◎李東方劉剛

對(duì)文安農(nóng)商行信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢(shì)的調(diào)查

◎李東方1劉剛2

今年前四個(gè)月廊坊農(nóng)信社業(yè)務(wù)運(yùn)行總體平穩(wěn)，但個(gè)別縣級(jí)行社存在不良貸款持續(xù)反彈的問(wèn)題。本文對(duì)文安農(nóng)商行相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析論證，多方位剖析原因并提出可行措施和建議，希望對(duì)農(nóng)信社化解不良貸款，遏制不良反彈，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量提供一些幫助。

2016年，在經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型舉步維艱、環(huán)境治理日益嚴(yán)厲、加速淘汰落后產(chǎn)能的形勢(shì)下，文安農(nóng)商行面臨前所未有的困難和挑戰(zhàn)，縣域經(jīng)濟(jì)保持低位運(yùn)行態(tài)勢(shì)，各主導(dǎo)行業(yè)發(fā)展不景氣，企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，停產(chǎn)、減產(chǎn)企業(yè)增多，企業(yè)資金鏈條緊張，盈利能力下降。企業(yè)老板跑路、失聯(lián)現(xiàn)象明顯增多，民間融資風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)暴露；不良貸款大幅反彈，對(duì)后期經(jīng)營(yíng)與發(fā)展產(chǎn)生不利影響。

不良貸款基本情況

截至2016年5月末，各項(xiàng)貸款83.23億元。其中：正常貸款74億元；關(guān)注類(lèi)貸款5.30億元；不良貸款余額為3.93億元。不良率4.72%，不良率較年初增長(zhǎng)0.31個(gè)百分點(diǎn)，同比增長(zhǎng)3.88個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款較年初增長(zhǎng)0.35億元，同比增長(zhǎng)3.27億元。其中：次級(jí)類(lèi)貸款余額為1.4億元，比年初下降0.45億元，同比增加1.24億元；可疑類(lèi)貸款余額為2.5億元，比年初增加0.8億元，同比增加2.03億元；損失類(lèi)貸款余額為0.03元，較年初、同期均無(wú)變化。

從上述數(shù)據(jù)表現(xiàn)出文安農(nóng)商行2016年不良貸款存在反彈壓力大，信貸風(fēng)險(xiǎn)增高情況。此外關(guān)注類(lèi)貸款也已達(dá)到5.3億元，后期不良貸款反彈壓力較大。

不良貸款反彈原因

政策因素及經(jīng)濟(jì)下行使文安縣內(nèi)幾大專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)出現(xiàn)裂變。受宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)下行、環(huán)境污染治理、淘汰落后產(chǎn)業(yè)政策強(qiáng)勢(shì)跟進(jìn)等因素影響，行業(yè)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)尤為嚴(yán)峻。例如：膠合板市場(chǎng)、鋼鐵市場(chǎng)、電線(xiàn)電纜市場(chǎng)、塑料市場(chǎng)。

擔(dān)保圈鏈條無(wú)法破解，形成不良貸款第二還款來(lái)源追償困難。由于縣域內(nèi)多數(shù)企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者、農(nóng)戶(hù)不能提供有效的土地使用權(quán)和房產(chǎn)抵押，造成多年來(lái)形成的保證類(lèi)貸款投放過(guò)多，此類(lèi)貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)加大，尤其是形成擔(dān)保鏈條的中小企業(yè)保證類(lèi)貸款。目前，農(nóng)商行保證類(lèi)貸款占比高達(dá)70%，且已發(fā)放的保證類(lèi)企業(yè)既有貸款、又有對(duì)外擔(dān)保，形成較為復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)格局，形成不良后較難盤(pán)活。

影子銀行不規(guī)范經(jīng)營(yíng)。由于小額貸款公司及投資公司數(shù)量眾多且監(jiān)管較弱，非法吸收公眾存款、暴力收貸等現(xiàn)象客觀(guān)存在，已經(jīng)對(duì)縣域金融市場(chǎng)形成沖擊，使得銀行對(duì)中小企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債經(jīng)營(yíng)情況的調(diào)查非常困難。個(gè)別企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)短暫困難，在其他合規(guī)金融機(jī)構(gòu)突然抽貸和小貸公司及私人暴力收貸下，造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)者跑路而出現(xiàn)逃廢債行為。

集團(tuán)客戶(hù)。隨著民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)業(yè)主投資也隨之多元化，業(yè)務(wù)范圍跨行業(yè)、跨地區(qū)的集團(tuán)企業(yè)越來(lái)越多，企業(yè)間的關(guān)聯(lián)關(guān)系日趨錯(cuò)綜復(fù)雜，盲目擴(kuò)張、相互擠占資金、挪用信貸資金、掩飾經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等情況，或利用關(guān)聯(lián)企業(yè)借款、連環(huán)保、擔(dān)保圈多頭授信貸款。如不增加授信貸款，這些企業(yè)出現(xiàn)資金鏈短缺就會(huì)波及到其擔(dān)保企業(yè)，形成不良的連鎖反應(yīng)，破壞整個(gè)區(qū)域經(jīng)濟(jì)帶來(lái)不利影響，導(dǎo)致信貸資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)商行有關(guān)關(guān)聯(lián)的企業(yè)客戶(hù)呈現(xiàn)戶(hù)少、貸款額度大現(xiàn)狀，如某鋼鐵企業(yè)五戶(hù)關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款近億元，已欠息，貸款質(zhì)量為次級(jí)。

民間借貸、非法集資形成的資金風(fēng)險(xiǎn)。去年以來(lái)，民間借貸糾紛明顯增加，給資金借出方帶來(lái)較大損失。非法集資及跑路現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生，如今年新鎮(zhèn)鎮(zhèn)又發(fā)生了一起非法集資者跑路事件，涉案金額超過(guò)7000萬(wàn)元。

措施研究

加強(qiáng)信貸管理，做好“三查”工作。一是抓好流程銀行與管理流程的第一防線(xiàn)、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的第二道防線(xiàn)、稽核審計(jì)部門(mén)的第三道防線(xiàn)。全面建立合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控監(jiān)督制約機(jī)制。二是認(rèn)真做好貸款的“三查”工作。加強(qiáng)貸前調(diào)查，責(zé)成信貸管理部全面了解企業(yè)實(shí)際控制人、法人的品行、社會(huì)關(guān)系、經(jīng)營(yíng)管理和資金鏈情況，拉列清單，每月更新數(shù)據(jù)，據(jù)此研究信貸管理及退出辦法。強(qiáng)化貸時(shí)審查嚴(yán)肅性，梳理好企業(yè)關(guān)系，掌握關(guān)聯(lián)交易、資金占用、擔(dān)保的合法、合規(guī)性，預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。落實(shí)好貸后管理真實(shí)性，定期或不定期進(jìn)行實(shí)地走訪(fǎng)，看企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)、存貨、抵（質(zhì)）押物等情況，了解他行授信情況，貸款使用的合規(guī)合法性，檢查其有無(wú)變相挪用信貸資金，有無(wú)民間融資等，提出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。

多措并舉，堅(jiān)決遏制關(guān)注類(lèi)貸款向下遷徙。一是提高思想和認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，堅(jiān)定清收信心，大力營(yíng)造清收不良貸款的氛圍。同時(shí)，加強(qiáng)社會(huì)信用環(huán)境建設(shè)，由風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部印制《致拖欠文安農(nóng)商行貸款客戶(hù)的一封信》，號(hào)召大家牢固樹(shù)立“守信光榮，失信可恥”觀(guān)念。二是根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，按照不同行業(yè)、不同客戶(hù)，把握風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防控措施。三是對(duì)借保雙方經(jīng)營(yíng)不善，但經(jīng)營(yíng)前景和還款意愿良好有信譽(yù)的客戶(hù)，分析其財(cái)務(wù)指標(biāo)監(jiān)督其經(jīng)營(yíng)行為，在風(fēng)險(xiǎn)可控前提下不斷貸、不抽貸，逐步化解、盤(pán)活資產(chǎn)，幫其渡過(guò)難關(guān)。四是對(duì)關(guān)注類(lèi)貸款拉列清單，由風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部和資產(chǎn)管理部共同負(fù)責(zé)逐戶(hù)逐筆進(jìn)行分析，落實(shí)管戶(hù)責(zé)任人，隨時(shí)關(guān)注其經(jīng)營(yíng)情況。五是對(duì)有隱性風(fēng)險(xiǎn)的貸款，確定支行行長(zhǎng)為第一責(zé)任人，凡向下遷徙的到不良的，要經(jīng)過(guò)總行相關(guān)部門(mén)審核。六是理性研判縣域經(jīng)濟(jì)及主導(dǎo)市場(chǎng)行業(yè)現(xiàn)狀，堅(jiān)持有保有壓的信貸政策。精心組織對(duì)本轄區(qū)所屬行業(yè)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)進(jìn)行謀劃，合理制定目標(biāo)，對(duì)那些經(jīng)營(yíng)前景和還款意愿良好有信譽(yù)的客戶(hù)，重點(diǎn)支持。對(duì)有風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)企業(yè)降低其授信和用信，并逐步切斷其擔(dān)保圈鏈條。

強(qiáng)化不良資產(chǎn)管理，通過(guò)多方式處置不良貸款。對(duì)存量不良貸款分門(mén)別類(lèi)，逐戶(hù)逐筆摸底進(jìn)行分析，制定切實(shí)有效的清收方案，確定責(zé)任人和時(shí)間表。對(duì)有可變現(xiàn)財(cái)產(chǎn)且面臨倒閉的企業(yè)，落實(shí)債權(quán)，選擇資產(chǎn)質(zhì)量高且經(jīng)營(yíng)效益好的客戶(hù)，實(shí)行資產(chǎn)重組；對(duì)房地產(chǎn)抵押的不良貸款擇機(jī)協(xié)商以資抵債，處置抵押品；對(duì)那些小額不良貸款加大責(zé)任清收力度，通過(guò)變賣(mài)資產(chǎn)現(xiàn)金清收、盤(pán)活清收、保證人償還等方式收回，力爭(zhēng)把損失降至最低；對(duì)那些跑路客戶(hù)形成的不良貸款，通過(guò)法律訴訟，采取保全資產(chǎn)、落實(shí)擔(dān)保人責(zé)任、兼并重組等措施和方法化解風(fēng)險(xiǎn)。

加大對(duì)逃廢債行為的打擊力度。由行領(lǐng)導(dǎo)牽頭協(xié)調(diào)與法院的關(guān)系，建立長(zhǎng)期合作機(jī)制，并設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)聯(lián)系，督促其加大訴前財(cái)產(chǎn)保全、審理、執(zhí)行的力度，以維護(hù)法律的尊嚴(yán)和確保農(nóng)商行的貸款不受損失。

加大對(duì)第二還款來(lái)源的追償力度。加大對(duì)擔(dān)保人連帶責(zé)任追償力度，提高擔(dān)保人履約還款的責(zé)任意識(shí)，打破以往只注重第一還款來(lái)源，不注重第二還款來(lái)源的局面。

加大對(duì)清收不良貸款的獎(jiǎng)勵(lì)力度。制定不良貸款清收獎(jiǎng)勵(lì)辦法，加大獎(jiǎng)勵(lì)力度，采取招標(biāo)清收、掛牌清收、打折清收。

加大對(duì)不良貸款的問(wèn)責(zé)力度。對(duì)新增不良貸款形成原因進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)梳理，按要求嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，并將責(zé)任人認(rèn)定情況第一時(shí)間通知責(zé)任人，制定風(fēng)險(xiǎn)化解時(shí)間表和清收處置方案，確保責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究執(zhí)行到位。

（工作單位：1.廊坊市城郊農(nóng)村信用合作聯(lián)社；2.河北文安農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）