焦津強

關于社會養(yǎng)老保險制度設計基礎的若干探討

焦津強

近年來，在多方共同配合與努力下，我國社會養(yǎng)老保險制度日益完善，多層次的社會養(yǎng)老保險體系也在逐漸形成，但是由于各方面限制性因素的存在，我國社會現行養(yǎng)老保險制度仍然存在不少問題，突出表現在忽視了發(fā)揮以大數法則為基礎的共濟性，以至于過分依賴財政資金補貼，養(yǎng)老保險基金的可持續(xù)性受到嚴重威脅。下面，筆者將分析當前我國社會養(yǎng)老保險制度存在的主要問題，而后在遵循大數法則等的基礎上對養(yǎng)老保險制度設計必須堅持的若干原則進行相應的探討。

養(yǎng)老保險 制度設計基礎 大數法則

隨著我國社會主義市場經濟的發(fā)展和計劃生育政策的實施與落實，我國人口老齡化形勢越來越嚴峻，這對我國養(yǎng)老保險制度、養(yǎng)老保險金等方面都提出了更高的要求，完善養(yǎng)老保險制度設計基礎工作迫在眉睫。相關部門必須在精確計算的基礎上，在遵循大數法則等的前提下，合理設定養(yǎng)老保險待遇，并完善制度的相關內容，保證養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)性，促進我國社會經濟的長遠、健康發(fā)展。

一、當前我國養(yǎng)老保險制度存在的主要問題

盡管我國的養(yǎng)老保險制度在日益完善，但是，必須承認，由于各種主客觀限制性因素的影響，養(yǎng)老保險制度在實踐過程中也暴露出很多的問題，最主要的問題就是沒有堅持以大數法則為基礎的共濟性。我國的養(yǎng)老保險是建立在社會共濟性基礎上的，所以必須遵循大數法則等原則。有學者以風險的確定性以及“社會養(yǎng)老保險全覆蓋”是“有效抵御風險”的必要條件而非充分條件來否定遵循大數法則原則的必要性，導致了認識上的混亂，加重了實際工作中各有關部門和機構對財政補貼的依賴性。其次，個人賬戶制度設計不合理，不能充分體現效率與公平的原則。從結構上看，我國養(yǎng)老保險制度中統(tǒng)籌繳納部分與個人繳納的基金所占比例并不合理，統(tǒng)賬不分，也無法充分體現個人賬戶的法律主體地位。第三，養(yǎng)老保險制度的總體設計不夠合理，國家并沒有將機關、事業(yè)單位等納入社會統(tǒng)籌范圍之中，事業(yè)單位的養(yǎng)老保險仍然是由國家財政統(tǒng)一承包。也就是說，我國現行的養(yǎng)老保險制度并沒有嚴格遵循“大數法則”，也沒有充分體現出其分擔社會風險的基本功能，制度不公平嚴重影響了我國勞動力資源的流動與配置，也不利于推動我國經濟的順利發(fā)展。第四，我國養(yǎng)老保險稅費與社會平均工資之間的差別較大，不利于實現養(yǎng)老保險基金的收支平衡，也影響了社會公平。稅費不統(tǒng)一也使得我國養(yǎng)老保險基金的基礎平臺扭曲，這也就無法為企業(yè)創(chuàng)造一個公平競爭的環(huán)境。

我國養(yǎng)老保險制度的設計應為我國社會主義市場經濟的健康發(fā)展服務，必須努力化解各種保險風險。而風險是不可預測的，要規(guī)避風險，就要合理推測風險的發(fā)生概率?！按髷捣▌t”就是在該基礎上出現的。對于我國養(yǎng)老保險制度基礎的頂層設計來說，大數法則是十分重要的。當保險標的數量足夠大，我們就能夠根據以往的數據推算某種損失發(fā)生的估計概率，從而以此為基礎計算繳費率。在養(yǎng)老保險基金的征收過程中，還必須根據以往年度保險金的發(fā)放情況，分析每年需要發(fā)放的保險金的額度，在保證經濟發(fā)展合理的情況下，為老年人口發(fā)放合理的保險金。但是，當前就很多地區(qū)來說，養(yǎng)老保險制度的設計并沒有充分遵循“大數法則”，無法預測未來保險金的發(fā)放額度，無法與當前我國社會主義市場經濟的發(fā)展相一致，也難以滿足我國老年人口的基本生活需要。

二、養(yǎng)老保險制度基礎設計應遵循的原則

（一）大數法則

所謂大數法則也被稱為風險大量原則、平均定律等，主要是為了表達隨機現象中的大量重復現象往往存在很多必然的規(guī)律。就我國保險行業(yè)來說，只要承保大量的風險單位，大數法則的作用才能夠充分顯現出來。風險單位數量愈多，實際虧損的結果也就會愈接近預期結果。由此，工作人員就可以在保險期限內收取合理的保險費，從而維持費用收支平衡。我國社會養(yǎng)老保險制度也是如此，要在遵循大數法則的基礎上做好制度設計工作。與商業(yè)保險不同，社會養(yǎng)老保險制度的風險性相對較小。從總體上來說，人的一生是一個周期性變動的過程，人口年齡結構及變動趨勢相對明顯，某一年度領取養(yǎng)老保險金的人數及給付總額也相對固定。但是，為了保持社會養(yǎng)老保險基金的收支平衡，相關部門要對近年來基金管理構成中存在的問題進行分析，通過對歷史數據構建模型進行精算，從而找到其中存在的收支平衡規(guī)律，進而保證我國社會養(yǎng)老保險制度設計的科學合理和可持續(xù)性。

（二）公平公正原則

就我國目前的養(yǎng)老保險制度來說，不公平現象十分嚴重。而這種不公平性也帶有明顯的政策及制度因素，具體表現為以下兩個方面：我國社會養(yǎng)老保險制度的覆蓋面相對狹窄和制度的執(zhí)行過程中帶有濃厚的身份色彩。國內百分之六七十左右的勞動者仍然沒有獲得基本養(yǎng)老保險，老年生活面臨一定的困境。同時，與城市相比，我國很多地區(qū)的農村人口并沒有建立完善的社會養(yǎng)老保險制度，很多農村居民仍然游離在我國社會養(yǎng)老保險制度之外。總之，我國城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險發(fā)展極不平衡，農村地區(qū)相對滯后，保障力較弱，也就形成了城鄉(xiāng)二元化的格局。為此，政府相關部門一定要從社會保障權的基本精神出發(fā)，以大數法則為基礎，充分發(fā)揮主導作用，并實現政策向農村傾斜，實現全社會范圍的養(yǎng)老保險的公平公正。

（三）效率原則

我國社會主義市場經濟的發(fā)展必須遵循“效率優(yōu)先，兼顧公平的原則”，社會養(yǎng)老保險制度也是如此。我國養(yǎng)老保險制度設計要遵循效率原則，就必須用最經濟、最合理的辦法分配養(yǎng)老保險基金，并把這些基金分配到最需要的群體手中，從而促進我國社會主義市場經濟的健康發(fā)展。同時，由于社會主義市場經濟體制下，個人的勞動能力不同，收入水平不同，應該享受的養(yǎng)老金也應該有所差異。這種設計思路也是為了調動廣大勞動者繳納養(yǎng)老保險費的積極性，從而確保養(yǎng)老保險金的順利籌集。另外，作為國民收入分配的重要手段，社會養(yǎng)老保險制度的設定必須與當前我國生產力的發(fā)展水平相適應：國民收入水平提高，養(yǎng)老保險的保障能力也要隨之提升。養(yǎng)老保險制度的設計必須符合我國的基本國情，從我國現有的經濟發(fā)展水平和居民的收入水平出發(fā)，在遵循大數法則、公平公正與效率的原則上，完善各項規(guī)范內容，從而促使養(yǎng)老保險制度發(fā)揮更大的作用，以應對我國愈來愈嚴重的人口老齡化發(fā)展趨勢。

三、結語

做好養(yǎng)老保險制度的設計工作，充分體現大數法則、公平公正以及效率的原則是政府面臨的重要任務之一。要做好以往養(yǎng)老保險金繳納和發(fā)放的統(tǒng)計工作，根據人口普查的結果進行必要的精算，分析每年社會養(yǎng)老保險金的征收及發(fā)放額度，從而做出合理的統(tǒng)籌安排，滿足各方面的利益需求。要充分整合現有的養(yǎng)老保險資源，并完善信息處理系統(tǒng)，提高社會養(yǎng)老保險工作的運營效率。只要統(tǒng)一思想，提高認識，堅持大數法則等制度構建的基本原則，不走過分依賴財政資金的彎路，我國社會養(yǎng)老保險制度的基礎一定會更為堅實，可持續(xù)性一定會大大加強，老年人口的基本權益就能夠得到更好的維護和保障，可以有力地促進我國社會主義市場經濟發(fā)展和社會主義和諧社會的構建進程。

（作者單位為中國社會科學院研究生院）

［1］ 李俊.城鎮(zhèn)化、老齡化背景下新型農村養(yǎng)老保險財務狀況研究：2011年～2050年［J］.保險研究，2012（05）.

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