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        關于推行小微企業(yè)融資服務券的思考

        2017-02-09 13:46:40鄧懿萱
        財會學習 2017年1期
        關鍵詞:企業(yè)融資小微企業(yè)

        鄧懿萱

        摘要:本文擬從溫州發(fā)行小微企業(yè)服務券實踐經(jīng)驗入手,在深入分析此項政策的價值基礎上,詳細論證在全省范圍內推行小微企業(yè)融資服務券的可行性,為優(yōu)化財政資金補助小微企業(yè)方式,幫助小微企業(yè)健康成長提供理論依據(jù)。

        關鍵詞: 小微企業(yè); 企業(yè)融資; 服務券

        一、小微企業(yè)服務券在溫州的實踐

        小微企業(yè)服務券是財政資金用于補助小微企業(yè)購買相關專業(yè)服務的有價支付憑證。該服務券發(fā)放范圍為溫州市區(qū)范圍內2013年新上規(guī)企業(yè)及2014年上規(guī)培育對象,服務券的使用范圍是經(jīng)認定的服務機構,主要包括員工培訓、法律咨詢、財務診斷等服務領域。截至目前,小微企業(yè)服務券在溫州試行取得了良好效果并積累了寶貴經(jīng)驗。

        二、服務券制度的政策價值

        (一)服務券能提高專項資金的使用效率

        在傳統(tǒng)公共服務提供模式下,政府提供形式單一,補償機制不健全,缺乏競爭性及費用制約機制。其中,政府對小微企業(yè)的扶持主要采取直接提供服務、直接給部分企業(yè)發(fā)放補助、通過扶持中介機構服務小微企業(yè)三種方式,弊端是使絕大部分投入經(jīng)費都流入到了無實際服務需求、但有一定公關能力的企業(yè),而真正有需求的企業(yè),卻因種種原因,得不到政府資金的扶持,導致專項資金使用效率大打折扣。小微企業(yè)服務券則是把財政資金直接向企業(yè)需方投入,改變了經(jīng)費投入方式,解決了信息不對稱造成的資金浪費,降低了經(jīng)費在流轉過程中的實際消耗,讓同等數(shù)量的財政資金在競爭機制的激勵下可能轉化出更高的效益。

        (二)服務券能實現(xiàn)政府職能的轉變

        通過服務券方式,政府角色在發(fā)生變化,政府已不再是單純的服務提供者,而是更好地承擔起管理職能。在服務券制度中,首先,小微企業(yè)可根據(jù)自己實際需求,選擇中介服務機構和服務內容,自主性更強,真正發(fā)揮了市場主體作用。其次,服務機構根據(jù)小微企業(yè)實際需求來提供服務,實現(xiàn)了需求與供給的精準對接,政府、中介機構、企業(yè)三者之間的關系發(fā)生了變化,因此政府扶持小微企業(yè)發(fā)展的職能和手段也發(fā)生了轉變。最后,政府在服務券的日常管理工作中,通過平臺操作,進一步實現(xiàn)流程簡潔清晰,數(shù)據(jù)公開透明,這易于政府進行監(jiān)督管理,也方便社會公眾對政府履職進行監(jiān)督。

        (三)服務券能鼓勵小微企業(yè)規(guī)范化管理

        小微企業(yè)規(guī)模普遍較小,管理層家族化、朋友化,導致企業(yè)經(jīng)營不規(guī)范,科技投入明顯不足。目前盡管市場上有不少的企業(yè)管理咨詢公司、財務、稅務外包公司等機構,但存在收費高、服務質量參差不齊等問題,小微企業(yè)很難找到符合自身需求的公司。這造成小微企業(yè)是在自發(fā)演化的狀態(tài)下生存發(fā)展,規(guī)范化管理的“基因”很難在小微企業(yè)中生成,并導致部分小微企業(yè)發(fā)展成中型企業(yè)后仍然處于非規(guī)范狀態(tài)。針對上述情況,政府通過服務券制度把服務能力強、企業(yè)評價高的專業(yè)服務機構推薦給企業(yè),一定程度上減少了企業(yè)享受專業(yè)服務的成本,刺激了企業(yè)引進專業(yè)機構服務的意愿,最終將推動小微企業(yè)規(guī)范經(jīng)營和管理。

        三、全省實行小微企業(yè)融資服務券的必要性與可行性

        在資金緊縮、成本上升、小微企業(yè)發(fā)展陷入困境的背景下,融資服務券推行是小微企業(yè)融資制度的一種創(chuàng)新,是緩解小微企業(yè)融資難題的有效手段之一。

        (一)減少小微企業(yè)的融資成本

        相對于大型企業(yè)來說,由于小微企業(yè)固定資產(chǎn)較少、擔保抵押物不達標、財務制度不完善以及整體信用度不高等,金融機構為補償額外無法預測的風險,對申請貸款的小微企業(yè),其利率一般會較基準利率上浮,而且還會有一些附加費用,如財務咨詢費、管理費等,導致小微企業(yè)融資成本顯著升高。據(jù)調查數(shù)據(jù)顯示,52.81%的企業(yè)表示融資綜合成本折合成年利率達到了6%-10%,在銀行貸款中,49.26%的企業(yè)被收取利息以外的保險費等其他費用,20.28%的企業(yè)被附加以貸轉存等條件。在小微企業(yè)融資服務券制度中,小微企業(yè)可通過在線申領,在企業(yè)發(fā)生融資時,按照事前規(guī)定的比例進行相應費用抵扣,一定程度上可縮短小微企業(yè)的融資時間,減少其資金成本。

        (二)改變財政資金的使用方式

        目前,為緩解小微企業(yè)融資難問題,政府建立中小企業(yè)貸款風險補償金制度為中小企業(yè)發(fā)展提供貸款風險補償保障,并取得一定的效果,但仍存在一些問題和缺陷。一是貸款風險補償模式單一。二是貸款風險補償資金來源和時效受限。三是貸款風險分擔機制不完善。銀行和擔保機構之間貸款風險分擔機制不健全,彼此無法形成互利共贏的局面。這種創(chuàng)新方式確保了小微企業(yè)獲得融資服務的公平性和可及性,并促進了金融機構之間的公平競爭。

        (三)增強小微企業(yè)尋求融資服務的主動權

        在以往尋求融資過程中,從自身原因看,小微企業(yè)普遍存在規(guī)模較小、抗風險能力弱、財務制度不完善、信用記錄不完整以及對融資信用的重視程度不夠等問題,從而導致企業(yè)與金融機構及其中介的談判能力較弱。從外部環(huán)境看,隨著利率市場化進程逐步加快的,銀行貸款定價市場化程度越來越高,對單個的小微企業(yè)極為不利。而融資服務券項目可以通過捆綁談判,為小微企業(yè)爭取利率優(yōu)惠,并幫助小微企業(yè)從中選擇適合的金融機構。此外,良好的信用是核心競爭力的關鍵。政府通過嚴格設定持券條件來篩選企業(yè),無疑幫助小微企業(yè)樹立了良好的信用形象,也有力增強了小微企業(yè)尋求融資服務的主動權。

        (四)提升融資機構的服務水平

        目前,銀行等正規(guī)金融機構是小微企業(yè)較為理想的融資渠道。但由于信貸風險過大、交易成本高以及資金量不足等問題,銀行等金融機構普遍存在惜貸現(xiàn)象。通過融資服務券,一方面,服務機構可零門檻進入平臺提供服務,無形中引入了競爭機制。另一方面,政府可利用平臺對服務機構提供的服務費用、內容、質量等進行監(jiān)督管理,尤其是小微企業(yè)對服務的評價反饋進行評估分析,引導各金融機構逐步開發(fā)適合小微企業(yè)需求的產(chǎn)品及服務,幫助小微企業(yè)健康發(fā)展。

        (作者單位:浙江省經(jīng)濟和信息化研究院)

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