田 花

山西省寧武縣人民法院 036700

民間借貸案件中的利息計算

田 花

山西省寧武縣人民法院 036700

民間借貸社會融資最直接的方式，拓寬了融資渠道。在現(xiàn)實中很多借貸案件存在利息約定不清、高利現(xiàn)象嚴(yán)重，且隱蔽性很高。本文主要研究民間借貸案件中高利的產(chǎn)生原因，并就新的司法解釋實施后利息的認(rèn)定以及計算進(jìn)行了分析。

民間借貸；利息；裁判指引

近年來，我國的實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展放緩，民間資金繁榮，投資目的明確，法律法規(guī)不健全，立法的滯后性與現(xiàn)實案件的復(fù)雜性導(dǎo)致民間借貸案件在證據(jù)認(rèn)定以及利息的計算方面所面臨的問題復(fù)雜。

1、由于民間借貸所具有的自由性、廣泛性、不規(guī)范性，最為常見的有“借款協(xié)議”、“借條”、“欠條”、“收條”，法律含義迥然不同，事實證明力有區(qū)別，加大了事實認(rèn)定的難度。原告僅憑借條提起訴訟，借條的證據(jù)效力難以把握，尤其是借條被撕毀后又重新粘貼的；還有沒有書面協(xié)議僅有證人，而證人一般為一方的親屬、朋友等人，證人證言的審查難度大；還有在微信、QQ、郵件中關(guān)于借貸的記錄、追債過程中私自錄的音，難以單獨作為定案的依據(jù)。

2、高利現(xiàn)象普遍，無息案件較少，規(guī)避方法多樣。在很多案件中借條上并未明確說明利息的計算方式，利息在私下收取并沒有相關(guān)證據(jù)予以證明；有的將利息直接從本金中扣除；有的當(dāng)事人把沒有還的利息加入本金中再重新寫一支借條；有的約定巨額違約金、律師費、交通費等，通常情況下，債務(wù)人難以舉證，法官僅僅憑借借條難以認(rèn)定高利貸，法官又不能拒絕審理案件，不能否認(rèn)借條的證明力。

2015年9月1日起實施的《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》，為全國各級人民法院正確及時審理民間借貸案件在證據(jù)的認(rèn)定以及利息的計算方面提供重要的法律指引。

1、借據(jù)的認(rèn)定

借貸關(guān)系為實踐性合同，因此在借據(jù)的審查上要綜合分析借貸行為是否實現(xiàn)，在審理中需要詳細(xì)詢問借款的原因過程、借款人的經(jīng)濟(jì)能力、借款的來源、交付的方式、借款后的用途，借據(jù)是否真實合法要審慎嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶彶?。如果在債?wù)人對借據(jù)的內(nèi)容、簽章、字跡等有異議認(rèn)為是偽造的，那么雙方當(dāng)事人均可以申請對借據(jù)做鑒定或者提供其他證據(jù)等來證明借據(jù)的真實性，法院作為居中裁判者應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)證據(jù)，通過各種方式和方法對借據(jù)的真實性進(jìn)行綜合判斷，以達(dá)到確認(rèn)的目的。

2、本金的認(rèn)定

本金在作為借據(jù)中的重要內(nèi)容，對其真實性的認(rèn)定非常關(guān)鍵，因此在本金的認(rèn)定中必須依據(jù)案件的全部證據(jù)和事實，并結(jié)合當(dāng)?shù)孛耖g借貸的普遍交易習(xí)慣、借款雙方對于借款事實情況的陳訴，借款雙方之間的關(guān)系、庭審間雙方的辯論情況等進(jìn)行綜合判斷。借款雙方之間不是通過銀行轉(zhuǎn)賬而是直接現(xiàn)金交付的，應(yīng)當(dāng)讓出借人出具交付證明，如果沒有相關(guān)證明，法官要根據(jù)出借人的經(jīng)濟(jì)狀況、雙方之間的關(guān)系、交易慣例并根據(jù)自身的生活閱歷進(jìn)行判斷，或者可以對當(dāng)事人進(jìn)行測謊測試，進(jìn)而進(jìn)行甄別。對于現(xiàn)今交付金額較大的，應(yīng)防止資金流入限制行業(yè)，參考地區(qū)交易習(xí)慣進(jìn)行嚴(yán)格審查。對于以種種理由預(yù)扣借款金額的，應(yīng)以實際發(fā)生的借款金額為準(zhǔn)。

3、利息的計算

借款利息是民間借貸中的關(guān)鍵也是重點，出借人想要利益最大化，但又不違反國家的強制性規(guī)定，在出借款項時約定利率不可逾越警戒線。我們可以看到借貸規(guī)則將民間借貸的利率做一個劃分：對于約定年利率在24%及以下的，不屬于高利，也符合社會善良風(fēng)俗，對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展公平正義沒有傷害，受法律的完全保護(hù)；對于利率在24%-36%之間的屬于自然之債，不能通過法律確認(rèn)，國家也不保障其執(zhí)行，但是債務(wù)人自愿履行的，也不可通過法律要求返還；對于利率超過36%的民間借貸，超過部分無效，即使債務(wù)人已經(jīng)償還也可通過法律要求債權(quán)人返還。①

（1）借期利息。實踐中也往往有合同未對利息或利率進(jìn)行約定，這時應(yīng)當(dāng)視為無息借款合同，對于借期內(nèi)的利息借款人可以不予給付。對于那種合同中雖然約定要給付利息，但僅僅出現(xiàn)“利息”等字眼而并未具體約定確定數(shù)字的，出借人不能主張具體的利息權(quán)利。如果出借人主張利息權(quán)利，這時應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)?shù)氐慕栀J慣例及通用的市場利率等因素綜合確定。日常借貸過程中，有些出借人會預(yù)先劃扣一部分借款本金作為利息，這種借貸方式等于變相的提高了貸款利率，裁判中應(yīng)當(dāng)按照實際借款數(shù)額確定本金和利息。民間借貸中也會出現(xiàn)復(fù)利計算的問題，就是借貸雙方對前期的借款結(jié)算本金和利息后作為后期借款的本金并重新確定借貸關(guān)系。如果在前期借款中利率未超過24%，重新確認(rèn)的借款就可以認(rèn)定為后期借款本金；如果借款利率超過24%，當(dāng)事人主張超過24%的利息不能計入后期借款本金時，人民法院應(yīng)當(dāng)支持，可見我國法律對復(fù)利是一種限制條件的適當(dāng)限度保護(hù)。

（2）逾期利息。在借貸合同中僅約定了借期內(nèi)的利息，但并未對逾期利息做出約定的，雙方既然是有償資金利用，且逾期利息具有懲罰性，為平衡雙方利益，一般以借期內(nèi)的利息約定來計算。計算還是按照24%及以下、24%-36%之間以及超過36%來劃分，24%級以下的受法律保護(hù)；24%-36%之間的屬自然之債，已經(jīng)支付的不能要求返還；超過36%的屬無效約定，已經(jīng)支付的可要求返還。

（3）違約金。有些民間借貸在約定逾期利息的時候還會約定違約金，這種約定也是可以的，但是逾期利息和違約金之和不能超過按年利率24%計算的利息之和。

（4）律師費、服務(wù)費。民間借貸中為維護(hù)自身利益，很多出借人不僅約定逾期利息和違約金，甚至?xí)s定律師費、服務(wù)費等條款，這些約定都是可以的，但是在主張的時候同樣是全部費用之和不能超過按年利率24%計算的利息之和。

注釋

①《借貸規(guī)定》26條。

[1]王林清.民間借貸糾紛裁判思路與規(guī)范指引[M].北京:法律出版社,2015:1145-1183.

[2]杜萬華.最高人民法院民間借貸司法解釋理解與適用[M].北京:人民法院出版社,2015:53-55.

田花（1984.07-）性別：女，籍貫：漢族，學(xué)歷：大學(xué)本科，研究方向：司法實務(wù)。