王姍姍

摘 要：文章針對農(nóng)村信用社商業(yè)銀行的改革行為一題展開了較為深入的研究，同時結(jié)合農(nóng)村信用社改制為商業(yè)銀行的原因與農(nóng)村信用社商業(yè)銀行的改革特點總結(jié)出了幾點可行性較高的改革措施，其中包括進(jìn)一步加大政策扶持力度、將服務(wù)“三農(nóng)”作為發(fā)展目標(biāo)以及進(jìn)一步完善農(nóng)村銀行的治理結(jié)構(gòu)等等，以期能夠?qū)ξ覈r(nóng)村信用社的未來發(fā)展帶來一些具有參考性的意見。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 商業(yè)銀行 改革行為

中圖分類號：F830.61 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）09-172-02

一、前言

最近幾年來，伴隨著我國經(jīng)濟(jì)水平的不斷提升，金融行業(yè)的發(fā)展也開始進(jìn)入到了成熟的階段，尤其是在經(jīng)過了較長時間的過渡期以后，國內(nèi)金融市場的開放程度出現(xiàn)了較大幅度的提高，越來越多的海外金融機(jī)構(gòu)都爭相涌入國內(nèi)，服務(wù)貿(mào)易環(huán)境也變得愈發(fā)開放。然而，國內(nèi)農(nóng)村信用社的發(fā)展?fàn)顩r卻不容樂觀，具體表現(xiàn)為如下幾個方面：經(jīng)營虧損嚴(yán)重，資不抵債；經(jīng)營規(guī)模過小，法人設(shè)置分散，管理效率非常低下；市場所占份額較少，監(jiān)管制度不完善；信用體系不夠健全，違約率居高不下等等。事實上，農(nóng)村信用社的改革工作關(guān)乎到我國“三農(nóng)”問題的解決與改善，因此必須要在現(xiàn)有的基礎(chǔ)之上對農(nóng)村信用社的商業(yè)銀行改革行為給予更多的關(guān)注和重視，爭取讓其早日和我國的市場經(jīng)濟(jì)水平相互持平。

二、農(nóng)村信用社改制為商業(yè)銀行的原因

（一）一部分農(nóng)村信用社的入股管理混亂

如今，我國的農(nóng)村信用社已經(jīng)進(jìn)入到了一個相對成熟的改革階段中，這主要取決于國家的資金與政策支持以及農(nóng)村信用社的自身發(fā)展與改革。然而，由于我國的農(nóng)村信用社仍然存在著很多經(jīng)營和管理上的不足，因此導(dǎo)致了資產(chǎn)質(zhì)量以及資本的補充效率很難出現(xiàn)較大幅度的提高。在此種狀態(tài)下，一部分農(nóng)村信用社開始通過人為的調(diào)整方式來尋求短期內(nèi)的資本擴(kuò)張，針對那些臨近換款期限但無法按期回收的賬款實施展期或借新還舊的方法來進(jìn)行處理，以此來將農(nóng)村信用社的不良貸款消除掉。除此之外，還有一些農(nóng)村信用社在進(jìn)行入股管理時存在著操作流程簡單的情況，積累了很多實為存款的假股金，不利于自身的可持續(xù)發(fā)展。

（二）農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)歸屬不夠清晰

農(nóng)村信用社的發(fā)展與進(jìn)步所依靠的就是歸屬清晰明了的產(chǎn)權(quán)制度，其主要的目的就在于將所有金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的成員都整合到一起。然而，縱觀我國農(nóng)村信用社當(dāng)前的經(jīng)營現(xiàn)狀來看，絕大多數(shù)都存在著產(chǎn)權(quán)制度落實不清晰的現(xiàn)象，嚴(yán)重制約了其改革工作的不斷深入。自從1996年開始，農(nóng)村信用社正式與農(nóng)業(yè)銀行相互分離之后，開始在金融行業(yè)中獲得了的獨立的組織地位，農(nóng)民也可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)實力與需求來成為社員，得到自己的產(chǎn)權(quán)股份。但是，由于國內(nèi)很多的農(nóng)村信用社都并非是剛剛建立，所以在實際的經(jīng)營與操作過程中就會出現(xiàn)權(quán)益歸屬不清晰的狀況，很難對參與者帶來應(yīng)有的約束力。

（三）農(nóng)村商業(yè)銀行具有一定的發(fā)展優(yōu)勢

首先，農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營資金主要來源于農(nóng)村信用社，由于我國農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行的制度為股份制，伴隨著改革工作的不斷深入，國內(nèi)的金融產(chǎn)業(yè)將擁有更多的發(fā)展機(jī)遇，從而吸引到更多種渠道的資金注入。如果農(nóng)村信用社的發(fā)展速度不斷加快，并且可以達(dá)到上市的標(biāo)準(zhǔn)，那么就可以借此機(jī)會來籌集到更多的資金，更好的滿足于“三農(nóng)”問題的解決需求；其次，農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)水平與服務(wù)質(zhì)量也要遠(yuǎn)高于農(nóng)村信用社。我國的農(nóng)村商業(yè)銀行所采用的是現(xiàn)代企業(yè)的管理模式，不僅對員工的綜合素質(zhì)制定出了更高水平的標(biāo)準(zhǔn)，而且還會拿出更多的精力來投放到改善服務(wù)和創(chuàng)新金融產(chǎn)品中，通過此種方式來獲得更多客戶的支持。

三、農(nóng)村信用社商業(yè)銀行的改革特點

（一）朝向股份制過渡，核心競爭力提高

農(nóng)村信用社改革成商業(yè)銀行，雖然從表面上看來是順應(yīng)時代發(fā)展所呈現(xiàn)出來的變化，但是實際上卻是一場產(chǎn)權(quán)制度的大型變革。我國的農(nóng)村商業(yè)銀行擁有著非常成熟的自主經(jīng)營權(quán)利，并且在法人地位的選擇上也變得更加透明和正規(guī)。商業(yè)銀行的股權(quán)設(shè)置也做出了相應(yīng)的調(diào)整，讓自然人持股以及法人持股的關(guān)系比例更加協(xié)調(diào)，普通員工與高管人員之間的持股分配也更加科學(xué)，此種狀態(tài)一方面避免了大股東控權(quán)，另一方面又提高了商業(yè)銀行內(nèi)控水平。在過去，農(nóng)村信用社的經(jīng)營規(guī)模普遍較小，所獲得資本支持也嚴(yán)重不足，很難很好地應(yīng)對產(chǎn)生于周邊環(huán)境中的風(fēng)險，在無形當(dāng)中增加了信用社的經(jīng)營壓力。伴隨著改制工作的不斷深入，我國的農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行在資源整合的過程當(dāng)中達(dá)到了擴(kuò)充經(jīng)營規(guī)模的目的，為自己在行業(yè)當(dāng)中爭取到了更多的市場份額。

（二）服務(wù)領(lǐng)域更大，服務(wù)能力更強(qiáng)

通過上文中的介紹可知，農(nóng)村商業(yè)銀行的最主要優(yōu)勢即為服務(wù)“三農(nóng)”，這同樣也會在未來成為商業(yè)銀行的一項核心競爭能力。此外，針對那些不屬于農(nóng)業(yè)范疇的金融需求來說，同樣也可以將其引入到農(nóng)村商業(yè)銀行的范疇當(dāng)中。首先，金融機(jī)構(gòu)可以充分利用好農(nóng)村市場中的資源優(yōu)勢，將它們所能夠帶來的經(jīng)濟(jì)效益延伸到周邊的城市市場當(dāng)中；其次，要針對城市市場的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點、人員配置以及市場營銷等諸多方面展開更進(jìn)一步的優(yōu)化和調(diào)整，并且要根據(jù)用戶的實際需求來不斷地擴(kuò)大服務(wù)范圍，盡可能地為用戶制定出一些個性化的服務(wù)方案。

（三）外在形象更優(yōu)，特色更突出

首先，農(nóng)村商業(yè)銀行會對員工的業(yè)務(wù)能力、綜合素質(zhì)、服務(wù)意識提出更高水平的要求，以此來滿足于客戶的金融需求；其次，農(nóng)村商業(yè)銀行為了能夠更好地滿足于個體農(nóng)戶以及一些小微企業(yè)的金融業(yè)務(wù)需求，可以將自身的業(yè)務(wù)種類分成不同的層次，同時還可以在原有的基礎(chǔ)之上新增一些諸如風(fēng)險均攤、稅收優(yōu)惠等新型的優(yōu)惠政策，將更多的金融資金都引入到農(nóng)村商業(yè)銀行中。

四、農(nóng)村信用社改革商業(yè)銀行的措施

（一）進(jìn)一步加大政策扶持力度

國家管理機(jī)構(gòu)與各級地方管理機(jī)構(gòu)要針對農(nóng)村信用社的商業(yè)銀行改革行為給予應(yīng)有的重視和政策支持，一方面要去積極的處理在改革過程中所出現(xiàn)的不良資產(chǎn)，另一方面還要盡可能的去減少農(nóng)村信用社所要背負(fù)的包袱和壓力，進(jìn)一步加快商業(yè)銀行改革的整體進(jìn)程。經(jīng)過較長時間的改革與試點工作以后，由人民銀行發(fā)行專項中央銀行票據(jù)置換農(nóng)村信用社不良貸款的扶持政策對信用社的改革工作帶來了較大的動力支持，這成為了農(nóng)村信用社改革歷程中的一個重要轉(zhuǎn)折點。最近幾年來，我國的銀監(jiān)會也針對農(nóng)村信用社改革商業(yè)銀行的行為給予了更多的關(guān)注，并且在日常的監(jiān)督和管理工作當(dāng)中還結(jié)合各個地方上的實際情況來有針對性地制定出了一些不良資產(chǎn)的處置方案，為我國農(nóng)村信用社的轉(zhuǎn)型與發(fā)展創(chuàng)造出了非常多的有利條件，在潛移默化的過程當(dāng)中促進(jìn)了農(nóng)村商業(yè)銀行良好運行機(jī)制的形成。除此之外，國家管理機(jī)構(gòu)與各級地方管理機(jī)構(gòu)還要將更多地關(guān)注重點和精力都投放在財務(wù)與稅收政策的制定上，要利用好所有資源和條件來減少農(nóng)村信用社在轉(zhuǎn)型期間所面對和承擔(dān)的經(jīng)營負(fù)擔(dān)與壓力，通過此種方式促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)合作金融的可持續(xù)發(fā)展，爭取在較短的時間內(nèi)便能夠順利實現(xiàn)農(nóng)村信用社的商業(yè)銀行改革目標(biāo)。

（二）將服務(wù)“三農(nóng)”作為發(fā)展目標(biāo)

針對我國農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境與產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)在最近幾年來所出現(xiàn)的種種變化來看，農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行一定要盡快的改變和調(diào)整自身原有的支農(nóng)觀念，要針對過去信用社時期中的市場定位作出適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)，并且根據(jù)用戶實際需求來不斷的擴(kuò)展支持“三農(nóng)”的政策內(nèi)容。首先，要充分考慮到各個地方上的經(jīng)濟(jì)條件與發(fā)展趨勢，全面貫徹服務(wù)“三農(nóng)”的工作理念，要專門針對地區(qū)中的中小微企業(yè)與以及個體農(nóng)戶給予更多的經(jīng)濟(jì)和政策支持，要面向優(yōu)質(zhì)客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)；其次，要針對貸款投向環(huán)節(jié)給予更多的關(guān)注，將原有的生產(chǎn)資料貸款逐漸地轉(zhuǎn)移到科技含量較高、市場份額較大、規(guī)模擴(kuò)張速度較快以及生產(chǎn)經(jīng)營集約化程度較高的新興項目中；最后，農(nóng)村信用社還要對自身業(yè)務(wù)對象的選擇目標(biāo)作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，要從最初的個體農(nóng)戶逐漸的擴(kuò)展到與農(nóng)業(yè)相關(guān)的企事業(yè)單位、公司、農(nóng)貿(mào)基地以及農(nóng)貿(mào)市場等等。要將自身未來發(fā)展目標(biāo)的制定建立在市場需求之上，利用信貸投放來促進(jìn)企業(yè)的未來發(fā)展與進(jìn)步，讓企業(yè)在穩(wěn)步發(fā)展的過程當(dāng)中將整個農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的增長速度帶動起來。

（三）進(jìn)一步完善農(nóng)村銀行的治理結(jié)構(gòu)

首先，要盡快地針對農(nóng)村商業(yè)銀行的法人治理制度展開進(jìn)一步的調(diào)整和完善，早日實現(xiàn)決策執(zhí)行的民主化以及監(jiān)管工作的科學(xué)化。尤其是在我國金融行業(yè)市場不斷發(fā)展與變化的今天，農(nóng)村商業(yè)銀行與農(nóng)村合作銀行也必須要加快自身朝向現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展和轉(zhuǎn)變的速度，爭取讓自己在最短的時間內(nèi)便可以適應(yīng)當(dāng)前的金融行業(yè)氛圍。同農(nóng)村信用社商業(yè)銀行改革行為相匹配的治理結(jié)構(gòu)主要包括如下幾個方面：首先，要設(shè)置出有效的董事會、監(jiān)事會，要針對企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營和治理現(xiàn)狀來對管理層進(jìn)行調(diào)整，全面提高企業(yè)管理階層的專業(yè)化與市場化能力；其次，要制定出完善科學(xué)且獨立自主的風(fēng)險控制方案。截止到目前為止，我國絕大多數(shù)的農(nóng)村商業(yè)銀行以及農(nóng)村合作銀行都已經(jīng)建立起了相對完善的“三會”制度，但是相較于現(xiàn)代化的企業(yè)制度來說卻仍然存在著很大的差距。在日后的管理和經(jīng)營工作當(dāng)中，我國的農(nóng)村商業(yè)銀行與農(nóng)村合作銀行必須要對職權(quán)劃分、職能發(fā)揮以及職責(zé)承擔(dān)等工作內(nèi)容展開更進(jìn)一步地調(diào)整和改進(jìn)，尤其要針對在經(jīng)營過程中所出現(xiàn)的問題和錯誤行為進(jìn)行規(guī)范。

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（作者單位：河南滎陽農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 河南滎陽 450100）

（責(zé)編：紀(jì)毅）