劉光耀

【摘要】理論研究和實踐經(jīng)驗均表明銀行建立全面風險管理體系已是時代發(fā)展的必然趨勢。本文針對我國商業(yè)銀行風險管理中存在的風險管理流程不規(guī)范、治理結(jié)構(gòu)不健全等問題，提出規(guī)范風險管理流程，完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強內(nèi)部基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等構(gòu)建全面風險管理體系的思路。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 全面風險管理 體系

隨著經(jīng)濟技術(shù)的發(fā)展和行業(yè)競爭的日趨激烈，商業(yè)銀行的存亡已與風險管理緊密結(jié)合在一起。全面風險管理有助于提高銀行的外部適應(yīng)性和內(nèi)部風險管理能力；發(fā)揮銀行各部門的風險管理協(xié)同效應(yīng)；促使銀行將所有組織層級和交易層次的風險通過一定紐帶緊密并進行整體量化；促進銀行完整地向外界披露風險信息，從而更加充分地發(fā)揮市場約束功能?；谏鲜鰞?yōu)勢，全面風險管理才逐漸引起了商業(yè)銀行的高度關(guān)注，并逐漸為業(yè)內(nèi)所普遍接受和認可。

一、商業(yè)銀行全面風險管理的內(nèi)涵

全面風險管理（Enterprise-Wide Risk Management，ERM）就是以整個企業(yè)為管理對象的綜合風險管理。ERM的中心理念是：對整個機構(gòu)內(nèi)各層次業(yè)務(wù)單位、各類風險進行通盤管理。商業(yè)銀行全面風險管理體系的目標不僅僅是處理所面臨的某一種風險，而是將信用風險、市場風險、操作風險以及流動性風險等全部綜合起來，考慮各種風險的相關(guān)性，采用組合方法進行統(tǒng)一管理。

二、我國商業(yè)銀行風險管理中存在的問題

（一）風險管理流程不規(guī)范

目前我國商業(yè)銀行在很大程度上仍停留在依靠經(jīng)驗和習慣進行風險管理的層次，國外先進理念并未及時融入政策和程序，內(nèi)化為指導風險管理實踐的行為準則和操作流程；也沒有構(gòu)建起涵蓋目標、政策、措施、方法等環(huán)節(jié)的完整體系；許多銀行將風險管理視為單純的整章建制，致使事前、事中和事后風險管理的效力均受到弱化。

（二）外部環(huán)境不適宜

第一，銀行業(yè)監(jiān)管不力。一方面監(jiān)管理念滯后。監(jiān)管重點仍停留在機構(gòu)審批和經(jīng)營合規(guī)性方面，對日常業(yè)務(wù)運營、資產(chǎn)質(zhì)量和財務(wù)盈虧狀況缺乏統(tǒng)一、規(guī)范、連續(xù)、系統(tǒng)的監(jiān)管機制；重市場準入，輕持續(xù)性；重合規(guī)性，輕風險性；重現(xiàn)場檢查，輕非現(xiàn)場檢查。另一方面，監(jiān)管存在真空部分。監(jiān)管部門自成體系，相互之間缺乏聯(lián)動協(xié)調(diào)機制，從而缺失對混業(yè)經(jīng)營金融控股公司交叉業(yè)務(wù)的監(jiān)管。

第二，信用體系不規(guī)范。目前我國社會信用體系仍處于起步階段，信用約束機制較弱，評級體系不夠健全，難以達到國際認可的技術(shù)和管理標準。這些不僅造成銀行客戶信用審查成本極高，還會導致社會普遍缺乏信用意識，增加了銀行風險管理的難度。

（三）公司治理結(jié)構(gòu)不完善

由于產(chǎn)權(quán)歸屬缺位和政府行政干預，我國商業(yè)銀行“委托—代理”關(guān)系往往流于形式，管理經(jīng)營不透明，激勵約束機制不科學，公司治理結(jié)構(gòu)亟待進一步完善，具體表現(xiàn)為：風險管理戰(zhàn)略目標不明確；風險管理委員會缺乏權(quán)威性，風險管理職能部門缺乏獨立性；風險管理停留在以盈利為目的的業(yè)務(wù)決策服務(wù)層次上，沒有上升到銀行戰(zhàn)略發(fā)展的高度。

三、商業(yè)銀行構(gòu)建全面風險管理體系的思路？

（一）規(guī)范全面風險管理流程

商業(yè)銀行的經(jīng)營特征決定了每項業(yè)務(wù)、每個環(huán)節(jié)都面臨現(xiàn)實或潛在的風險，任何忽視風險管理的思想都將導致局部或全面的經(jīng)營失敗。因此，實施全面風險管理的首要任務(wù)是規(guī)范管理流程。

（二）完善監(jiān)管機制

一是更新監(jiān)管理念，由合規(guī)性監(jiān)管向風險過程監(jiān)管轉(zhuǎn)變。按照商業(yè)銀行全面風險管理的標準調(diào)整監(jiān)管重心與手段，注重新業(yè)務(wù)和新工具，突出量化和非現(xiàn)場監(jiān)管，逐步建立一套切合實際的、完整的非現(xiàn)場指標體系。

二是強化監(jiān)管協(xié)調(diào)。適應(yīng)全球化背景下金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢，逐步探索以功能性監(jiān)管體制取代傳統(tǒng)的機構(gòu)性監(jiān)管體制，并著手修改現(xiàn)行的金融監(jiān)管框架，出臺防范混業(yè)經(jīng)營所致風險的制度辦法。

（三）完善公司治理結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行全面風險管理是一個復雜的系統(tǒng)性工程，每個部門、每個層級都是其組成部分，都不能游離于風險管理體系之外，也都必須受到管理規(guī)則的約束，而這需要通過合理的組織機構(gòu)和科學的制度約束來實現(xiàn)。首先要明晰產(chǎn)權(quán)，促進產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化。其次要減少委托代理層級，盡量使管理層次扁平化。再次要科學劃分董事會、監(jiān)事會、風險管理委員會、審計委員會的權(quán)利與責任，并在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建科學有效的決策機制、約束機制和激勵機制，抑制逆向選擇與道德風險的發(fā)生。最后要自上而下傳導“風險為本”管理理念。

（四）加強內(nèi)部基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

1.塑造風險管理文化。商業(yè)銀行的風險無處不在，先進的風險管理文化能促進員工的風險理念構(gòu)建，促使風險管理部門積極地應(yīng)對風險，保證各項制度措施充分發(fā)揮效果。商業(yè)銀行應(yīng)重視員工的思維方式和心理狀態(tài)，將全面風險管理理念滲透于每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，內(nèi)化為每個人的自覺行為，使他們意識到風險管理是全員性的思想觀念、道德標準、價值尺度和行為方式，并主動參與全面風險管理活動。通過每位員工的自覺營造全面風險管理文化氛圍，利用軟環(huán)境推動規(guī)章硬條件的落實，進而在潛移默化中融合諸多有利條件，形成特點鮮明、實踐性強、具有人力資源基礎(chǔ)的全面風險管理文化。

2.培育人力資源。商業(yè)銀行必須樹立“以人為本”的理念，積極組織員工培訓，培養(yǎng)一支高素質(zhì)的風險管理隊伍，并設(shè)法保持隊伍的穩(wěn)定性，防止人才流失。此外還可以采取外聘等多種形式，合力形成一個高效風險管理智力資源網(wǎng)絡(luò)。

3.提高風險量化技術(shù)應(yīng)用程度。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身戰(zhàn)略導向、市場定位、內(nèi)部資源以及風險管理現(xiàn)狀等因素，加大投入，加快模型的研究、設(shè)計、開發(fā)、應(yīng)用等工作，提高風險管理中定量技術(shù)的比重；此外，還要建立完整統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫，并將數(shù)據(jù)維護工作常態(tài)化，不斷提高數(shù)據(jù)的準確性和針對性，盡快建立起完整、嚴格、一致的數(shù)據(jù)標準和相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理平臺，從而保證構(gòu)建全面風險管理體系中所有量化管理的數(shù)據(jù)需要。

參考文獻

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