王紅旖
[摘要]企業(yè)的融資渠道以及財務管理是影響企業(yè)發(fā)展的重要因素。企業(yè)在發(fā)展過程中,經常會出現資金短缺現象,資金短缺問題是困擾企業(yè)發(fā)展的重要問題。合適的融資渠道會為企業(yè)的發(fā)展解決燃眉之急。然而,融資的難易程度以及數量的多少,都與企業(yè)財務管理水平和能力緊密關聯。文章對企業(yè)財務管理與融資問題的關聯性進行探討。
[關鍵詞]企業(yè);財務管理;企業(yè)融資; 融資渠道
[DOI]1013939/jcnkizgsc201623105
企業(yè)的發(fā)展離不開良好的管理,而財務管理作為企業(yè)發(fā)展的重要環(huán)節(jié),直接影響著企業(yè)的發(fā)展。在財務管理上,企業(yè)運用制度化的財務管理會為企業(yè)發(fā)展提供有力支撐。但是許多企業(yè)在運營時沒有一個良好的機制,導致財務管理混亂,企業(yè)發(fā)展緩慢,甚至破產。企業(yè)融資也是制約著企業(yè)發(fā)展的重要原因,融資渠道狹窄、融資途徑少等因素都影響著企業(yè)的進一步發(fā)展?,F就兩者之間的關系進行分析。
1企業(yè)融資與企業(yè)的財務管理之間的聯系
財務管理和企業(yè)融資有著密切的關聯,企業(yè)融資本身是企業(yè)財務管理的一部分,企業(yè)在財務管理運營上,融資充當著重要角色。隨著企業(yè)規(guī)模的擴大,對資金的需求隨之加大,融資成為必要。企業(yè)在融資時主要的手段有直接融資和間接融資,直接融資的方式為增資擴股、一級資本市場融資等,而增資擴股或可通過原股東追加資本金,或可引入第三方資本;而間接融資通常采用銀行貸款、發(fā)行債券等方式。而融資能否實現預期目的,則取決于企業(yè)的經濟效益、團隊建設、運行水平、發(fā)展預期等因素,其中重要的因素之一是企業(yè)的財務管控水平和能力。因此,實現融資離不開財務管理水平的支撐。
2企業(yè)財務管理中影響融資的突出問題
由于企業(yè)融資與企業(yè)財務管理的關聯性,在企業(yè)財務管理體系完善時,對企業(yè)融資有著很大的推進作用。但是,如果財務管理體系混亂,管控能力薄弱,即使企業(yè)暫時的經濟效益好,也會讓投資方對企業(yè)發(fā)展預期降低,造成融資困難。企業(yè)財務管理中主要存在的問題有以下幾方面。
2.1財務管理制度不完善
企業(yè)財務的管理與控制直接關聯到企業(yè)的正常運作,而一個有效的財務管理必須要有一套規(guī)范、嚴密的制度體系。財務管理不似產品創(chuàng)新、營銷創(chuàng)新,可以突破常規(guī),只要能生產出滿足消費者需求的產品就可以,財務管理本身有嚴格的法定性,同時又要求財務管理人員具有專業(yè)的靈活性。財務管理上,要求對現金的支出與存放、貨款支付、報銷等各個資金的收取、支付與核算都要有符合法律法規(guī)及企業(yè)本身要求的制度規(guī)章。但實際情況是很多企業(yè),特別是一些微小型企業(yè),由于偏重于成本的考慮,或者主觀上的隨意性,對財務制度的建設常被忽視,除了應付不可缺少的稅務需要,必要的財務管理與管控制度沒有得到應有的落實。
2.2企業(yè)財務管理混亂
有些企業(yè)雖然制定了一系列財務管理制度,但在制度的執(zhí)行上,存在隨意性,制度只是掛在墻上、說在嘴上的擺設,成為應付檢查的形式工具。反映在領導隨意干涉企業(yè)財務,以領導意志左右財務管理,往往以自己的喜好決定財務管理具體事項,枉顧具體制度安排。其結果是制度形同虛設,財務管理混亂,成本管理失控、支付失控、內部出現貪腐,導致整個企業(yè)管理混亂。
2.3資金管控運作失措
有些企業(yè),制度的建設及執(zhí)行都能得到較好的落實,財務人員能認真嚴格按規(guī)章制度執(zhí)行,領導也順從制度的約束,但只能說這只是履行了財務管理的部分功能,即會計核算功能,并沒有真正擔負起財務管理的另一項重要職能——資金運作。資金運作從寬泛的角度而言是指對企業(yè)存量資金的有效利用、企業(yè)內資金流的優(yōu)化、供應商貨款支付期限利用、應收款余額的控制及因應企業(yè)發(fā)展對資金需求的融資的實施和融資成本的控制等。一個企業(yè)要想實現規(guī)模發(fā)展或跨越式發(fā)展,離不開資本的融合,即產品與資本的結合。而企業(yè)對資本的結合就需要財務的資金運作,資金運作是資本結合的前提。資金運作能力和水平反映一個企業(yè)的整體運作水平,只有良好的資金運作能力,加上資本方對企業(yè)產品和未來的預期看好,才能達到產品與資本的有機結合。但是,很多企業(yè)都是過多強調財務的規(guī)范,而沒有重視或加強對財務管理中資金管控運作能力的培養(yǎng)。
以上三個主要問題中任何一個問題的存在,都對企業(yè)發(fā)展的融資造成負面影響。
3加強企業(yè)財務管理水平,增強企業(yè)融資能力
3.1規(guī)范財務,推動企業(yè)運作提升,為融資打基礎
企業(yè)如無法實現本身自有資金運用的滾動發(fā)展需要,就需要融資。要融資,除了產品本身具有市場競爭優(yōu)勢外,要求企業(yè)整體的管理運行能力達到資本方或社會企業(yè)認可的標準規(guī)范的水平。企業(yè)管理是一個系統,牽涉人、財、物、信息的系統管理,其中財務管理是系統管理的基礎,而規(guī)范的財務管理是對企業(yè)其他要素經濟管理的核心。只要能建立規(guī)范有效的財務管理,必能推動其他管理要素的管理規(guī)范化,并進一步推動企業(yè)系統管理的規(guī)范化和標準化。而企業(yè)運作水平的高低,除卻產品本身,就體現在運行是否規(guī)范、運行是否高效兩方面。所以說規(guī)范是反映企業(yè)運行水平的標桿,而財務管理的規(guī)范則是企業(yè)規(guī)范的核心。只有規(guī)范,才有可能贏得資本方的關注和興趣,為融資打好基礎。
3.2提升資金管控水平,實現融資
如前所說,只有規(guī)范管理才能引起資本方或銀行等資金融入方的興趣,但興趣只是一種可能。要讓第三方投入資金或借錢給你,還得考察企業(yè)的未來預期、資金的風險管控能力、資金的使用效率、資金的安全性等因素,當然不同的融資方式其要求的側重點會有不同,但有一點是共同的,那就是資金的風險管控能力及資金的運作和使用效率。一個企業(yè),如果財務對資金使用的風險控制能力不強,企業(yè)資金隨時會處于風險狀態(tài),而資金是企業(yè)的血液,一旦資金出現不可控風險,導致資金流斷裂,企業(yè)就會因失血而破產,任憑你產品如何好也于事無補。同樣的,如果一個企業(yè)的財務管理部門對資金的使用和安排,沒有能遵循在安全前提下的效益化原則,沒有能從企業(yè)戰(zhàn)略融合角度規(guī)劃資金使用,簡單機械的履行資金的收付職能,導致資金使用效率低下,進而影響企業(yè)經濟效益。這樣的企業(yè),資金融入方是不會把錢放心交給你的。
因此,只有提升資金管控水平,加強資金使用的風控能力,提高資金運用效率,才能增強企業(yè)的融資能力。
4結論
伴隨著我國經濟的飛速發(fā)展,企業(yè)間的競爭也越來越激烈,企業(yè)在市場經濟競爭中要想加強自身的競爭力,就必須對企業(yè)內部的財產管理以及融資問題予以重視。
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