摘要：中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)市場里占據(jù)著重要位置，中小企業(yè)的健康發(fā)展對于我國的經(jīng)濟(jì)快速優(yōu)質(zhì)發(fā)展有著極為重要的作用。然而，現(xiàn)在有很多因素制約著我國中小企業(yè)的發(fā)展，其中融資難問題一直是一個突出的問題。筆者通過對我國主管的政府部門報告的研究，和銀行對于中小企業(yè)貸款情況進(jìn)行調(diào)查分析，來揭示我國中小企業(yè)融資難問題產(chǎn)生的原因。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資難；問題；原因

中圖分類號：F272.9 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）007-0-01

中小企業(yè)融資難問題主要集中在企業(yè)，銀行和政府方面，本文主要從中小企業(yè)自身問題分析，銀行方面存在的問題，政府方面存在的問題進(jìn)行分析。以期尋找出真正制約中小企業(yè)融資困難的原因，希望可以為我國中小企業(yè)發(fā)展提供一些有益的啟示。下面將就這三個主要方面進(jìn)行探討。

一、中小企業(yè)自身問題

（一）融資渠道狹窄

中小企業(yè)相對于現(xiàn)存的國有企業(yè)和大型跨國公司而言，其貸款申請經(jīng)常遭到銀行的拒絕，因為其經(jīng)營規(guī)模較小，貸款金額較小。但是銀行在貸款給國有企業(yè)或者跨國公司時，銀行需要的審批程序和手續(xù)是一樣的，都需要銀行對企業(yè)的經(jīng)營狀況，盈利能力，還債能力進(jìn)行全方位的分析，所耗費的人力、財力、物力都是一樣的。銀行大都傾向于將貸款發(fā)放給資信狀況良好的大型企業(yè)，使中小企業(yè)在銀行等金融機(jī)構(gòu)所能貸款的數(shù)額十分有限。同時，從直接融資渠道來看，中小企業(yè)想要進(jìn)入資本市場直接融資的空間極為有限，因為我國發(fā)行股票和債券實行核準(zhǔn)制，而且有十分嚴(yán)格的限制條件，一般只有大型企業(yè)可以滿足，使中小企業(yè)不可能通過股票市場融資。

（二）融資成本高、風(fēng)險大

由于銀行出于貸款風(fēng)險的考慮，往往只肯將期限較短的貸款給中小企業(yè)，由于任何企業(yè)不可能都是只缺短期借款，所以中小企業(yè)不得不多次貸款，以達(dá)到自身所需資金的目的。這無疑加劇了中小企業(yè)融資的成本。中小企業(yè)要想獲得銀行長期貸款，不得不通過信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供信用擔(dān)保以后，再向銀行申請長期貸款。辦理信用擔(dān)保不得不支付相關(guān)的費用，在無形之中增加了中小企業(yè)的融資成本。融資風(fēng)險主要指中小企業(yè)不能按期償還債務(wù)本息的風(fēng)險。中小企業(yè)從銀行方面貸到的款項大部分都是短期貸款，為了滿足長期資金需求，會頻繁舉借新債，償還舊債，從而明顯增加了企業(yè)不能按期償債的可能性，使企業(yè)面臨較高的融資風(fēng)險。中小企業(yè)通過信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，擔(dān)保費用的產(chǎn)生使企業(yè)背上了沉重的包袱，同樣加劇了企業(yè)不能償還本息的風(fēng)險。

二、銀行方面原因

（一）商業(yè)銀行對中小企業(yè)的歧視

各大商業(yè)銀行和地方性銀行，都針對中小企業(yè)采用信用評級制度，評級依據(jù)是企業(yè)的盈利能力和企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模。與評價大型企業(yè)時的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則一樣，并沒有根據(jù)中小企業(yè)自身的特點設(shè)計出一套完整合理的評價體系，從而使中小企業(yè)的信用等級普遍偏低。由于中小企業(yè)本身經(jīng)營規(guī)模就小，再加上銀行不合適的信用評級制度，導(dǎo)致了企業(yè)從商業(yè)銀行或地方性銀行那里取得貸款的難度進(jìn)一步加大。

（二）銀行風(fēng)險管理抑制了對中小企業(yè)的貸款

金融危機(jī)以后，我國政府認(rèn)識到國內(nèi)金融業(yè)的不規(guī)范操作對國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的不良影響。因此，中國人民銀行加大了對各商業(yè)銀行的監(jiān)督和考核，加強了對商業(yè)銀行的風(fēng)險控制。各大銀行為了降低貸款的風(fēng)險，普遍采用授權(quán)授信制度，使各大銀行的基層銀行貸款審批力度大大減弱，商業(yè)銀行總行對貸款的控制力度明顯加大，將貸款權(quán)一定程度上收，基層銀行的貸款權(quán)進(jìn)一步壓縮。另一方面，銀行貸款實行責(zé)任人制度，使信貸員不愿意向中小企業(yè)貸出款項。

三、政府方面

（一）政府對中小企業(yè)的扶持力度小

在我國雖然領(lǐng)導(dǎo)人一再強調(diào)要扶持中小企業(yè)的發(fā)展，但是地方政府的主要官員為了自身政績，還是將本地的優(yōu)惠政策給予那些大型企業(yè)或者公司。由于大型企業(yè)的盈利能力高于中小企業(yè)，經(jīng)營風(fēng)險低，可以為當(dāng)?shù)貛砀喔蟮纳鐣б?，所以很少去關(guān)注中小企業(yè)的發(fā)展。在國家層面雖然對中小企業(yè)采取差比稅率，兩免三減半等稅收優(yōu)惠政策，但是由于企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，所以在實際生產(chǎn)經(jīng)營過程中該優(yōu)惠并沒有享受到多少。

（二）信用擔(dān)保法律體系存在嚴(yán)重問題

我國的現(xiàn)行信用擔(dān)保法律體系中，基本上都是國家有關(guān)部門出臺的部門規(guī)章和地方政府出臺的地方性法規(guī)。這些法規(guī)和規(guī)章屬于指導(dǎo)性文件，缺乏法律法規(guī)的剛性，使得實際操作中的效力和作用受到影響，不利于擔(dān)保行業(yè)的健康快速發(fā)展。擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展好壞對于中小企業(yè)有著重要作用，擔(dān)保行業(yè)的快速發(fā)展可以為中小企業(yè)提供高效低廉的信用擔(dān)保，為中小企業(yè)貸款提供有益支持。

（三）政府宏觀管理體制落后

受傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟(jì)影響，長期以來我國的經(jīng)濟(jì)政策偏袒于國有大型企業(yè)，對于國有大型企業(yè)有各種的政策和稅收方面的優(yōu)惠，由于中小企業(yè)不是國有企業(yè)，享受不到各種政策和稅收優(yōu)惠。例如：國有企業(yè)可享有土地使用權(quán)出讓金減免政策，非國有企業(yè)無此優(yōu)惠。在銀行呆賬壞賬核銷上，大企業(yè)可以列入國家計劃，通過核銷呆壞賬，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。中小企業(yè)無此優(yōu)待，宏觀體制的落后對中小企業(yè)的發(fā)展是一大障礙。

中小企業(yè)融資難的問題不是一朝一夕能夠解決的，需要中小企業(yè)自身針對自身存在的問題進(jìn)行修正，銀行需要改變貸款觀念，切實關(guān)注和支持中小企業(yè)發(fā)展，政府應(yīng)該出臺具有針對性的政策以鼓勵和支持中小企業(yè)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]潘峰.我國中小企業(yè)融資難問題研究.華中師范大學(xué)，2014-05-01.

作者簡介：張強光（1993-），男，河南安陽人，專業(yè)：會計學(xué)，主要從事審計研究。