借款人的基本情況所知甚少，難免會造成決策失誤，存在未嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度的現(xiàn)象。三是疏于貸后管理，重放輕收、輕管理現(xiàn)象嚴(yán)重。農(nóng)村信用社由于貸款筆數(shù)多，金額少，信貸員未實行客戶經(jīng)理制，有些大額貸款發(fā)放后根本無人問津，對借款人的經(jīng)營、資金使用情況不了解，一旦貸款形成風(fēng)險，不能得到及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)防。四是信用社各崗位之間，縣聯(lián)社職能部門之間缺乏有效的監(jiān)督和制約，會計、稽核人員在行使監(jiān)督職權(quán)上缺乏獨立性、權(quán)威性。

2農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的防范措施

首先，強(qiáng)化信貸風(fēng)險管理理念。信貸風(fēng)險管理應(yīng)堅持以人為本，信貸人員在貸款業(yè)務(wù)操作過程中必須堅持貸款“三性”的安全第一、防范風(fēng)險、執(zhí)行政策的原則，像商業(yè)銀行一樣每個季度定期組織各種信貸培訓(xùn)提高信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德修養(yǎng)，自上而下全員樹立加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理是農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的必然需要，在整個信用社系統(tǒng)營造加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理的文化氛圍。在組織上要盡快完善縣級聯(lián)社的“三會”并充分發(fā)揮作用。真正建立社員（或股東）代表大會——理事會——監(jiān)事會“三駕馬車”并駕各驅(qū)，相互獨立，相互制約的內(nèi)部運行機(jī)制。監(jiān)事會實行垂直領(lǐng)導(dǎo)是充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督作用的有效方法，有利于把貸款風(fēng)險解決在萌芽之前，做到事先防范。

其次，加強(qiáng)信貸管理規(guī)范業(yè)務(wù)流程。在放貸過程中，要嚴(yán)格執(zhí)行“三查”制度和審貸分離制度，加強(qiáng)崗位制約機(jī)制。堅決杜絕形式主義，對調(diào)查不實，不認(rèn)真，甚至與不良分子串通一氣，故意弄虛作假的，要視其情節(jié)給予相應(yīng)的責(zé)任追究。要嚴(yán)格執(zhí)行崗位制約制度，審查放貸時，切忌抹不開情面，禁不住誘惑，擋不住壓力，喪失了原則，造成風(fēng)險隱患或損失。要嚴(yán)格按要求進(jìn)行貸后檢查，多方搜集客戶信息，為保證貸款安全提供真實有效的資料。一是除小額農(nóng)戶貸款外全面實行信貸項目責(zé)任制辦法，分信貸經(jīng)營主責(zé)任人和信貸經(jīng)營崗位責(zé)任人對每筆貸款的發(fā)放及收回整個環(huán)節(jié)進(jìn)行責(zé)任劃分，該責(zé)任不受本人調(diào)離崗位的影響，為終身責(zé)任制，如果形成信貸風(fēng)險按此責(zé)任劃分后實行責(zé)任追究。二是全省農(nóng)村信用社統(tǒng)一規(guī)范借款合同文本。從信貸業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查評價、審查、審批、發(fā)放及貸后管理、檔案管理整個操作流程制訂統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)樣本，依法做好貸款風(fēng)險的防范工作，確保全省信用社借款合同的法律效力和規(guī)范信貸發(fā)放用紙。三是強(qiáng)化貸前、貸中和貸后管理工作，真正建立審貸分離的約束機(jī)構(gòu)，實行“審、貸、查”三崗分設(shè)，定崗定責(zé)、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、相互監(jiān)督、相互制約，有條件的縣聯(lián)社還可成立風(fēng)險管理部嚴(yán)格實行審貸分離，把信貸風(fēng)險從事后認(rèn)定改為預(yù)警式管理。四是嚴(yán)格擔(dān)保抵押手續(xù)，擔(dān)保抵押的意義在于當(dāng)借款人第一還款來源出現(xiàn)風(fēng)險時，不足以償還貸款本息而建立的一種補(bǔ)償機(jī)制，使信用社的信貸風(fēng)險得到化解和轉(zhuǎn)移。因此，在辦理保證擔(dān)保貸款時，必須加強(qiáng)對保證人擔(dān)保資格和能力的審查，在辦理抵押擔(dān)保貸款時，不僅要看抵押物的原值，更要看抵押物的可變現(xiàn)凈值，一般不得超過變現(xiàn)值的70%，在辦理質(zhì)押擔(dān)保貸款時，除與出質(zhì)人簽訂相關(guān)質(zhì)押合同外，一般借款期限在一年內(nèi)不得超過質(zhì)押現(xiàn)值的90%。

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作者簡介：

岳好好，（1988-），女，漢族，山東淄博人，現(xiàn)為淄博職業(yè)學(xué)院工商管理學(xué)院教師。