彭張力

【摘 要】目前研究生教育成本分擔(dān)制度雖然在一定程度上得到了推行，但仍面臨諸多問題，亟待進(jìn)一步完善。而要完善研究生成本分擔(dān)制度，關(guān)鍵在于確定合理的研究生個(gè)人分擔(dān)限度。從人力資本理論、公共產(chǎn)品理論、教育成本分擔(dān)理論和教育供求理論等多維理論視角來看，應(yīng)綜合考量教育成本、教育預(yù)期收益、居民收支能力和教育質(zhì)量等多個(gè)方面的因素，方能合理衡定研究生教育成本的學(xué)生個(gè)人分擔(dān)限度。

【關(guān)鍵詞】研究生；教育成本；成本分擔(dān)

On the Graduate Student Educational Cost Sharing with Multi-theorys Angles

PENG Zhang-li

（Educational Science College， China West Normal University， Nanchong Sichuan 637009，China）

【Abstract】Although the system of Graduate Student Educational Cost Sharing is promoted to some extent currently， but still has many problems， which needs to perfect.Thus， we must certain the limitation of graduate student individual share reasonablely first.View from the theories of the Manpower Capital Theory， Public Product Theory， Education Cost Sharing Theory， and Education Supply Theory to see， We should synthesize consideration many factors such as education cost， education expectation income ，residents receipt and expenditure ability ，and education quality etc.， then can settle the students individual cost share limit of graduate student education reasonablely.

【Key words】Graduate Student；Educational Cost；Cost Sharing

教育成本分擔(dān)是指將學(xué)生教育成本中的公共成本部分實(shí)行由各投資主體共同分擔(dān)的制度。目前我國(guó)已經(jīng)開始實(shí)行研究生教育成本分擔(dān)機(jī)制，但在實(shí)踐中尚面臨不少問題，如分擔(dān)標(biāo)準(zhǔn)不夠合理、分擔(dān)制度缺乏靈活性等等，其中最關(guān)鍵的問題就在于研究生個(gè)人分擔(dān)額度問題。研究生教育成本分擔(dān)制度尚需在實(shí)踐中進(jìn)一步加以研究和完善。這不僅有利于緩解教育經(jīng)費(fèi)緊張問題，而且也是深層次的研究生教育制度改革。為此，本文力圖對(duì)研究生教育成本分擔(dān)制度以及研究生個(gè)人分擔(dān)額度的合理衡定進(jìn)行新的探討。

1 研究生教育成本分擔(dān)的理論依據(jù)

1.1 人力資本理論

人力資本（human capital）理論是現(xiàn)代西方經(jīng)濟(jì)理論的一個(gè)重要流派。它是美國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家舒爾茨提出來的。舒爾茨認(rèn)為，資本有兩種形式，即物質(zhì)資本和人力資本。人力資本是通過投資而形成在勞動(dòng)者身上的勞動(dòng)素質(zhì)、技術(shù)水平等資本。舒爾茨認(rèn)為人力資本是通過教育、醫(yī)療保健、勞動(dòng)者遷移、移民和信息占有等途徑形成的。在人力資本形成的各種途徑中，教育是一條最重要的途徑。教育投資應(yīng)以市場(chǎng)供求關(guān)系為依據(jù)，以人力價(jià)格的浮動(dòng)為信號(hào)。人力資本理論看到了教育尤其是高等教育對(duì)于提高社會(huì)生產(chǎn)力和個(gè)人收入的重要作用，極力主張個(gè)人為教育投資。后來經(jīng)濟(jì)學(xué)家貝克爾的研究也進(jìn)一步印證了這一理論的正確性。他提出：教育不但是一種消費(fèi)，也是一種投資活動(dòng)，是增加人的價(jià)值含量并影響未來的貨幣收入和未來消費(fèi)的投資。[1]人力資本理論揭示了教育投資是一種生產(chǎn)性投資，為教育成本分擔(dān)特別是研究生教育成本分擔(dān)提供了明確的經(jīng)濟(jì)學(xué)依據(jù)。

1.2 公共產(chǎn)品理論

教育產(chǎn)品的性質(zhì)是教育成本分擔(dān)的重要理論依據(jù)。教育產(chǎn)品是指通過教育而改變了的人的素質(zhì)。公共產(chǎn)品理論最早是由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家薩繆爾森提出來的，現(xiàn)已經(jīng)廣泛用于經(jīng)濟(jì)學(xué)研究之中。公共產(chǎn)品理論根據(jù)產(chǎn)品或服務(wù)在消費(fèi)上是否具有競(jìng)爭(zhēng)性和排他性，將全部社會(huì)產(chǎn)品和服務(wù)分為私人產(chǎn)品、公共產(chǎn)品和準(zhǔn)公共產(chǎn)品。公共產(chǎn)品就是指在消費(fèi)上同時(shí)具備非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性的產(chǎn)品，反之，同時(shí)具備消費(fèi)上的競(jìng)爭(zhēng)性和排他性的產(chǎn)品則屬于私人產(chǎn)品，而在消費(fèi)上不完全具備競(jìng)爭(zhēng)性和排他性的產(chǎn)品被稱為準(zhǔn)公共產(chǎn)品。由此而論，研究生教育產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品。因?yàn)榻逃氖找媸冀K具備消費(fèi)的個(gè)人收益和社會(huì)收益，而通常是隨著受教育程度的不斷提高，其個(gè)人收益在不斷遞增，社會(huì)收益在相對(duì)下降。而研究生階段的教育的個(gè)人收益已明顯大于社會(huì)收益。因此，研究生教育兼有私人產(chǎn)品和公共產(chǎn)品的成分，屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品。

根據(jù)研究生教育產(chǎn)品的準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)，研究生教育所需經(jīng)費(fèi)就不應(yīng)完全由政府提供，而應(yīng)由社會(huì)和學(xué)生及其家庭等各受益主體共同承擔(dān)。這里的社會(huì)包括了受益的其他主體：政府、企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等等。

1.3 教育成本分擔(dān)理論

教育成本分擔(dān)理論[2]是美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家布魯斯·約翰斯通（D·B·Johnstone）提出的。他指出：高等教育是一項(xiàng)通過投資獲取收益的活動(dòng)，它會(huì)給多個(gè)投資主體（包括國(guó)家、學(xué)生家庭、雇主等）帶來收益。根據(jù)“誰受益誰付費(fèi)”的原則，高等教育成本應(yīng)由學(xué)生及家長(zhǎng)、代表納稅人的政府以及企業(yè)等共同分擔(dān)。因此，研究生個(gè)人應(yīng)繳納一定的學(xué)費(fèi)以支付部分教育成本，但大部分成本仍然應(yīng)由政府承擔(dān)。約翰斯通認(rèn)為，教育成本分擔(dān)可以實(shí)行多種形式，如初始學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、生活費(fèi)、獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金、助學(xué)貸款、政府補(bǔ)貼、捐贈(zèng)，等等。但在分擔(dān)中應(yīng)堅(jiān)持利益與能力相對(duì)應(yīng)的原則，受益越大的一方，分擔(dān)成本就應(yīng)越多，同時(shí)又考慮學(xué)生家庭的實(shí)際經(jīng)濟(jì)承受能力，既要讓學(xué)生承擔(dān)必要的教育成本，又要能保證學(xué)生的受教育機(jī)會(huì)。對(duì)經(jīng)濟(jì)貧困的學(xué)生，國(guó)家應(yīng)給予一定的資助。這些觀點(diǎn)為研究生教育成本分擔(dān)政策的制訂和實(shí)施奠定了重要的基礎(chǔ)。

1.4 教育供求調(diào)節(jié)理論

教育需求是指社會(huì)和個(gè)人有支付能力的教育需要。它包括社會(huì)教育需求和個(gè)人教育需求兩方面，是教育發(fā)展的動(dòng)力之源。教育供給是指一定社會(huì)為了培養(yǎng)各種人才而提供的受教育機(jī)會(huì)和教育產(chǎn)品。雖然教育不能完全按市場(chǎng)規(guī)律運(yùn)作，也不管它的調(diào)節(jié)手段是計(jì)劃多一點(diǎn)還是市場(chǎng)多一點(diǎn)，但始終存在著教育供求與供給問題。供不應(yīng)求，則教育發(fā)展不足，滯后于經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展；供大于求，則教育發(fā)展過度，造成資源浪費(fèi)和人才流失。教育供給與需求是一對(duì)矛盾關(guān)系，二者在總量或結(jié)構(gòu)上總是不相一致。因此，實(shí)現(xiàn)教育供給與教育需求之間的相對(duì)均衡是教育得以正常發(fā)展的客觀要求，也是教育適應(yīng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的必要條件。在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，價(jià)格是反映供求關(guān)系的尺度，是調(diào)節(jié)供求關(guān)系、實(shí)現(xiàn)供求均衡的杠桿。由于教育市場(chǎng)在一定程度的存在，教育價(jià)格也會(huì)在一定程度、一定范圍內(nèi)起著價(jià)格在其它市場(chǎng)中所起到的那種作用。因此，要促進(jìn)教育供求互動(dòng)、實(shí)現(xiàn)供求均衡關(guān)鍵就必須實(shí)行教育成本分擔(dān)，即找出一個(gè)可供操作控制的、能把教育需求與供給有機(jī)聯(lián)系起來的“中介”（教育價(jià)格）。教育價(jià)格并不等于全部教育成本，而只能是可分擔(dān)意義上的教育成本的個(gè)人負(fù)擔(dān)部分。因此，作為反映供給關(guān)系的尺度，政府、企業(yè)、個(gè)人及其家庭可將教育價(jià)格作為教育投資決策的一種參考。實(shí)行教育成本分擔(dān)，可以促進(jìn)研究生教育供給與需求的動(dòng)態(tài)平衡，最終實(shí)現(xiàn)供求均衡。

2 研究生教育成本之學(xué)生分擔(dān)的考量因素

制定研究生教育成本分擔(dān)標(biāo)準(zhǔn)，不像工業(yè)產(chǎn)品定價(jià)（成本+利潤(rùn)）那樣簡(jiǎn)單，必須綜合考慮多種影響因素，其中主要有：教育成本、教育預(yù)期收益、居民收支能力和教育質(zhì)量四個(gè)方面。

2.1 教育成本

研究生教育成本是制定分擔(dān)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)需要考慮的首要因素。教育成本有個(gè)人教育成本和社會(huì)教育成本、直接教育成本和間接教育成本之分，但用于分擔(dān)的教育成本只能是社會(huì)公共教育成本中的直接教育成本，包括：人員經(jīng)費(fèi)；學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金；公務(wù)費(fèi)支出；設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、物資等業(yè)務(wù)費(fèi)；固定資產(chǎn)折舊費(fèi)和使用維修費(fèi)。[3]當(dāng)然，教育成本并非一成不變的。它會(huì)因?yàn)椴煌瑫r(shí)空范圍的物價(jià)水平不同而出現(xiàn)較大差別。如東部地區(qū)與西部地區(qū)高校之間的教育成本。根據(jù)教育成本的核定數(shù)額，研究生教育成本學(xué)生個(gè)人分擔(dān)額度一般可參照我國(guó)現(xiàn)行有關(guān)高等教育收費(fèi)管理《暫行規(guī)定》中普通高等學(xué)校收費(fèi)不得超過每年生均教育成本25%的比例來確定其上限。

2.2 教育預(yù)期收益

研究生教育投資包括兩個(gè)方面的收益，即社會(huì)收益和個(gè)人收益。根據(jù)誰受益誰付費(fèi)的原則，研究生教育各相關(guān)投資主體應(yīng)根據(jù)自身所獲得的實(shí)際收益的大小來確定自己應(yīng)該分擔(dān)的成本份額。而對(duì)于不同的專業(yè)，各受益方所獲得的收益也不一樣，因而所分擔(dān)的份額也應(yīng)區(qū)別對(duì)待。同時(shí)，由于受人才市場(chǎng)供求關(guān)系等多方面因素的影響，研究生教育的預(yù)期收益還會(huì)發(fā)生不斷變化。這就要求對(duì)學(xué)生分擔(dān)的份額不斷作出調(diào)整。

2.3 居民收支能力及其變化

居民收支能力及其變化決定著個(gè)人對(duì)高等教育的支付能力。因此，在確定研究生成本分擔(dān)標(biāo)準(zhǔn)的時(shí)候，一方面，應(yīng)考慮到社會(huì)大多數(shù)人的經(jīng)濟(jì)狀況和平均分擔(dān)能力。另一方面，還應(yīng)考慮學(xué)生家庭經(jīng)濟(jì)承受能力的個(gè)體差異，要關(guān)助弱者。此外，也還要考慮社會(huì)民眾收入在未來一段時(shí)間內(nèi)的增長(zhǎng)潛力。最后，還可適當(dāng)參考社會(huì)和個(gè)人的融資能力。根據(jù)居民收支能力，一般可采用國(guó)際普遍認(rèn)可的高校學(xué)費(fèi)占居民人均收入比例約為60%作為個(gè)人分擔(dān)的限額。

制約社會(huì)和個(gè)人分擔(dān)能力大小的因素是各自所掌握的財(cái)力。一定經(jīng)濟(jì)條件下，財(cái)力在政府與個(gè)人之間的集中或分散的程度決定了社會(huì)各主體的成本分擔(dān)能力和份額。經(jīng)濟(jì)學(xué)研究認(rèn)為，當(dāng)恩格爾系數(shù)（即食品消費(fèi)占消費(fèi)總支出的比例）低于50%的時(shí)候，民眾家庭購(gòu)買高等教育的能力就較強(qiáng)。另一方面，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下居民收入水平存在巨大差異，個(gè)人之間的教育購(gòu)買能力是不均衡的。高收入者從社會(huì)得到的較多，有更大的負(fù)擔(dān)能力，就應(yīng)承擔(dān)更多的教育成本。因此，應(yīng)針對(duì)不同收入水平的群體制定不同的成本分擔(dān)政策，為社會(huì)提供更多教育資源。

2.4 教育質(zhì)量

制定研究生成本分擔(dān)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)還應(yīng)該實(shí)行按質(zhì)論價(jià)，充分考慮教育服務(wù)的實(shí)際水平等因素。通常說來，層次高的學(xué)校其投入也高，教育質(zhì)量通常較好，學(xué)生的就業(yè)前景、預(yù)期收益也更好。同一層次學(xué)校之間、同一學(xué)校內(nèi)不同專業(yè)的發(fā)展水平也不一樣。因此，在制定學(xué)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，在強(qiáng)勢(shì)專業(yè)、一般專業(yè)和弱勢(shì)專業(yè)之間還應(yīng)該體現(xiàn)差別。此外，高校招生規(guī)模的大小與管理狀況、教職工的待遇水平以及教育特色的不同都會(huì)影響到教育成本的大小。因此，在政府所制定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的范圍內(nèi)，還應(yīng)給學(xué)校較大的自主定價(jià)的權(quán)利，通過一定程度的教育市場(chǎng)定價(jià)對(duì)教育供求關(guān)系進(jìn)行微觀調(diào)節(jié)。

3 研究生教育成本之學(xué)生分擔(dān)的額限思考

對(duì)于學(xué)生個(gè)人分擔(dān)的上下限度問題，如上所述，根據(jù)居民的收支能力，國(guó)際上一般采用高校學(xué)費(fèi)占居民人均收入比例約為60%作為個(gè)人分擔(dān)的限額。而目前，我國(guó)則參照現(xiàn)行有關(guān)高等教育收費(fèi)管理《暫行規(guī)定》中普通高等學(xué)校收費(fèi)不得超過每年生均教育成本25%的比例來作為個(gè)人分擔(dān)額度的上限。其實(shí)，研究生教育成本個(gè)人分擔(dān)的上限還可以依據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)上的投資比較利益理論來參照確定。[4]投資比較利益理論指出，人們?cè)谧魍顿Y決策時(shí)，往往不只是在成本與收益之間進(jìn)行權(quán)衡和對(duì)比，而且還要考慮到比較利益的問題。如果投資于甲部門的收益小于乙部門，人們就會(huì)受利益驅(qū)動(dòng)而把資金投向收益率更大的乙部門。一般而言，可以把一項(xiàng)投資所獲得的收益狀況跟把資金存入銀行所獲得的利息或社會(huì)當(dāng)期投資的平均收益率進(jìn)行對(duì)比。如果一項(xiàng)投資的收益率大于社會(huì)平均收益率或銀行利率，那么，這項(xiàng)投資就是可行的，否則就不劃算。根據(jù)投資比較利益理論，研究生教育成本分擔(dān)的個(gè)人額度至少應(yīng)以受教育者在成本分擔(dān)后的教育收益率等于社會(huì)平均收益率或銀行利率為其上限。但在現(xiàn)實(shí)中，如果考慮到學(xué)生的努力和機(jī)會(huì)成本，實(shí)際制定的分擔(dān)上限對(duì)應(yīng)的收益率應(yīng)比銀行利率高一些?；蛘咭部梢哉f，綜合起來，研究生分擔(dān)教育成本的最高額度以同時(shí)滿足以下三個(gè)條件為宜，即①學(xué)費(fèi)占居民人均收入比例必能超過60%；②不得超過每年生均教育成本25%；③受教育者在教育成本分擔(dān)后的收益率等于社會(huì)平均投資收益率或銀行利率。

而至于研究生分擔(dān)教育成本的下限，筆者認(rèn)為，它可以為零或負(fù)數(shù)。即可以不進(jìn)行分擔(dān)，甚至還給研究生以一定補(bǔ)貼。這一方面主要取決于一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)狀況以及政府對(duì)研究生教育的重視程度，另一方面還取決于國(guó)民的收入水平和可承受的支付能力。如果國(guó)民的收入水平和可承受的能力過低，研究生教育成本也就只能實(shí)行學(xué)生零額分擔(dān)甚至政府補(bǔ)貼政策了。

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[責(zé)任編輯：朱麗娜]