周莉

摘 要：隨著社會的進(jìn)步和經(jīng)濟的不斷發(fā)展，農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融機構(gòu)中的主要領(lǐng)軍者，對農(nóng)村經(jīng)濟的崛起和發(fā)展來說不可或缺。然而，農(nóng)村信用社內(nèi)部仍然風(fēng)險重重，很多農(nóng)信社的信貸風(fēng)險管理體制仍然存在著明顯的缺陷，整體仍面臨著很大的風(fēng)險。本文首先對信貸風(fēng)險管理進(jìn)行了相關(guān)的綜述，而后以M農(nóng)村信用社為例從信用社的內(nèi)部和外部角度對引發(fā)信貸風(fēng)險的原因進(jìn)行分析。找出原因之后提出了一些降低信貸風(fēng)險的改進(jìn)措施和建議，以期通過這些措施的執(zhí)行，來幫助農(nóng)村信用社改善和提高信貸風(fēng)險管理的能力和水平，同時也為信貸風(fēng)險管理提供借鑒。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 信貸風(fēng)險 風(fēng)險管理

中圖分類號：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）07（c）-017-02

1 信貸，風(fēng)險及信貸風(fēng)險的涵義

信貸即通常所說的信用貸款。借款人依靠信用從貸款人處取得資金，而不需要向其提供任何形式的抵押和質(zhì)押。目前信貸業(yè)務(wù)已經(jīng)成為農(nóng)村信用社，乃至整個銀行業(yè)的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是其經(jīng)營活動中最關(guān)鍵的組成部分。信用貸款的發(fā)放必須遵循效益性、安全性和流動性原則。風(fēng)險，即未來結(jié)果的不確定性。風(fēng)險作為一種可能性存在，是以一定概率發(fā)生的事件。當(dāng)由于某種誘因而使得該事件發(fā)生時，便會造成損失。信貸風(fēng)險的產(chǎn)生受到宏觀和微觀因素的影響。宏觀因素多為外部因素，為自身無法控制的因素；而微觀因素則多為內(nèi)部因素，涉及到對待信貸風(fēng)險的態(tài)度和重視程度，預(yù)防和應(yīng)對信貸風(fēng)險的手段與方法，工作人員的道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)等。

相對于一般金融機構(gòu)而言，農(nóng)村信用社所面臨的信貸風(fēng)險具有明顯的特點：一是農(nóng)村信用社所面臨的信貸風(fēng)險相對規(guī)模更大。二是農(nóng)村信用社所面臨的信貸風(fēng)險對于自然環(huán)境的敏感度更高。三是農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險集中程度更高。

2 信貸風(fēng)險管理的涵義，管理目標(biāo)及信貸風(fēng)險管理策略

信貸風(fēng)險管理是指通過風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制等一系列程序，對信貸風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)、科學(xué)的評級、分類和管理，以達(dá)到控制或化解信貸業(yè)務(wù)中蘊含的風(fēng)險，提高貸款的效益水平。

通過信貸風(fēng)險管理，以期達(dá)到兩個管理目標(biāo)：（1）揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量；（2）及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，設(shè)置一系列相應(yīng)的制度政策和流程，加強貸款管理。

針對信貸風(fēng)險類型及其風(fēng)險程度的不同，有不同的信貸管理策略。經(jīng)過長期的理論發(fā)展與實務(wù)探索，金融機構(gòu)最為常用的信貸風(fēng)險管理策略有：風(fēng)險規(guī)避策略、風(fēng)險分散策略、風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略、風(fēng)險對沖策略、風(fēng)險補償策略和風(fēng)險控制策略。

3 M農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理概況、存在的問題、原因分析及改進(jìn)建議

M農(nóng)村信用社位于M市，是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會河南分局批準(zhǔn)設(shè)立的地方性合作金融機構(gòu)，經(jīng)過多年的不斷努力，M農(nóng)村信用社秉承“服務(wù)三農(nóng)”的宗旨，發(fā)揮自身優(yōu)勢，現(xiàn)已成為地方金融的重要組成部分，在地方經(jīng)濟發(fā)展中扮演著越來越重要的角色。

在多年的改革和實踐當(dāng)中，M農(nóng)村信用社逐漸在規(guī)章制度建設(shè)，貸款審查流程，信貸檔案管理等方面形成了一套與信貸風(fēng)險管理有關(guān)的制度體系，但在信貸風(fēng)險管理中依然存在著不少問題，主要表現(xiàn)為：（l）不良貸款總額控制不力。（2）信貸風(fēng)險過于集中，如：貸款對象所處的行業(yè)比較集中；申請貸款的借款人集中；申請貸款的區(qū)域集中等。（3）員工風(fēng)險意識淡薄。（4）貸款審核程序執(zhí)行不力，如：貸前調(diào)查工作不夠深入細(xì)致；貸時審查不嚴(yán)謹(jǐn)；貸后檢查成為形式等。（5）信貸檔案管理存在漏洞等。

造成這些問題的原因分為內(nèi)部原因和外部原因。內(nèi)部原因體現(xiàn)在：風(fēng)險管理文化的缺失；信貸風(fēng)險管理機制不健全；信貸品種單一；員工業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高；員工激勵和績效評估政策不完善等。外部原因體現(xiàn)在：社會信用體系不健全；地方政府干預(yù)較大等。

相對應(yīng)的改進(jìn)建議從內(nèi)部角度來說體現(xiàn)在：培育良好的信貸風(fēng)險管理文化。完善信貸風(fēng)險管理機制，具體包括：加強信貸風(fēng)險管理制度建設(shè)；建立適用的信用評級系統(tǒng)；嚴(yán)格執(zhí)行貸款業(yè)務(wù)流程，加大稽核和違規(guī)處罰力度三個方面；創(chuàng)新金融服務(wù)；提高員工的道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)；完善績效考評和激勵機制。從外部角度來說則體現(xiàn)在加強社會信用體系建設(shè)和減少地方政府的行政干預(yù)上。

通過調(diào)查搜集M農(nóng)村信用社的原始資料和數(shù)據(jù)，并根據(jù)相關(guān)理論，運用一些常用的數(shù)據(jù)處理方法對其進(jìn)行分析、研究，并結(jié)合M農(nóng)村信用社在信貸風(fēng)險及其管理方面的反映的一些實際狀況，對其在信貸風(fēng)險管理中的不足提出改進(jìn)建議，得出以下結(jié)論。

（1）M信用社信貸風(fēng)險管理中存在的主要問題是不良貸款較多、比重過大，嚴(yán)重影響資產(chǎn)質(zhì)量，并且信貸風(fēng)險較為集中。此外，針對農(nóng)業(yè)的貸款風(fēng)險則對本地的自然環(huán)境條件變化較為敏感，風(fēng)險沒有得到應(yīng)有的分散。

（2）對M農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的成因進(jìn)行分析，M農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險管理機制不健全，信貸產(chǎn)品相對單一，激勵和績效評估機制有漏洞，信貸風(fēng)險管理文化的缺失和專業(yè)人才的匱乏。此外，社會信用體系不健全，地方政府干預(yù)較大等外部因素也對其信貸風(fēng)險產(chǎn)生較大的影響。

（3）M農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理的重點是對其管理方式進(jìn)行改進(jìn)，根據(jù)識別出的M農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險及信貸風(fēng)險管理中暴露的部分問題，結(jié)合M農(nóng)村信用社已有的信貸風(fēng)險管理措施，完善信貸風(fēng)險管理制度體系，并嚴(yán)格執(zhí)行已制定的信貸風(fēng)險管理流程，培育信貸風(fēng)險管理文化，加強對員工業(yè)務(wù)素質(zhì)的提升，并建立一套科學(xué)的績效評估與激勵機制。

4 結(jié)語

近年來，隨著經(jīng)濟的飛速發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟也得到了長足發(fā)展。在這其中農(nóng)村信用社對于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展所發(fā)揮的作用顯而易見。為了更好的服務(wù)“三農(nóng)”，奉獻(xiàn)“三農(nóng)”，農(nóng)村信用社也經(jīng)歷了若干次大大小小的改革。作為全國數(shù)以萬計農(nóng)村信用社中的一員，M農(nóng)村信用社也為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟，尤其是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的騰飛作出了巨大的貢獻(xiàn)。近些年來也采取了各種措施如提高存款、貸款的成長發(fā)展速度，改善信貸不良資產(chǎn)的資產(chǎn)質(zhì)量，清理長期存在的不良貸款等，將自身存在的嚴(yán)重的信貸風(fēng)險降低到了一個新層面，也使自身的信貸業(yè)務(wù)得到了蓬勃發(fā)展。但是，這些僅從表面上抑制了信貸風(fēng)險的表現(xiàn)形式，出現(xiàn)這些信貸風(fēng)險的真正原因在于信貸風(fēng)險管理體系的不完善。隨著信貸資產(chǎn)規(guī)模的擴張，信貸業(yè)務(wù)損失的絕對量也將會有所增加?？刂菩刨J風(fēng)險，找出產(chǎn)生問題的關(guān)鍵原因，從根本上抑制其發(fā)生，才是正真解決問題的方法。因此，分析信貸風(fēng)險管理中存在的問題，建立完善的信貸風(fēng)險管理體系和機制才能使M農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險問題得到根本解決。

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