劉斌

摘 要：從某一層面上說(shuō)，銀行信貸業(yè)務(wù)和不良資產(chǎn)之間存在著不可分割的關(guān)系，這種關(guān)系主要來(lái)自于二者的管理與處置。就目前來(lái)說(shuō)，要想快速有效地化解商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，有兩方面需要注意：宏觀上，要全面統(tǒng)計(jì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)具體情況，有強(qiáng)烈的危機(jī)意識(shí)；微觀上，重新組建對(duì)不良資產(chǎn)的管理方式，用新的有效的組織體系進(jìn)行管理，使不良資產(chǎn)恢復(fù)生機(jī)。

關(guān)鍵詞：銀行；不良資產(chǎn)；環(huán)境；對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2016）26-0104-02

銀行由于本身的特殊性質(zhì)，管理著諸多的貨幣資金，相應(yīng)的就要承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)。信貸業(yè)務(wù)作為銀行主要的盈利業(yè)務(wù)，在目前仍然是一項(xiàng)重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。在信貸業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大中，銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生難以避免，也是必然會(huì)存在的，這些因素嚴(yán)重限制了銀行的發(fā)展。所以，掌握正確的對(duì)策，有效降低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能，是銀行在化解不良資產(chǎn)問(wèn)題時(shí)的首要任務(wù)。對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處置，我國(guó)銀行采取了許多方法，但都不能完全解決問(wèn)題。因此，筆者在文中將對(duì)銀行不良資產(chǎn)的處置進(jìn)行相關(guān)的探討。

一、銀行不良資產(chǎn)處置環(huán)境分析

（一）銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展面臨全新的環(huán)境和重大挑戰(zhàn)

近幾年來(lái)，我國(guó)的工農(nóng)中建四大國(guó)有銀行在金融體制改革的不斷深化中，逐步完成向股份制的改造。目前四大銀行已經(jīng)上市，在提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量的同時(shí)進(jìn)一步促進(jìn)我國(guó)的商業(yè)銀行的發(fā)展，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有了一定的控制能力。在如此可觀的發(fā)展形勢(shì)下，依然存在著一些不穩(wěn)定因素阻礙著金融行業(yè)的發(fā)展，最常見(jiàn)的就是自然災(zāi)害的發(fā)生以及房地產(chǎn)市場(chǎng)的持續(xù)上升。除此之外，銀行間的競(jìng)爭(zhēng)可能會(huì)通過(guò)貸款放出的方式體現(xiàn)，越來(lái)越多的貸款額的增加，很可能導(dǎo)致不良資產(chǎn)的大爆發(fā)。全球金融危機(jī)爆發(fā)以后，我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家出現(xiàn)了一定的經(jīng)濟(jì)體膨脹現(xiàn)象。在如此緊張的形勢(shì)之下生存必須進(jìn)行全面的轉(zhuǎn)型，在貨幣政策的調(diào)整下，銀行業(yè)為了生存與發(fā)展也必須進(jìn)行改變。

（二）商業(yè)銀行不良貸款反彈壓力增大，形成機(jī)理呈現(xiàn)新特點(diǎn)

造成商業(yè)銀行不良貸款的原因主要是國(guó)內(nèi)外政治經(jīng)濟(jì)走勢(shì)不穩(wěn)定，形成了一定的潛在風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)形中增大了商業(yè)銀行產(chǎn)生不良貸款的可能性。

（三）內(nèi)外部環(huán)境變化對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置提出更高要求

在20世紀(jì)末期，為了使工農(nóng)中建四大國(guó)有銀行不被不良資產(chǎn)束縛，專門(mén)成立了清收小組。他們隸屬于四大資產(chǎn)管理公司，從事對(duì)工農(nóng)中建這四個(gè)銀行產(chǎn)生的不良資產(chǎn)進(jìn)行處理的工作，也就是說(shuō)該項(xiàng)工作的進(jìn)行已經(jīng)與銀行沒(méi)有太大關(guān)系。在國(guó)家在政策的支持下，專職小組在多年的努力中取得了良好的效果，四大國(guó)有銀行的不良資產(chǎn)大大減少，可以說(shuō)這也是促進(jìn)其上市的一大重要因素。此時(shí)，如果繼續(xù)采取集中處理不良資產(chǎn)的方式就不夠合理，也就是說(shuō)商業(yè)銀行將自行對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處理，這將會(huì)是一個(gè)不小的挑戰(zhàn)。

二、加快商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置對(duì)策及建議

（一）加快不良資產(chǎn)處置立法，營(yíng)造良好外部環(huán)境

在處置商業(yè)銀行不良資產(chǎn)時(shí)，由于其本身的特殊性，所以跟正常的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有著極大的差異。首先，在進(jìn)行處置時(shí)需要對(duì)債權(quán)人的行為進(jìn)行規(guī)范，防止出現(xiàn)債務(wù)人的惡意欠債不還行為，所以需要擬定一份合理可行的《金融特殊資產(chǎn)處置法》，對(duì)債權(quán)人和債務(wù)人的權(quán)利義務(wù)都進(jìn)行明文規(guī)定，通過(guò)合法的方式對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處置。2005年由財(cái)政部制定《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》中有些許條款不適合目前的形勢(shì)，因此，要對(duì)其進(jìn)行合理的修改，刪除不合理的部分。其次，為了建立誠(chéng)信互助的銀企關(guān)系，還需加強(qiáng)相互之間的管理力度，對(duì)于那些逃避銀行債務(wù)的企業(yè)堅(jiān)決進(jìn)行懲治，在放出貸款前，要對(duì)企業(yè)的信用度進(jìn)行一個(gè)嚴(yán)格的前期考察，只有符合標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)才有資格獲取貸款。除此之外，銀行方面還要對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力以及情況進(jìn)行一個(gè)清晰的了解，針對(duì)企業(yè)出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出解決方案幫助企業(yè)獲取更大利益；通過(guò)這種方式可促進(jìn)銀企之間的互利合作，銀行幫助企業(yè)尋找最大化利益方案的同時(shí)，也降低了自身的不良資產(chǎn)產(chǎn)生的可能。最后，還要與同行之間建立良好的關(guān)系。為了建立一個(gè)和諧的不良資產(chǎn)處置環(huán)境，當(dāng)多家銀行對(duì)統(tǒng)一項(xiàng)目進(jìn)行處置時(shí)，相互之間應(yīng)該合作互惠，有法可依，促進(jìn)清查工作的進(jìn)行。

（二）完善處置機(jī)制建設(shè)，形成資產(chǎn)處置力度

不良資產(chǎn)的清理處置工作具有相當(dāng)大的復(fù)雜性，處置難度非常大，要想既快又好地完成處置工作，單憑在銀行內(nèi)部成立處置機(jī)構(gòu)是不夠的，需要部門(mén)之間聯(lián)合。不良資產(chǎn)的形成有一定的預(yù)示，所以有關(guān)部門(mén)需要及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，再由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類(lèi)，并預(yù)測(cè)該風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)帶來(lái)的什么樣的損失，最終根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)其實(shí)行具體的解決辦法，盡可能將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，并采取有效手段在最短時(shí)間內(nèi)清收不良資產(chǎn)。

（三）綜合運(yùn)用多種處置手段，加快資產(chǎn)處置進(jìn)度

不良資產(chǎn)并不是完全沒(méi)有經(jīng)濟(jì)價(jià)值，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)它是一種特殊的資產(chǎn)，因此不應(yīng)放棄。銀行要將這部分特殊資產(chǎn)的損失降到最低，就需要建立有效的管理機(jī)制，對(duì)該類(lèi)型的資產(chǎn)及時(shí)識(shí)別，盡快處置。在處置這部分資產(chǎn)時(shí)，處理銀行在直接追債時(shí)還要充分利用法律手段，保障自身利益。

（四）創(chuàng)新處置方式，提升資產(chǎn)價(jià)值回報(bào)率

傳統(tǒng)的處置不良資產(chǎn)的辦法大多是利用法律手段，以催收、訴訟等方式收回資產(chǎn)。但這些方式并不能完全實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的處置，因此，銀行要積極發(fā)現(xiàn)清收不良資產(chǎn)的新方式，加快資金收回進(jìn)度。第一，對(duì)于那些難以在銀行內(nèi)部進(jìn)行保管的抵押物品，最好交給中介機(jī)構(gòu)由其負(fù)責(zé)對(duì)抵押物品進(jìn)行專業(yè)的保養(yǎng)，降低該物品的貶值速度。第二，建立不良資產(chǎn)交易平臺(tái)，采取公開(kāi)透明的方式，對(duì)抵押物進(jìn)行拍賣(mài)或者競(jìng)價(jià)買(mǎi)賣(mài)，及時(shí)收回資金。第三，積極尋找各種處置不良資產(chǎn)的途徑，如轉(zhuǎn)讓出售、結(jié)構(gòu)化交易等方式，對(duì)抵押資產(chǎn)進(jìn)行保值。第四，積極研發(fā)不良資產(chǎn)可帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)衍生物，將其與各類(lèi)金融公司進(jìn)行合作，盡可能將這部分資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)降低。

（五）建立科學(xué)評(píng)估體系，提高資產(chǎn)處置定價(jià)精度

對(duì)于不良資產(chǎn)的處置來(lái)說(shuō)，其中包含一系列的環(huán)節(jié)，具有很大的復(fù)雜性。在這一處理過(guò)程當(dāng)中，將不良資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估是進(jìn)行一切后續(xù)工作的前提。在評(píng)估這一環(huán)節(jié)，銀行可以選擇加入第三方，也就是可以通過(guò)評(píng)估公司對(duì)不良資產(chǎn)的價(jià)值估計(jì)，也可以自行評(píng)估。這就需要銀行加大對(duì)內(nèi)部員工進(jìn)行專業(yè)的培養(yǎng)，再由這些人員對(duì)搜集的數(shù)據(jù)資料通過(guò)科學(xué)的分析方法，將各種因素會(huì)對(duì)資產(chǎn)造成的影響進(jìn)行透徹的分析，并建立出合理的參照體系，大致計(jì)算出不良資產(chǎn)的價(jià)值，得到計(jì)量數(shù)據(jù)之后才對(duì)處置不良資產(chǎn)的方法進(jìn)行選擇。這樣一來(lái)就可以科學(xué)地解決不良資產(chǎn)的處置問(wèn)題，使處置效率以及最終處置結(jié)果都達(dá)到一個(gè)最佳狀態(tài)。

（六）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，增強(qiáng)資產(chǎn)處置人員履職能力

一支精良的資產(chǎn)處置隊(duì)伍可以極大的增加不良資產(chǎn)的回收率，因此，建立資產(chǎn)處置隊(duì)伍對(duì)于不良資產(chǎn)的處置來(lái)說(shuō)十分重要。在組建資產(chǎn)處置隊(duì)伍時(shí)，需要注意對(duì)其進(jìn)行專業(yè)的職業(yè)素質(zhì)教育。采用這一做法主要是因?yàn)殂y行不良資產(chǎn)具有相當(dāng)大的復(fù)雜性，所以接觸不良資產(chǎn)的人員必須具備良好的專業(yè)素養(yǎng)以及高尚的職業(yè)道德，時(shí)刻將職業(yè)操守放在心中，嚴(yán)格防范在對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處置中因相關(guān)人員的疏忽職守造成銀行的損失。除此之外，銀行方面還要加強(qiáng)對(duì)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，使其熟練掌握有關(guān)政策、制度以及對(duì)它們的運(yùn)用；同時(shí)，還要加強(qiáng)相關(guān)人員的業(yè)務(wù)處理熟練度，規(guī)范操作、嚴(yán)格管理，提高資產(chǎn)處置隊(duì)伍的業(yè)務(wù)綜合水平，及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生；最后，銀行還要吸收與資產(chǎn)處置相關(guān)的專業(yè)人才，可以通過(guò)測(cè)試對(duì)人才進(jìn)行篩選，結(jié)合面試選取經(jīng)驗(yàn)豐富、能力較高的人才，在專業(yè)崗位上為銀行的不良資產(chǎn)處置獻(xiàn)力。

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