文/徐華文

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擔保公司財務風險及對策研究

文/徐華文

摘要：隨著近幾年來我國經(jīng)濟的逐漸轉型，原有的制造業(yè)開始出現(xiàn)一定程度的衰退。中小企業(yè)的融資問題呈現(xiàn)出較為困難的局面，因此擔保公司營運而生，其為中小企業(yè)提供信用增值的作用，以幫助中小企業(yè)獲得所需資金。然后由于法律制度，管理辦法等相關問題并不成熟，因此擔保公司也承受較為顯著的財務風險，本文將通過對擔保公司的定義為入口，對其財務風險的構成進行闡述，從而針對應對風險的具體辦法進行分析。

關鍵詞：擔保公司；財務風險；應對辦法

一、擔保公司的定義

迄今為止，筆者所在地區(qū)的擔保機構仍呈現(xiàn)一面倒的現(xiàn)象。即有實力，有信譽，銀行比較認可，真正能夠為中小企業(yè)融資難助一臂之力的基本都是政府背景的機構，而民營擔保機構大多廝混在個人房貸、汽車消費貸款等領域，少數(shù)雖然開展了中小企業(yè)貸款擔保業(yè)務的，也主要是與農(nóng)村信用社合作，未能進入主流銀行的眼界。設立擔保機構的擔保在通過信用放大作用和增級作用，解決中小企業(yè)的融資需求，從而間接的推動地方經(jīng)濟的快速發(fā)展。從國外的經(jīng)驗來看，此類擔保機構的定位大多是以促進中小企業(yè)的發(fā)展，振興中小企業(yè)市場的宗旨，不以盈利為目的官方或半官方機構。

二、擔保公司的財務風險構成

無論是外部環(huán)境還是擔保公司的內(nèi)部因素均會為其構成較為明顯的財務風險。擔保公司所提供的服務為信用增值，因此其極容易受到所擔保企業(yè)的影響，一旦擔保企業(yè)的財務情況出現(xiàn)惡化，出現(xiàn)違約情況，那么其對銀行欠款的義務則將轉移至擔保公司。而且擔保公司需要通過相應的分析方法，對被擔保公司的資質進行評估，因此其方法，理論等問題均會為擔保公司帶來相應的風險。同時受公司的逐利性影響，可能部門業(yè)務員在進行業(yè)務的擴展中，過分注重業(yè)績，而忽視了風險控制此環(huán)節(jié)。種種因素均會加重擔保公司財務風險的暴露，導致其財務風險在目前的市場環(huán)境中日益增加。

三、擔保公司財務風險防范策略

（一）加強對被擔保企業(yè)的評估活動

對擔保公司而言，從其風險的源頭來看，則是被擔保企業(yè)的財務風險。被擔保企業(yè)如果具有良好的償債能力，以及可持續(xù)發(fā)展的能力，那么擔保公司承擔的相應的財務風險，也將伴隨其而降低。因此擔保公司在執(zhí)行擔保業(yè)務的過程中，需要設立一套完善的評價機制，從多個方面評價被擔保公司的財務狀況，風險指標，以及其未來的財務狀況。對擔保公司而言，能夠真實準確地評估被擔保企業(yè)的財務狀況，以及其未來的可發(fā)展性，對其財務風險的防范具有重要意義。

對被擔保的公司的財務報表進行分析，需要考慮到其所提供的相應報表的真實性等問題，同時由于財務報表反映的是企業(yè)過去的財務信息，則需要通過管理層會議，關聯(lián)方訪問等方式，了解被擔保企業(yè)的名譽，償債習慣，以及未來發(fā)展計劃，產(chǎn)品的市場占有率等多種情況，通過全方面的分析，來對被擔保企業(yè)的資質進行篩選，以防止擔保公司的決策失誤，為其帶來相應的損失。

（二）加強企業(yè)自身的風控體系

由于擔保公司所面對的客戶，從根本上屬于并不優(yōu)質的客戶，如果屬于優(yōu)質客戶，那么銀行將直接對其進行貸款，而不需要擔保公司進行信用保證，則擔保公司從其自身所處的環(huán)境來講，就屬于高風險行業(yè)。面對大量具有風險的客戶，擔保公司必須要建立較為完善的內(nèi)控體系，通過完善的控制活動，將擔保企業(yè)的風險進行監(jiān)督和控制。將擔保公司所承擔的相應風險降低到該公司其自身經(jīng)濟實力能夠承擔的水平。

在擔保公司內(nèi)部，設立相應的預警指標，并對被擔保公司進行整個流程的監(jiān)管。從過去的經(jīng)驗來看，大量的擔保公司均關注于審批前的評估，而忽視了對企業(yè)獲得貸款后的相應監(jiān)管，從而在后期沒有進行有效的風險控制。擔保公司現(xiàn)在需要對被擔保企業(yè)進行整個流程的監(jiān)督，一旦在后期發(fā)生風險預警，則應該立刻采取相應的措施，以降低風險暴露以及損失盡可能降低。

（三）建立風險轉移機制

由于風險是必然存在的，其不會因為擔保公司的控制活動評估活動等而消失。因此風險轉移機制是必須的。擔保公司可以通過要求被擔保公司進行抵押的方式進行風險降低。即當被擔保企業(yè)出現(xiàn)違約時，擔保公司能夠對其某項資產(chǎn)進行拍賣，獲得資金補償。同時擔保公司可以要求銀行進行部門損失的比例分擔。由于在銀行貸款的后續(xù)監(jiān)督管理中，銀行也承擔相應的責任，因此銀行有理由對此損失進行一定分擔，否則銀行將會將其所有的信貸風險均通過此辦法完全轉嫁給擔保公司。因此在簽訂合同時，擔保公司可以提出比例擔保這一方式。向保險公司進行保險，從而轉移風險。擔保公司向保險公司尋求的保險業(yè)務可以是針對其擔保這一交易進行保險，也可以是針對抵押物進行保險。其目的均是能夠在被擔保企業(yè)出現(xiàn)違約的情況下，獲得相應的資金補償。

由于擔保公司其所處的行業(yè)具有特殊性，因此擔保公司需要建立相應的風險轉移機制，以幫助擔保企業(yè)進行風險控制。

（四）加強從業(yè)人員教育

在相關業(yè)務人員的展業(yè)過程中，需要強調(diào)風險因素。由于我國擔保行業(yè)并不成熟，其從業(yè)人員的水平層次不齊，因此在從業(yè)過程中，由于人員疏忽而導致風險不能被識別，甚至增加擔保公司所承受的風險。因此擔保公司需要加強其人員教育，建立相應的處罰機制，培養(yǎng)員工的風險精神。在績效考核上，不能僅僅依靠業(yè)務指標而進行從業(yè)人員的績效考核，應該考慮該人員涉及的相應業(yè)務的風險性因素。通過風險考核的這種方式，讓員工更加主動地進行風險識別，將風險控制的精神發(fā)揮到日常的工作中，而不僅僅是紙上談兵。并且需要針對從業(yè)人員進行較為專業(yè)的技術教育，因為在其展業(yè)的過程中涉及大量的專業(yè)分析，以及風險識別能力，以此擔保企業(yè)需要重視起員工素質的培養(yǎng)。同時針對從業(yè)人員與企業(yè)進行聯(lián)合舞弊的事件，擔保公司需要進行嚴肅處理，并且加強對人員的監(jiān)管，加強相應的企業(yè)文化建設，防止此類事件的再次發(fā)生。

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（作者單位：江西省融資擔保股份有限公司）