【摘要】根據(jù)《國(guó)家金庫(kù)條例》“在不設(shè)中國(guó)人民銀行機(jī)構(gòu)的地方，國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)由中國(guó)人民銀行委托當(dāng)?shù)貙I(yè)銀行辦理”的規(guī)定，甘南藏族自治州在未設(shè)立人民銀行分支機(jī)構(gòu)的碌曲縣、瑪曲縣，中國(guó)人民銀行甘南州中心支行分別委托農(nóng)業(yè)銀行碌曲縣支行和工商銀行瑪曲縣支行代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。目前，代理支庫(kù)使用國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)（TBS）辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，2016年，人民銀行國(guó)庫(kù)局選取陜西省和寧夏區(qū)分庫(kù)轄內(nèi)4家代理支庫(kù)作為試點(diǎn)單位，成功上線了國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，作為民族地區(qū)的代理支庫(kù)，上線運(yùn)行TCBS系統(tǒng)將面臨人員素質(zhì)、網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維等因素影響，本文通過分析確定最優(yōu)模式。

【關(guān)鍵詞】代理支庫(kù) 系統(tǒng)運(yùn)行 模式選擇

一、甘南州代理支庫(kù)現(xiàn)狀

甘南藏族自治州代理支庫(kù)設(shè)立在碌曲縣和瑪曲縣，分別由農(nóng)業(yè)銀行碌曲縣支行和工商銀行瑪曲縣支行代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。目前代理支庫(kù)仍使用國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)（TBS），該系統(tǒng)由于開發(fā)時(shí)間早，雖經(jīng)幾次系統(tǒng)升級(jí)，但系統(tǒng)軟硬件設(shè)施均無法適應(yīng)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，尤其對(duì)代理支庫(kù)，由于TBS系統(tǒng)長(zhǎng)期以來一直未與人民銀行國(guó)庫(kù)核算系統(tǒng)（包括TBS和TCBS）聯(lián)網(wǎng)，代理支庫(kù)只能將TBS系統(tǒng)作為單機(jī)版使用，國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)處理效率低，風(fēng)險(xiǎn)防范能力弱，直接影響到人民銀行建立現(xiàn)代化服務(wù)型國(guó)庫(kù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、影響代理支庫(kù)運(yùn)行TCBS系統(tǒng)因素

TCBS系統(tǒng)作為國(guó)家金庫(kù)工程和國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)的重要組成部分，功能較完善且利于運(yùn)維，代理支庫(kù)上線運(yùn)行TCBS系統(tǒng)后將直接取代現(xiàn)用的TBS系統(tǒng)，這將有利于規(guī)范代理支庫(kù)國(guó)庫(kù)核算業(yè)務(wù)，促進(jìn)代理支庫(kù)加快國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)水平。同時(shí)，代理支庫(kù)上線運(yùn)行TCBS系統(tǒng)也面臨諸多因素，直接影響到代理支庫(kù)的全面履職水平。

（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置影響TCBS系統(tǒng)的正常運(yùn)行

《商業(yè)銀行、信用社代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法》明確規(guī)定，代理行應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》及其《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，設(shè)立專門的國(guó)庫(kù)工作機(jī)構(gòu)。甘南藏族自治州瑪曲縣、碌曲縣2個(gè)代理支庫(kù)由于縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后，代理支庫(kù)業(yè)務(wù)量較小，按規(guī)定要求，可設(shè)立國(guó)庫(kù)專柜辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，經(jīng)調(diào)查，甘南轄內(nèi)2個(gè)代理行由于業(yè)務(wù)量少，人員配備不足，均未按規(guī)定設(shè)立國(guó)庫(kù)專柜辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，嚴(yán)重影響國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的正常辦理。

（二）人員配備不足影響TCBS系統(tǒng)的上線運(yùn)行

在人員配備上，2個(gè)代理支庫(kù)實(shí)有國(guó)庫(kù)人員1-2人，未按規(guī)定要求配備3人以上國(guó)庫(kù)人員。目前代理支庫(kù)使用TBS系統(tǒng)，人員配置上一般設(shè)會(huì)計(jì)主管、錄入崗和復(fù)核崗3個(gè)崗位即可正常處理業(yè)務(wù)，而TCBS系統(tǒng)上線后，人員配置上要求設(shè)置會(huì)計(jì)主管崗、系統(tǒng)管理員崗、操作員崗，最低要求4人，因此目前的人員配備已無法處理TCBS業(yè)務(wù)。

（三）國(guó)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄影響TCBS系統(tǒng)上線

代理支庫(kù)使用的TBS系統(tǒng)實(shí)為單機(jī)版，系統(tǒng)主要用于賬務(wù)處理，資金收支全部由支行營(yíng)業(yè)部門辦理，代理支庫(kù)國(guó)庫(kù)人員國(guó)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較淡薄，而TCBS上線后，資金劃撥方式與TBS有明顯不同，國(guó)庫(kù)資金收支不通過支行營(yíng)業(yè)部門辦理，因此只有提高國(guó)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)防范的能力和水平才能確保TCBS系統(tǒng)上線后國(guó)庫(kù)資金安全。

（四）網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維難影響TCBS系統(tǒng)運(yùn)行

代理支庫(kù)上線TCBS系統(tǒng)，要求代理支庫(kù)必須接入人民銀行金融城域網(wǎng)，為保證TCBS系統(tǒng)正常運(yùn)行必須保證網(wǎng)絡(luò)暢通。經(jīng)調(diào)查，目前碌曲、瑪曲縣代理支庫(kù)均未配備網(wǎng)絡(luò)維護(hù)管理人員，一旦出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)問題恐難解決，直接影響到業(yè)務(wù)正常辦理。

三、TCBS上線后國(guó)庫(kù)管理模式

代理支庫(kù)上線TCBS系統(tǒng)，雖然從根本上解決了TBS系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)難、軟硬件更新難等問題，也解決了TBS系統(tǒng)核算效率低下的問題，全面實(shí)現(xiàn)了“收入直達(dá)入庫(kù)、支出即時(shí)到賬”，增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)防范能力，但從目前國(guó)庫(kù)管理情況看，由于代理支庫(kù)自身管理方面存在“代而不理、理而輕管”問題較突出，監(jiān)督管理職責(zé)履行不到位，嚴(yán)重影響到國(guó)庫(kù)資金的安全，國(guó)庫(kù)管理模式選擇已成國(guó)庫(kù)面臨的一個(gè)重要課題。

（一）代理國(guó)庫(kù)模式

代理國(guó)庫(kù)模式指人民銀行委托商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)的管理模式，從甘南州代理國(guó)庫(kù)管理情況看，多年來，人民銀行不斷加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)代理國(guó)庫(kù)管理，隨著代理國(guó)庫(kù)管理的不斷規(guī)范以及業(yè)務(wù)的拓展，代理國(guó)庫(kù)保持了機(jī)構(gòu)穩(wěn)定和人員穩(wěn)定，保證了國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的正常開展，但同時(shí)也發(fā)現(xiàn)，代理銀行由于其自身經(jīng)營(yíng)行為的影響，代理國(guó)庫(kù)重“代”輕“理”或只“代”不“理”的現(xiàn)象普遍存在，內(nèi)部管理薄弱，內(nèi)控管理制度與規(guī)定形同虛設(shè)，流于形式，人員配備嚴(yán)重不足，崗位職責(zé)不明確，內(nèi)外監(jiān)督機(jī)制不健全，監(jiān)管職責(zé)未能有效履行，直接影響國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的全面開展和國(guó)庫(kù)資金的安全。代理國(guó)庫(kù)模式主要適用于代理國(guó)庫(kù)所在地經(jīng)濟(jì)較落后、距離中心支庫(kù)較遠(yuǎn)（100公里以外）、國(guó)庫(kù)信息化水平較低的縣域。

（二）人民銀行經(jīng)理模式

人民銀行經(jīng)理模式指人民銀行收回代理支庫(kù)直接經(jīng)理的管理模式。隨著國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)步伐的加快，財(cái)稅庫(kù)銀全面實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)指日可待，這為人民銀行收回代理國(guó)庫(kù)創(chuàng)造了條件。在人民銀行經(jīng)理模式下，人民銀行可在以下兩種模式中選擇：

1.中心支庫(kù)直接經(jīng)理模式。即原有代理國(guó)庫(kù)由中心支庫(kù)直接經(jīng)理。此種模式，實(shí)際實(shí)行一機(jī)多庫(kù)管理模式，中心支庫(kù)全面負(fù)責(zé)原代理支庫(kù)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。直接經(jīng)理模式，要求代理支庫(kù)所在縣域離中心支庫(kù)距離較近，國(guó)庫(kù)信息化水平較高。

2.異地經(jīng)理縣支庫(kù)模式，即寧夏銀川中衛(wèi)異地經(jīng)理縣支庫(kù)模式。寧夏區(qū)分庫(kù)利用國(guó)庫(kù)系統(tǒng)功能優(yōu)勢(shì)，在無人民銀行分支機(jī)構(gòu)的中寧縣首創(chuàng)性地推出中衛(wèi)市中心支行異地經(jīng)理國(guó)庫(kù)的新模式，即由中衛(wèi)市中心支行國(guó)庫(kù)科派出人員到中寧縣經(jīng)理國(guó)家金庫(kù)中寧縣支庫(kù)。在此管理模式下，原代理支庫(kù)的運(yùn)行由當(dāng)?shù)卣峁﹫?chǎng)地、設(shè)備，由人民銀行中心支行派駐人員進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。此種模式，是解決當(dāng)前國(guó)庫(kù)信息化程度低、距中心支庫(kù)較遠(yuǎn)的原有代理支庫(kù)管理的一種有效方式。此種管理模式，成本低、風(fēng)險(xiǎn)小，只需配備必要的設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)即可保障國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的正常開展和平穩(wěn)運(yùn)行。

四、甘南州代理支庫(kù)模式選擇

瑪曲縣和碌曲縣均為純牧業(yè)縣，自然環(huán)境惡劣，人口稀少，畜牧業(yè)發(fā)展十分緩慢，2016年兩縣財(cái)政收入均不足1.5億元，且距離人民銀行甘南州中心支庫(kù)所在地較遠(yuǎn)，國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)程度較低，財(cái)政支出未實(shí)行電子支付，人民銀行直接收回經(jīng)理?xiàng)l件還不具備，為了有利于TCBS系統(tǒng)上線后國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的正常開展，除了維持目前代理國(guó)庫(kù)管理模式外，人民銀行可參考寧夏銀川中衛(wèi)異地經(jīng)理縣支庫(kù)模式，積極探索開展代理支庫(kù)管理模式創(chuàng)新工作。

作者簡(jiǎn)介：賈永海（1974-），男，漢族，甘肅古浪人，經(jīng)濟(jì)師，現(xiàn)供職于人行甘南州中心支行。