陳彥良

摘要：住房公積金是我國(guó)境內(nèi)企業(yè)繳納的住房?jī)?chǔ)金，只要職工在職則必須要按照國(guó)家法律法規(guī)繳存資金，在當(dāng)前我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)中住房公積金有著非常重要的影響。住房公積金一般可以分為個(gè)人繳納的住房公積金和企業(yè)繳納的住房公積金，隨著我國(guó)供給側(cè)改革逐步深化，降低企業(yè)住房公積金繳納比例成為推動(dòng)房地產(chǎn)行業(yè)供給側(cè)改革的重要舉措，本文就以國(guó)務(wù)院降低住房公積金的比例為政策導(dǎo)向研究分析政府此舉對(duì)于廣大職工的購(gòu)房產(chǎn)生怎樣的影響進(jìn)行簡(jiǎn)單闡述，以期促進(jìn)住房公積金管理的科學(xué)化，促進(jìn)房地產(chǎn)行業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：住房公積金；購(gòu)房；影響分析

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）024-0000-01

住房公積金按照國(guó)家和政府所規(guī)定的一定比例進(jìn)行繳納，在個(gè)人繳納的同時(shí)企業(yè)和單位也需要給職工繳納一定的公積金。住房公積金類似一個(gè)資金池，通過個(gè)人和單位共同繳納住房公積金讓所有繳納住房公積金的個(gè)人能夠有權(quán)利通過貸款的形式從這個(gè)資金池中獲得住房的經(jīng)濟(jì)支持，這種貸款一般是以優(yōu)惠性的商業(yè)性貸款為主，其合同形式與一般性的住房按揭貸款沒有多大實(shí)質(zhì)性的區(qū)別，其最大的好處就在于住房公積金能夠以相對(duì)優(yōu)惠的利率和更加寬松的貸款條件給住房公積金繳納人提供一定的經(jīng)濟(jì)支持。

一、住房公積金的基本性質(zhì)及其對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)形成影響的途徑

要認(rèn)識(shí)和理解住房公積金的性質(zhì)我們需要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行簡(jiǎn)單剖析：首先是住房公積金體現(xiàn)了較強(qiáng)的互助性，住房公積金就是在所有單位為就職員工繳納一定比例資金建立一個(gè)住房公積金資金池，進(jìn)而可以為一些需要住房公積金支持的員工提供一定的經(jīng)濟(jì)支持，一些擁有資金盈余的員工可以通過多繳住房公積金的形式獲得一定收益的同時(shí)，也能夠壯大這個(gè)資金池為更多的員工提供支持和貸款援助；其次是永久性，主要體現(xiàn)在員工只要在職就必須繳納住房公積金，除非員工退休或者辭職，否則企業(yè)和職工都必須按照一定比例進(jìn)行繳納；最后是保障性，員工可以通過住房公積金以較低的價(jià)格獲得一定的資金來購(gòu)買商品房，建立住房公積金制度能夠非常有效而迅速的解決員工住房問題，這也是建立住房公積金制度的初衷。

住房公積金對(duì)于房地產(chǎn)市場(chǎng)的影響途徑我們可以從上述住房公積金的幾個(gè)性質(zhì)中得到有效的體現(xiàn)，也是通過這幾個(gè)途徑對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)產(chǎn)生直接而有力的影響。住房公積金影響購(gòu)房者的資金和信貸能力進(jìn)而影響購(gòu)房者的購(gòu)買力水平，在住房公積金資金池金額有限的情況下，下調(diào)住房公積金比例則會(huì)縮減資金池?cái)?shù)額會(huì)對(duì)住房公積金信貸創(chuàng)造能力帶來不利影響。住房公積金對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的影響不僅僅是通過影響住房公積金的信貸創(chuàng)造能力，還可以通過其他途徑對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)施加影響，例如住房公積金還可以影響購(gòu)房者的機(jī)會(huì)成本來實(shí)現(xiàn)對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的間接控制和影響，在住房公積金比例下調(diào)的情況下企業(yè)和個(gè)人會(huì)有更多的個(gè)人資金用以其他項(xiàng)目，其他項(xiàng)目中當(dāng)然也包含房地產(chǎn)市場(chǎng)。

二、住房公積金對(duì)購(gòu)房的影響分析

住房公積金影響房地產(chǎn)市場(chǎng)的主要途徑仍然是通過其信貸創(chuàng)造能力來影響房地產(chǎn)市場(chǎng)。當(dāng)前我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)仍然是以消化庫(kù)存為主要目標(biāo)，在完成目標(biāo)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)中國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展，防止乃至杜絕房地產(chǎn)市場(chǎng)泡沫的滋生，減少房地產(chǎn)市場(chǎng)波動(dòng)給經(jīng)濟(jì)帶來的負(fù)面影響。為能夠更好的落實(shí)國(guó)家的供給側(cè)改革措施，國(guó)務(wù)院也采取了降低住房公積金繳納比例的措施，對(duì)企業(yè)和個(gè)人而言無疑是降低了個(gè)人其他稅負(fù)水平，減輕企業(yè)宏觀稅負(fù)，擴(kuò)大企業(yè)利潤(rùn)，提供個(gè)人收入分配占全國(guó)收入的總體比重。

住房公積金對(duì)于購(gòu)房的影響可以首先體現(xiàn)在影響購(gòu)房者的信貸能力上。住房公積金的信貸創(chuàng)造仍然要通過商業(yè)銀行系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，其資金池的所有資金以信貸資金池的形式將一部分住房公積金房貸出去，這就是住房公積金的信用創(chuàng)造能力。在住房公積金比例下調(diào)的情況下，其直接資金來源受限，也會(huì)導(dǎo)致住房公積金總額降低。在資金受限的情況下，其信用創(chuàng)造能力受限會(huì)給一部分購(gòu)房者帶來困擾，尤其是一些購(gòu)買力相對(duì)較弱但是急需購(gòu)房改善住房條件的購(gòu)房者會(huì)帶來較大不利影響。這會(huì)給房地產(chǎn)市場(chǎng)帶來一定的震蕩和不利影響，因?yàn)樽》抗e金比例的下調(diào)會(huì)導(dǎo)致一部分購(gòu)房者無法享受到住房公積金所帶來的優(yōu)惠措施，而使這一部分購(gòu)房者選擇其他籌資方式購(gòu)買商品房或者放棄購(gòu)房計(jì)劃，這樣會(huì)給房地產(chǎn)市場(chǎng)在短期內(nèi)帶來一定沖擊。雖然住房公積金比例的下調(diào)會(huì)導(dǎo)致其信用創(chuàng)造能力的降低，但是住房公積金對(duì)于企業(yè)和個(gè)人而言無疑是屬于相關(guān)稅負(fù)和成本，對(duì)于企業(yè)而言是盡可能降低成本從而提高企業(yè)和個(gè)人收入。一個(gè)企業(yè)利潤(rùn)的增長(zhǎng)除了自身營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)的擴(kuò)張外還可以從削減企業(yè)稅負(fù)和相關(guān)成本入手，削減企業(yè)稅負(fù)和相關(guān)成本也可以最大限度的增加企業(yè)的凈利潤(rùn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理能力的提高。因此降低住房公積金比例，雖然會(huì)在一定程度上影響到住房公積金的信貸創(chuàng)造力，但是住房公積金繳納比例的降低會(huì)提高企業(yè)自留自有資金，提高企業(yè)利潤(rùn)，為企業(yè)開展業(yè)務(wù)、提高職工薪酬提供必要的支持。因而職工可以有更多的資金用以購(gòu)買商品房，這對(duì)于積極推動(dòng)房地產(chǎn)市場(chǎng)消化庫(kù)存，促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展有積極的推動(dòng)作用。

三、結(jié)語

隨著我國(guó)房地產(chǎn)供給側(cè)改革力度的加大，同時(shí)也為了能夠促進(jìn)我國(guó)房地產(chǎn)事業(yè)的健康發(fā)展，國(guó)務(wù)院在2016年6月份出臺(tái)措施，為降低企業(yè)相關(guān)稅費(fèi)比例而降低了企業(yè)住房公積金繳納比例，這對(duì)我國(guó)廣大購(gòu)房者、對(duì)于我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)都形成一定的影響，本文在了解住房公積金基本性質(zhì)的基礎(chǔ)上，對(duì)國(guó)務(wù)院出臺(tái)降低住房公積金繳納比例對(duì)房地產(chǎn)的影響進(jìn)行簡(jiǎn)單的分析研究，以期更加透徹的認(rèn)識(shí)住房公積金的本質(zhì)屬性。

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