溫泉

摘 要：依據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理及貸款風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)及信用風(fēng)險(xiǎn)等理論，圍繞A市農(nóng)商行發(fā)展的歷史沿革、信貸管理現(xiàn)狀及當(dāng)前信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施展開(kāi)詳盡闡述，并對(duì)A市信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及成因進(jìn)行詳細(xì)分析，從而對(duì)A市農(nóng)商行信貸管理有一個(gè)較為詳細(xì)的了解；最后在借鑒國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家合作金融信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，結(jié)合A市農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際情況，從提高信貸主體的風(fēng)險(xiǎn)管理水平、加大對(duì)貸款對(duì)象的扶持力度、創(chuàng)建良好的貸款環(huán)境三個(gè)方面，對(duì)其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)一步改革和完善提出對(duì)策和建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防控

中圖分類(lèi)號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2016）04-0074-05 一、導(dǎo)論

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)系統(tǒng)復(fù)雜的問(wèn)題，而解決這一問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)不僅需要通過(guò)不斷的市場(chǎng)化改革，完善信貸利率管制，同時(shí)完善貸款利率市場(chǎng)化形成機(jī)制，在金融生態(tài)環(huán)境逐步改變的狀態(tài)下，加強(qiáng)金融監(jiān)管部門(mén)對(duì)債務(wù)人的信息狀況監(jiān)管，而作為貸款對(duì)象，在與銀行或者金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款合作時(shí)，要根據(jù)自身的實(shí)際情況，根據(jù)償債能力和經(jīng)營(yíng)能力量力而行。針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，國(guó)外學(xué)者對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究成果頗豐，且走在世界的前沿。其中巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在1997年9月公布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中，將銀行業(yè)面臨的主要信貸風(fēng)險(xiǎn)歸納為八個(gè)方面，即信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。但是從世界各國(guó)的實(shí)際分類(lèi)情況看，有四級(jí)分類(lèi)方式、五級(jí)分類(lèi)方式、八級(jí)分類(lèi)方式、十級(jí)分類(lèi)方式、十一級(jí)分類(lèi)方式。美國(guó)、加拿大、新加坡、匈牙利等國(guó)按風(fēng)險(xiǎn)貸款分為五類(lèi)，即：正常、特別注意、次級(jí)、有疑問(wèn)和損失。相對(duì)于美國(guó)、加拿大等發(fā)達(dá)國(guó)家，澳大利亞、馬來(lái)西亞等國(guó)將信貸風(fēng)險(xiǎn)之劃分為正常、次級(jí)、有疑問(wèn)和損失四類(lèi)。

Ghali（1998）使用多變量協(xié)整技術(shù)設(shè)計(jì)了一個(gè)向量誤差修正模型來(lái)考察公共投資對(duì)私人資本構(gòu)成和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的長(zhǎng)期影響，并把這個(gè)方法應(yīng)用于一個(gè)正在實(shí)施國(guó)際貨幣基金組織的債務(wù)穩(wěn)定計(jì)劃的發(fā)展中國(guó)家（突尼斯）。得出的結(jié)論是在這個(gè)國(guó)家短期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)私人投資具有負(fù)面影響，長(zhǎng)期內(nèi)則對(duì)私人投資和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)都具有負(fù)面影響。安東尼·桑得斯在其《信用風(fēng)險(xiǎn)量化——風(fēng)險(xiǎn)估值的新方法與其他范式》中對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)量化的方法進(jìn)行了比較充分的研究，通過(guò)在金融信貸領(lǐng)域中難以衡量的信用體系按照一定的理論模型將其量化考察，大大提高了貸款主體，即商業(yè)銀行或者金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款對(duì)象信用難以適時(shí)掌握的信息不對(duì)稱的問(wèn)題；皮埃特羅·潘澤（Pietro Penza）和維普·班塞爾（Vipul Bansal）對(duì)如何利用VAR度量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了深入的探討（2001），通過(guò)利用VAR模型對(duì)影響信用風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行一系列的檢驗(yàn)，最終通過(guò)復(fù)雜的計(jì)量分析確定了影響信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，進(jìn)而銀行能夠通過(guò)這些主要影響因素對(duì)貸款對(duì)象進(jìn)行重點(diǎn)考察以減小由于風(fēng)險(xiǎn)給銀行帶來(lái)的損失。此外，約翰·B.考埃特（John B.Caouette）、愛(ài)德華·愛(ài)特曼（Edward .Altman）等對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理演進(jìn)規(guī)律進(jìn)行了研究（2001）。KMV公司的組合管理者（Portfolio Manager）、J.P.摩根的信用尺度（Credit Metrics）模型、麥肯錫（McKinsey）公司的信用組合觀察（Credit Portfolio View）模型、瑞士信貸金融產(chǎn)品（CSFP）的Credit Risk模型，在引入損失范式（loss Paradigm）和違約比率（Default Rate）兩個(gè)概念的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)闡明各模型的數(shù)學(xué)推導(dǎo)及計(jì)算方法，使得銀行風(fēng)險(xiǎn)管理者能夠確實(shí)將其應(yīng)用到風(fēng)險(xiǎn)度量實(shí)際工作中。

我國(guó)學(xué)者對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的研究起步較晚。在20世紀(jì)90年代末，國(guó)內(nèi)有些學(xué)者（陽(yáng)潔、胡靜，1999）逐漸對(duì)巴塞爾協(xié)議有所了解而開(kāi)始對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)評(píng)價(jià)進(jìn)行了起步的研究。此外，有學(xué)者對(duì)巴塞爾新資本協(xié)議草案與國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題發(fā)表了研究成果（詹向陽(yáng)、張興勝，2001），特別關(guān)注巴塞爾新資本協(xié)議并希望將其迅速在我國(guó)展開(kāi)廣泛的應(yīng)用研究，特別是對(duì)新巴塞爾協(xié)議下的市場(chǎng)約束機(jī)制有利于我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制。武劍（2003）則對(duì)我國(guó)銀行業(yè)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法策略進(jìn)行了研究。針對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)中普遍存在的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，龐素琳和黎榮舟（2005）研究了風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型并合與風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型非并合兩種不同情形下道德風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避方法及信貸風(fēng)險(xiǎn)決策合同的設(shè)計(jì)，通過(guò)引入抵押率的概念作為衡量道德風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)。研究結(jié)果表明，較大的抵押率使銀行抵御道德風(fēng)險(xiǎn)的能力減弱，較小的抵押率使銀行抵御道德風(fēng)險(xiǎn)的能力增強(qiáng)。

我國(guó)銀行業(yè)逐漸走上了市場(chǎng)化發(fā)展之路，而競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)中存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，一旦風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)則可能產(chǎn)生極其嚴(yán)重的后果。尤其是在農(nóng)村商業(yè)銀行，由于其管理制度和相關(guān)金融市場(chǎng)的秩序還在完善之中，故相對(duì)于其他成熟的商業(yè)銀行而言，農(nóng)商行存在著更大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。所以，在當(dāng)今農(nóng)村金融市場(chǎng)改革逐步深入的今天，借助政府的力量，從自身做起，從內(nèi)部著眼，加大對(duì)農(nóng)商行貸款管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的研究，制定出切實(shí)可行的方法措施，是對(duì)我國(guó)農(nóng)村金融改革事業(yè)的一大貢獻(xiàn)。因此，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，具有重大的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。

本文從貸款主體、貸款對(duì)象和貸款環(huán)境三個(gè)角度對(duì)農(nóng)村信用信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)生成機(jī)理進(jìn)行詳細(xì)的闡述，并在這樣的基礎(chǔ)背景上，從貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化與評(píng)估、檢測(cè)以及處理四個(gè)環(huán)節(jié)嘗試建立一套適合當(dāng)前實(shí)情的農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，以幫助管理者監(jiān)管信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的變化程度，從總體上降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金的使用效率，從而加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理效果和經(jīng)營(yíng)績(jī)效，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。可以說(shuō)，沒(méi)有金融均衡配置資源的實(shí)現(xiàn)，就沒(méi)有區(qū)域經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)力的發(fā)展，其他生產(chǎn)要素的增加和改善也就難以實(shí)現(xiàn)?？傮w來(lái)講，本文結(jié)合A市農(nóng)商行信貸管理研究，以期金融機(jī)構(gòu)能夠從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中對(duì)各期信貸風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，有助于農(nóng)商行金融資產(chǎn)使用的效率性以及資源配置的均衡性。

二、A市農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

在農(nóng)村金融改革實(shí)施以來(lái)，A市農(nóng)商行發(fā)展事態(tài)逐漸轉(zhuǎn)好，資產(chǎn)規(guī)模不斷提高，貸款規(guī)模也達(dá)到空前的高度，信貸結(jié)構(gòu)得到不斷的調(diào)整。到2011底，A市農(nóng)商行存款規(guī)模達(dá)到578 144萬(wàn)元，為支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了源源不斷的資金支持，特別是在調(diào)整當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方面發(fā)揮了重要的作用，而當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整增強(qiáng)了第二產(chǎn)業(yè)以及第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展的實(shí)力，在加速轄區(qū)國(guó)民生產(chǎn)總值的同時(shí)也提高了金融機(jī)構(gòu)的存款量。從規(guī)模上講，2010年A市農(nóng)商行信貸余額是2005年的2.63倍。

在A農(nóng)商行貸款規(guī)模不斷增大的趨勢(shì)下，由于風(fēng)險(xiǎn)存在的原因，農(nóng)商行的不良貸款、逾期貸款、呆滯貸款以及呆賬貸款額度都暴露出不同的問(wèn)題。具體由以下幾個(gè)方面組成：

第一，不良貸款。目前，通過(guò)票據(jù)置換、再貸款、再貼現(xiàn)以及稅收減免等一系列優(yōu)惠政策的出臺(tái)對(duì)于農(nóng)商行削減存量風(fēng)險(xiǎn)起到了非常重要的作用，正是基于農(nóng)商行在不斷的改革和在降低不良貸款方面做出的巨大努力，不良貸款及不良貸款率明顯降低，農(nóng)商行的資產(chǎn)質(zhì)量得到進(jìn)一步的提高，農(nóng)商行的存量風(fēng)險(xiǎn)大幅度降低。據(jù)統(tǒng)計(jì)，A市農(nóng)商行自2005—2010年貸款總額不斷增長(zhǎng)的同時(shí)，不良貸款率已經(jīng)從2005年的31%下降到2010年的5%左右。

第二，逾期貸款。逾期貸款是不良貸款中的未按約定日期歸還，逾期兩年以內(nèi)的可能收回也可能收不回來(lái)的低風(fēng)險(xiǎn)貸款。A市農(nóng)商行的逾期貸款數(shù)量在農(nóng)商行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度逐步完善的情況下從整體上還是有了大幅度的降低，從2005年末接近400萬(wàn)元下降到2008年的75萬(wàn)元，下降速度相對(duì)較快。

第三，呆滯貸款。呆滯貸款指逾期并超過(guò)規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款。呆滯貸款相對(duì)于逾期貸款來(lái)說(shuō)回收難度更大，回收成本也更高，相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)性也更大。2005年以來(lái)，A市農(nóng)商行的呆滯貸款數(shù)量總體呈現(xiàn)下降趨勢(shì)。

第四，由于A市近幾年來(lái)逐漸加大了貸后管理工作，農(nóng)商行信貸主體在向信貸對(duì)象貸款的過(guò)程中，遵循有效性、審慎性、全面性、及時(shí)性等原則全面加強(qiáng)對(duì)貸款對(duì)象的審核，特別注意對(duì)貸款對(duì)象的信用和貸款資金投向的審核，同時(shí)對(duì)呆賬貸款依法加大催收力度。A市農(nóng)商行的呆賬貸款率從2005年的8%左右下降到2010年的0.8%，呆賬貸款及呆賬貸款率都大幅度下降。

三、A市農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

雖然A市農(nóng)商行的金融改革取得了較大成就，然而在一些具體的政策法規(guī)方面，在金融改革實(shí)施的過(guò)程中有些政策制度、政策法規(guī)等隨形勢(shì)的發(fā)展變化還存在一些缺陷。具體由以下幾個(gè)方面組成：

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄。地方上的農(nóng)商行迫于每年的信貸任務(wù)，很多內(nèi)部社員未嚴(yán)格執(zhí)行信貸發(fā)放操作程序，貸款發(fā)放把關(guān)不嚴(yán)而存在諸多的違規(guī)進(jìn)行信貸現(xiàn)象，以至于與商業(yè)銀行自下而上實(shí)行貸款營(yíng)銷(xiāo)的逆程序操作使相當(dāng)一部分信貸管理人員淡薄了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，甚至?xí)霈F(xiàn)第一手調(diào)查材料就存在虛假、謊報(bào)、瞞報(bào)等不真實(shí)反映的瑕疵行為，完全有悖于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，致使農(nóng)商行在風(fēng)險(xiǎn)管理上普遍存在問(wèn)題。

第二，擔(dān)保抵押流于形式。在地方縣域內(nèi)的農(nóng)商行一般是針對(duì)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民三農(nóng)問(wèn)題而實(shí)施貸款，特別是針對(duì)農(nóng)戶的貸款，一般是小額的信貸。但是，農(nóng)戶向農(nóng)商行貸款是需要一定的擔(dān)保抵押才能獲得貸款資金，以防范農(nóng)戶在規(guī)定期限內(nèi)沒(méi)有能力能夠償還貸款資金的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于貸款抵押物，可能農(nóng)商行對(duì)抵押物的價(jià)值評(píng)估偏高以至于當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生而處置抵押物時(shí)，其變現(xiàn)價(jià)值不足以抵償貸款本息。此外，農(nóng)村信用體系、擔(dān)保體系仍然不健全，加上農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)問(wèn)責(zé)制度等內(nèi)部控制制度建設(shè)存在法制缺陷，導(dǎo)致了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不良貸款比例仍然較高。

第三，信貸資產(chǎn)質(zhì)量反映不夠真實(shí)。由于對(duì)信貸的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不重視或者由于農(nóng)村信貸擔(dān)保體系不健全而導(dǎo)致抵押物的價(jià)值評(píng)估偏高以至于當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生而處置抵押物時(shí)，其變現(xiàn)價(jià)值不足抵償貸款本息時(shí)，其已經(jīng)發(fā)生合同貸款很可能將會(huì)形成不良貸款，這些不良貸款到期后有的只能收回貸款利息，數(shù)額較大者甚至采取轉(zhuǎn)移票據(jù)形式逃避應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，縣域個(gè)別農(nóng)商行按貸款五級(jí)分類(lèi)反映不良貸款余額占比例高達(dá)70%以上，影響了信貸資金的流動(dòng)性，掩蓋了潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第四，貸款管理不嚴(yán)，內(nèi)控制度乏力。縣域地區(qū)由于經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)落后性以及經(jīng)濟(jì)開(kāi)放的漸進(jìn)性等原因?qū)е陆?jīng)濟(jì)總量相對(duì)偏小，而且地區(qū)金融質(zhì)量、金融體系發(fā)展不完善，金融需求滿足度相對(duì)低，以至于經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金需求不足。而實(shí)際上農(nóng)村金融需求巨大，特別是中小企業(yè)貸款和農(nóng)戶小額融資需求量都比較大，農(nóng)戶及涉農(nóng)企業(yè)對(duì)資金的需求在很大程度上已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的供給量。據(jù)有關(guān)資料顯示，在農(nóng)戶中只有27%的農(nóng)戶能獲得正規(guī)渠道貸款，仍有40%以上的農(nóng)戶有貸款需求但不能獲得正規(guī)信貸支持。農(nóng)村金融的需求量如此巨大，而農(nóng)商行作為支農(nóng)的一個(gè)政策性金融機(jī)構(gòu)一般是很難滿足有資金需求的農(nóng)戶的。農(nóng)商行在給農(nóng)戶發(fā)放貸款時(shí)可能由于對(duì)貸款對(duì)象的調(diào)查不夠深入，尤其是農(nóng)商行特別是注重借款抵押物的貸款從而忽視了貸款審批的強(qiáng)度，這樣在貸款管理不嚴(yán)格的情況下難免會(huì)出現(xiàn)貸款管理不嚴(yán)，內(nèi)控制度乏力的現(xiàn)象。

第五，金融市場(chǎng)外部生態(tài)環(huán)境依然嚴(yán)峻。近年來(lái)，我國(guó)為加強(qiáng)金融內(nèi)外部生態(tài)環(huán)境建設(shè)，建立金融生態(tài)環(huán)境考核機(jī)制，采取切實(shí)有效措施，加強(qiáng)配合與協(xié)作，共同營(yíng)造良好金融生態(tài)環(huán)境，農(nóng)村金融基礎(chǔ)設(shè)施不斷改造和完善，公平的支付服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境效果正在逐步顯現(xiàn)。但是，農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境問(wèn)題依然比較嚴(yán)峻，首先表現(xiàn)在由于農(nóng)業(yè)的利益率低、周期長(zhǎng)、交易成本高以及信息不對(duì)稱等因素造成的農(nóng)村資金外溢現(xiàn)象嚴(yán)重。此外，居民的金融信用觀念還不強(qiáng)，農(nóng)村支付結(jié)算體系、農(nóng)村信用體系、農(nóng)村擔(dān)保體系仍然不健全。加上農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)制度、問(wèn)責(zé)制度等內(nèi)部控制制度建設(shè)存在很大缺失，導(dǎo)致很多農(nóng)業(yè)資金外流，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)外部生態(tài)環(huán)境失衡。

第六，不良資產(chǎn)的處置滯后，貸款責(zé)任追究不力。由于農(nóng)村金融市場(chǎng)法制環(huán)境建設(shè)滯后的原因，一些貸款對(duì)象利用法律上的漏洞逃避責(zé)任，甚至一些貸款既沒(méi)有抵押，也沒(méi)有擔(dān)保及責(zé)任人，農(nóng)商行對(duì)已經(jīng)形成的不良資產(chǎn)由于平時(shí)預(yù)警信息沒(méi)有進(jìn)行詳細(xì)的辨別，貸后跟蹤管理滯后，出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)為收回貸款成本甚至出現(xiàn)收貸費(fèi)用成本高于貸款金額現(xiàn)象，農(nóng)商行就只能望“貸”興嘆！

四、A市農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的完善

（一）建立健全貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控制度

1.加強(qiáng)農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建設(shè)。加強(qiáng)和完善農(nóng)商行內(nèi)部控制是農(nóng)商行監(jiān)管的重要組成部分，是規(guī)范農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)行為、有效防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)控制體系的完善不是一朝一夕能夠形成的，其建立是一個(gè)逐步積累的過(guò)程，需要農(nóng)商行貸款主體自上而下建立一整套完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范體系，運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，從風(fēng)險(xiǎn)組織流程、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等技術(shù)措施上構(gòu)建農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，有針對(duì)性地建立和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)反饋和有效的內(nèi)控機(jī)制。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)量化信貸經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中的指標(biāo)體系，全面考察信貸中存在的隱形風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)有效地防范和化解。

2.嚴(yán)格防范內(nèi)部人道德風(fēng)險(xiǎn)。防范信貸操作風(fēng)險(xiǎn)即內(nèi)部人道德風(fēng)險(xiǎn)最為首要的問(wèn)題就是加強(qiáng)人的管理。因此，在防范內(nèi)部信貸操作風(fēng)險(xiǎn)或者內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，首先要選拔高素質(zhì)的金融人才，同時(shí)要強(qiáng)化在崗人員的學(xué)習(xí)、函授和脫產(chǎn)學(xué)習(xí)，提高信貸人員的思想業(yè)務(wù)素質(zhì)和信貸投放的審查能力，識(shí)別和判別信貸中存在的問(wèn)題及信貸欺詐行為，這樣能通過(guò)充實(shí)的信貸復(fù)合型高素質(zhì)人才采取一系列恰當(dāng)措施規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)因素。其次，嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度，在基層農(nóng)商行內(nèi)部實(shí)行審貸崗位分離，使調(diào)查、審查、審批相互制約，必要時(shí)加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的檢查處罰力度，特別是要注重高管人員違規(guī)行為的全程監(jiān)督與責(zé)任追究。

3.加強(qiáng)貸后管理力度。目前從農(nóng)商行產(chǎn)生的新增貸款情況來(lái)看，貸后管理工作還是比較薄弱，存在著“重貸輕管”問(wèn)題。農(nóng)商行信貸主體在向信貸對(duì)象貸款的過(guò)程中，要遵循有效性、審慎性、全面性、及時(shí)性等原則全面加強(qiáng)對(duì)貸款對(duì)象的審核，特別要注意對(duì)貸款對(duì)象的信用和貸款資金投向的審核，嚴(yán)防信貸人員或者信貸機(jī)構(gòu)為了完成信貸任務(wù)而不惜盲目地對(duì)貸款對(duì)象進(jìn)行貸款。對(duì)貸款對(duì)象的貸款資金投向進(jìn)行詳細(xì)的審核和把關(guān)是非常必要的，如果不加強(qiáng)對(duì)貸款資金投向的審核，貸款對(duì)象在獲得資金支持后投資于風(fēng)險(xiǎn)大于收益項(xiàng)目時(shí)，貸款資金的收回及安全性得不到有效的保障，甚至有可能這些貸款資金會(huì)成為不良貸款或者呆賬等。因此，農(nóng)商行在經(jīng)營(yíng)每項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)時(shí)始終把安全性放在第一位，既要保證農(nóng)戶有效資金需求的滿足，又要擇優(yōu)搶占強(qiáng)勢(shì)貸款項(xiàng)目，培植效益的增長(zhǎng)點(diǎn)。其次，實(shí)行信貸和貸后管理分離制度。即在實(shí)行審貸分離基礎(chǔ)上，突破原有信貸管理機(jī)制，建立專(zhuān)業(yè)化的貸后管理隊(duì)伍，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)貸款的管理工作，對(duì)不良貸款加大依法催收力度，特別是對(duì)那些“賴賬戶”要重點(diǎn)打擊，必要時(shí)利用相應(yīng)的法律向法院請(qǐng)求實(shí)施強(qiáng)制性措施收回貸款，依法收貸和維護(hù)債權(quán)，有效減少不良貸款、呆滯貸款的數(shù)額，將貸款發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)的可能性降到最低。

4.建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。農(nóng)商行貸款過(guò)程中要充分建立和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，使農(nóng)商行險(xiǎn)逐年得到化解。信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償主要是指貸款發(fā)生之前（損失發(fā)生以前）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的價(jià)格補(bǔ)償。對(duì)于那些無(wú)法通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移進(jìn)行管理，而且又無(wú)法規(guī)避、不得不承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)商行可以采取在交易價(jià)格上附加風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，即通過(guò)提高風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的方式，獲得承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格補(bǔ)償。比如，可以預(yù)先在金融資產(chǎn)定價(jià)中充分考慮到各種風(fēng)險(xiǎn)因素，通過(guò)價(jià)格調(diào)整來(lái)獲得合理的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)或者通過(guò)把對(duì)金融的補(bǔ)償轉(zhuǎn)變?yōu)橐蚤g接補(bǔ)償方式為主的對(duì)貸款對(duì)象的補(bǔ)償?shù)?。在縣域的信貸交易中，貸款主體主要是針對(duì)貸款對(duì)象的個(gè)人健康狀況和還款能力進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的關(guān)鍵因素，將信用貸款和貸款信用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制有機(jī)結(jié)合起來(lái)，對(duì)貸款雙方的風(fēng)險(xiǎn)以及潛在風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失都能起到一定的保障作用，因而在貸款的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制的建立和完善過(guò)程中，與開(kāi)展信用戶、信用村評(píng)定、創(chuàng)建農(nóng)村信用工程密切結(jié)合將其一并納入到產(chǎn)品定價(jià)模型中，形成一套完整的價(jià)格調(diào)整機(jī)制，可謂是一種積極主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

（二）建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的建立是為了保護(hù)農(nóng)業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的脆弱性而設(shè)立的。外國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，特別是美國(guó)和日本的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度在農(nóng)業(yè)中的應(yīng)用最為成熟，日本為了保護(hù)由于自身耕地面積狹小可能導(dǎo)致的糧食安全危機(jī)，日本政府大力推行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度。由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的大力實(shí)施，日本農(nóng)戶的種植積極性得到極大的提高，農(nóng)戶不僅能夠獲得正常的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)性收入，而且在出現(xiàn)自然災(zāi)害時(shí)還有農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障，獲得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的收入。而我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度由于實(shí)行較晚，而且絕大部分地區(qū)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)還是一片空白。因此，為保護(hù)處在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中基礎(chǔ)地位的農(nóng)業(yè)，我國(guó)必須要建立完善的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，應(yīng)該在廣大農(nóng)村地區(qū)建立以專(zhuān)門(mén)經(jīng)營(yíng)種養(yǎng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，從而可以有效增強(qiáng)農(nóng)民和農(nóng)商行抵御和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，化解農(nóng)商行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，保障農(nóng)村信貸資金的安全性。

（三）創(chuàng)建良好的貸款環(huán)境

1.完善農(nóng)村金融市場(chǎng)的內(nèi)外部生態(tài)環(huán)境。金融生態(tài)環(huán)境是金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展與金融支持相互作用過(guò)程中形成的一種動(dòng)態(tài)的、均衡的系統(tǒng)，金融生態(tài)環(huán)境的惡化主要反映了金融的外部環(huán)境問(wèn)題，金融生態(tài)環(huán)境的優(yōu)劣是區(qū)域經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的重要因素，完善農(nóng)村金融市場(chǎng)的生態(tài)環(huán)境需要做好以下兩點(diǎn)：（1）在完善農(nóng)村金融市場(chǎng)的外部生態(tài)環(huán)境時(shí)，地方政府可以制定金融條例或法規(guī)維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定，嚴(yán)厲打擊諸如非法貸款等嚴(yán)重危害農(nóng)村金融外部生態(tài)環(huán)境的行為，防止信息不對(duì)稱等因素造成的農(nóng)村資金外溢現(xiàn)象出現(xiàn)，建立金融生態(tài)環(huán)境外部考核機(jī)制，采取切實(shí)有效措施，加強(qiáng)配合與協(xié)作，及時(shí)做好金融信貸風(fēng)險(xiǎn)處置工作，共同營(yíng)造良好金融生態(tài)環(huán)境，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益，創(chuàng)建良好的金融生態(tài)環(huán)境，保障金融業(yè)健康發(fā)展，公平的支付服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境效果才能漸漸顯現(xiàn)。（2）金融機(jī)構(gòu)要做好內(nèi)部管理和服務(wù)，寓管理于服務(wù)之中。目前農(nóng)村支付結(jié)算體系、農(nóng)村信用體系、農(nóng)村擔(dān)保體系仍然不健全。加上農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)制度、問(wèn)責(zé)制度等內(nèi)部控制制度建設(shè)存在很大缺失，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部生態(tài)環(huán)境失衡。因此，完善農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部生態(tài)環(huán)境，使農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自身的可持續(xù)發(fā)展能力亦即生存盈利能力逐步增強(qiáng)，必須要對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)實(shí)行屬地化管理，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的組織建設(shè)和自律性管理，明確主管部門(mén)的職責(zé)，實(shí)施監(jiān)督管理，并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。

2.完善農(nóng)村金融市場(chǎng)法制環(huán)境建設(shè)?，F(xiàn)階段，我國(guó)為加速農(nóng)村金融制度的改革，加快制定和完善農(nóng)村金融相關(guān)法律，自2003以來(lái)，連續(xù)5個(gè)中央一號(hào)文件都提出要加快推進(jìn)農(nóng)村金融體制改革，改善農(nóng)村金融服務(wù)，并實(shí)施了一系列的農(nóng)村金融改革方案和一系列的農(nóng)村金融法制改革方案，如2003年《深化農(nóng)商行改革試點(diǎn)方案》、2004年農(nóng)業(yè)合作銀行職能調(diào)整方案等。由于金融法制建設(shè)不健全，居民的金融信用觀念不強(qiáng)，農(nóng)村支付結(jié)算體系、農(nóng)村信用體系、農(nóng)村擔(dān)保體系、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)制度、問(wèn)責(zé)制度等內(nèi)部控制制度建設(shè)存在法制缺陷。因此在加快制定和完善農(nóng)村金融相關(guān)法律的同時(shí)，明確各類(lèi)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的法律地位、監(jiān)管責(zé)任、和監(jiān)管辦法，減少農(nóng)村金融市場(chǎng)運(yùn)行中的不良資金貸款。

五、結(jié)語(yǔ)

本文從實(shí)踐的角度探討了A市農(nóng)商行的近幾年的信貸狀況和信貸安全管理中主要存在的問(wèn)題，最后主要運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)的有關(guān)知識(shí)，針對(duì)性地提出了對(duì)策與建議，希望能幫助A市農(nóng)商行解決實(shí)際信貸管理工作中遇到的困境，促進(jìn)其健康快速地發(fā)展。主要結(jié)論如下：

第一，A市農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，既有與其他商業(yè)銀行類(lèi)似的共同外部原因，如金融生態(tài)環(huán)境差、信息不對(duì)稱、金融市場(chǎng)建設(shè)遲緩等，更多的是來(lái)源于自身的內(nèi)部原因：信貸主體信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄、抵押擔(dān)保流于形式、信貸審查不力導(dǎo)致信貸資產(chǎn)質(zhì)量反映不夠真實(shí)、信貸內(nèi)部控制乏力、不良資產(chǎn)的處置滯后，貸款責(zé)任追究不力等。這些問(wèn)題的產(chǎn)生一些是由于歷史原因造成，為了防止類(lèi)似的問(wèn)題發(fā)生，A市農(nóng)商行應(yīng)該加快歷史問(wèn)題的解決，通過(guò)加大處理以前遺留的不良資產(chǎn)，通過(guò)將不良資產(chǎn)盤(pán)活，使其能保值和增值。

第二，A市農(nóng)商行在信貸管理方面，面對(duì)空前激烈的金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，各種信貸新品種被源源不斷地開(kāi)發(fā)出來(lái)。本文認(rèn)為，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理通常是由信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信貸風(fēng)險(xiǎn)的檢測(cè)和預(yù)警、信貸風(fēng)險(xiǎn)的處理組成的。并且認(rèn)為，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理一定特別注重信貸前的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，貸前調(diào)查主要是針對(duì)貸款對(duì)象的信貸登記系統(tǒng)、各商業(yè)銀行原有還款記錄、各公用事業(yè)單位繳費(fèi)記錄等決定信貸風(fēng)險(xiǎn)的客觀因素的信息進(jìn)行分析，盡可能找出導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因和影響因素，為信貸風(fēng)險(xiǎn)的量化和控制創(chuàng)造基礎(chǔ)條件。

第三，針對(duì)A市農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，結(jié)合現(xiàn)代管理學(xué)的有關(guān)理論，并在借鑒國(guó)外合作金融風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)上，提出一些針對(duì)性建議，諸如建立有效的監(jiān)督機(jī)制。為了農(nóng)村合作金融的發(fā)展，保證其資金安全，維護(hù)合作者的利益，發(fā)達(dá)國(guó)家都建立了有效的監(jiān)督機(jī)制。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，有效的監(jiān)督體系，不但包括內(nèi)部的稽核檢查制度，更重要的是建立外部監(jiān)督制約機(jī)制。要加快成立全國(guó)性或區(qū)域性的合作金融協(xié)會(huì)組織，發(fā)揮行業(yè)監(jiān)督作用，使其能夠規(guī)范發(fā)展。

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