【摘要】本文結(jié)合西方商業(yè)銀行的發(fā)展歷程，從西方商業(yè)銀行監(jiān)管的風(fēng)險控制、監(jiān)管法制、監(jiān)管目標(biāo)、監(jiān)管對象等要素出發(fā)，探析歸納了基于不同要素下的各自監(jiān)管理念的演進原因及其過程。在西方商業(yè)銀行的發(fā)展歷程中，伴隨著各國政治、經(jīng)濟、法治等的歷史差異以及金融理論的不斷創(chuàng)新、金融環(huán)境的不斷變化和金融實踐的不斷探索，西方商業(yè)銀行監(jiān)管理念經(jīng)歷了從合規(guī)為本監(jiān)管到資本為本監(jiān)管與風(fēng)險為本監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，并存在著規(guī)制導(dǎo)向監(jiān)管與原則導(dǎo)向監(jiān)管、審慎監(jiān)管與行為監(jiān)管、機構(gòu)導(dǎo)向監(jiān)管與功能導(dǎo)向監(jiān)管等差異。這些不同的監(jiān)管理念有效地豐富了西方商業(yè)銀行的監(jiān)管模式，完善了西方商業(yè)銀行的監(jiān)管體制，較好地強化了西方商業(yè)銀行的監(jiān)管，保護了存款人和金融消費者的合法權(quán)益，維護了金融體系的安全穩(wěn)健，促進了西方各國經(jīng)濟社會的發(fā)展，值得我國借鑒。

【關(guān)鍵詞】西方商業(yè)銀行 監(jiān)管理念 監(jiān)管模式 監(jiān)管體制

一、前言

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，金融業(yè)的特殊性決定了加強金融監(jiān)管的重要性。商業(yè)銀行是現(xiàn)代金融業(yè)的主體，業(yè)務(wù)綜合性強，社會覆蓋面廣，行業(yè)風(fēng)險性大，自身脆弱性高，一旦出現(xiàn)經(jīng)營問題，不僅影響到廣大存款人和金融消費者的合法權(quán)益，而且影響到整個金融業(yè)的安全穩(wěn)定和效率，影響到整個經(jīng)濟社會的和諧穩(wěn)定和發(fā)展。為了切實保護存款人和金融消費者的合法權(quán)益，維護商業(yè)銀行業(yè)的健康運行，西方各國均把商業(yè)銀行作為金融監(jiān)管的重點，但受各國國情和發(fā)展環(huán)境等的影響，西方各國商業(yè)銀行基于不同要素下的監(jiān)管理念處在不斷的歷史演進當(dāng)中，既有差異，也有共同的發(fā)展趨勢。

二、基于風(fēng)險控制的監(jiān)管理念演進：從合規(guī)為本監(jiān)管到資本為本監(jiān)管與風(fēng)險為本監(jiān)管的轉(zhuǎn)變

商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)，在其持續(xù)經(jīng)營過程中存在著各種風(fēng)險。作為監(jiān)管者，首先必須最大限度地減少銀行經(jīng)營中的風(fēng)險損失。但是，對風(fēng)險控制認(rèn)識的不斷深化促使監(jiān)管理念從合規(guī)為本監(jiān)管走向資本為本監(jiān)管與風(fēng)險為本監(jiān)管。

在西方商業(yè)銀行早期發(fā)展階段，監(jiān)管者認(rèn)為，為消除商業(yè)銀行的風(fēng)險，可以采取事先應(yīng)對的合規(guī)性監(jiān)管理念，事先為各銀行設(shè)定一系列規(guī)定，監(jiān)管者主要通過事后的嚴(yán)格檢查和嚴(yán)厲處罰，迫使銀行嚴(yán)格遵守相關(guān)法規(guī)制度規(guī)定，確保風(fēng)險不會發(fā)生。但是，在商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)日益多元化的發(fā)展過程中，商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險也成呈復(fù)雜化上升趨勢，這種監(jiān)管理念不僅不能徹底消除商業(yè)銀行的內(nèi)在風(fēng)險，還可能導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生嚴(yán)重的道德風(fēng)險。

20世紀(jì)70、80年代，拉美國家發(fā)生了嚴(yán)重的債務(wù)危機，美國富蘭克林國民銀行、西德赫斯塔特銀行等一些西方國家銀行也因資本金嚴(yán)重不足問題紛紛倒閉。這令國際銀行界非常震驚，也促使商業(yè)銀行監(jiān)管理念發(fā)生了重大變化。在這種背景下，1988年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會正式頒布實施了巴塞爾資本協(xié)議，明確提出了資本為本的監(jiān)管新理念，強調(diào)銀行必須以資本充足率為核心，持有足夠的資本抵御風(fēng)險。但是這種主要關(guān)注事后抵補損失的監(jiān)管理念無助于從根本上防范風(fēng)險的發(fā)生，相反更有可能掩蓋風(fēng)險隱患、引發(fā)較大的風(fēng)險。如巴林銀行在1993年底的資本充足率遠遠超過8%的要求，1995年1月還被認(rèn)為是安全的，但到2月末就因突發(fā)的風(fēng)險而遭到破產(chǎn)。

鑒于合規(guī)為本和資本為本監(jiān)管理念各自存在的缺陷，20世紀(jì)90年代后期，以識別與計量風(fēng)險為基礎(chǔ)的風(fēng)險為本監(jiān)管理念被國際銀行監(jiān)管組織和一些國家的監(jiān)管當(dāng)局相繼推出。這種監(jiān)管理念充分吸收了現(xiàn)代風(fēng)險管理理論的最新成果，以風(fēng)險及其管控因素為核心，更強調(diào)動態(tài)性的全程監(jiān)控，強調(diào)實施全面考核，并有針對性地采取風(fēng)險控制措施，因而更具科學(xué)性、先進性和有效性，適應(yīng)了國際銀行業(yè)最新發(fā)展的需要，在一些發(fā)達市場經(jīng)濟國家或地區(qū)逐漸形成了一套較為完整、科學(xué)的監(jiān)管體系，也正在被越來越多的國家和地區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局所認(rèn)同和采納。

三、基于制度選擇的監(jiān)管理念演進：規(guī)制導(dǎo)向監(jiān)管和原則導(dǎo)向監(jiān)管的結(jié)合

在任何一個國家，金融監(jiān)管法律體系都是由原則、規(guī)則等規(guī)范共同構(gòu)成的一個有機整體，其中，原則規(guī)范體現(xiàn)的是一般性的約束要求，規(guī)則規(guī)范則是針對特定監(jiān)管事項所作出的具體監(jiān)管規(guī)定。由于兩者在金融監(jiān)管法律體系中的地位不同和所起的作用不同，在不同的國情之下，有的國家形成了規(guī)則導(dǎo)向監(jiān)管理念和監(jiān)管模式，而在另外一些國家則形成了不同的原則導(dǎo)向監(jiān)管理念和監(jiān)管模式。美國和英國分別是這兩種不同監(jiān)管理念的代表性國家。

美國是以法制化著稱的國家，對金融業(yè)也一向奉行規(guī)則導(dǎo)向監(jiān)管。美國對金融業(yè)實施全面管制開始于1933年的《銀行法》，其后逐漸形成較為完整的監(jiān)管法律體系，其制訂的金融法律數(shù)量堪稱各國之首，不僅龐雜、覆蓋范圍廣泛，而且規(guī)范得相當(dāng)詳細(xì)具體，對美國金融業(yè)的繁榮和高速發(fā)展發(fā)揮了重要作用，也對世界各國金融制度產(chǎn)生了很大的影響。然而，在如此嚴(yán)密的監(jiān)管理念下，美國2007年發(fā)生了“次貸危機”，并引發(fā)了2008年席卷全球的金融危機，暴露了美國規(guī)則導(dǎo)向監(jiān)管理念和模式的缺陷。

長期以來，英國都是標(biāo)榜貴族化的國家，其金融業(yè)也經(jīng)歷了較長的自律發(fā)展階段。在這種國情下，英國金融監(jiān)管機構(gòu)則認(rèn)為，要更加強調(diào)銀行的“自我管理”，在“道義勸說”和“君子協(xié)定”的基礎(chǔ)上，對銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動進行監(jiān)督，由此形成了與美國監(jiān)管風(fēng)格不同的原則導(dǎo)向監(jiān)管理念及其監(jiān)管模式。英國《1987年銀行法》確立的總原則、2001年公布的11條監(jiān)管原則和2007公布的《原則監(jiān)管模式：關(guān)注重要的結(jié)果》等制度文件，推動著原則導(dǎo)向監(jiān)管理念進一步升級，受到全球金融業(yè)的關(guān)注。然而，2008年全球金融危機也暴露了英國原則導(dǎo)向監(jiān)管的缺陷，原則導(dǎo)向監(jiān)管并沒有使英國躲避危機的影響，英國銀行業(yè)遭受了危機的重創(chuàng)。

次貸危機的爆發(fā)表明單靠過寬的原則導(dǎo)向監(jiān)管或過嚴(yán)的規(guī)則導(dǎo)向監(jiān)管都不利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。正是基于這一點，美國和英國都著力深化金融監(jiān)管的變革，美國在規(guī)則導(dǎo)向監(jiān)管基礎(chǔ)上賦予商業(yè)銀行更多的經(jīng)營自主權(quán)，英國則在原有導(dǎo)向監(jiān)管的基礎(chǔ)上開始向規(guī)則導(dǎo)向方向邁進，出現(xiàn)了規(guī)則導(dǎo)向監(jiān)管和原則導(dǎo)向監(jiān)管協(xié)調(diào)運用的新趨勢。

四、基于目標(biāo)選擇的監(jiān)管理念演進：審慎監(jiān)管與行為監(jiān)管的統(tǒng)一

如前所述，金融監(jiān)管的目的就是要保護存款人和金融消費者的合法權(quán)益，保證金融業(yè)的安全穩(wěn)定與效率。按照金融監(jiān)管所要達到的目標(biāo)不同，西方商業(yè)銀行又出現(xiàn)了行為監(jiān)管和審慎監(jiān)管兩種理念的差異，并在此基礎(chǔ)上形成了雙峰監(jiān)管新的理念，成為金融監(jiān)管改革新的發(fā)展趨勢。

在西方商業(yè)銀行的早期發(fā)展過程中，各國監(jiān)管者始終把維護金融機構(gòu)的安全和穩(wěn)健作為首要目標(biāo)，而對保護存款人和金融消費者重視不足。上個世紀(jì)70年代，國際清算銀行（BIS）明確提出了“宏觀審慎”這一概念。1974年西德赫斯塔特銀行和美國富蘭克林國民銀行的倒閉，令國際銀行界非常震驚，當(dāng)時的“十國集團”和瑞士、盧森堡等12國中央銀行在國際清算銀行發(fā)起下成立了巴塞爾銀行監(jiān)管委員會。該委員會于1997年發(fā)布了《有效銀行監(jiān)管核心原則》，明確提出了微觀審慎監(jiān)管，并于2006年頒布了修訂后的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，成為世界銀行監(jiān)管事實上的審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

在這一時期，只有澳大利亞和荷蘭兩個國家采用泰勒爾的“雙峰”理論，實行審慎監(jiān)管和行為監(jiān)管相統(tǒng)一的雙峰監(jiān)管理念，用審慎監(jiān)管維護整個金融系統(tǒng)安全穩(wěn)健可持續(xù)運行，用行為監(jiān)管保護存款人和金融消費者的合法權(quán)益，促使金融監(jiān)管兩大目標(biāo)同時實現(xiàn)。其中，澳大利亞于1998年開始實施雙峰監(jiān)管理念，荷蘭則于2002年開始實施。

2007年美國次貸危機爆發(fā)后，只有澳大利亞和荷蘭兩國經(jīng)濟迅速復(fù)蘇，引發(fā)了各國對“雙峰”理論的重視和對澳大利亞、荷蘭兩國實踐的借鑒，美國、英國等不少國家開始不同程度地運用“雙峰”理論，改革本國金融監(jiān)管模式，強化宏觀審慎監(jiān)管，加大存款人和金融消費者的保護力度，審慎監(jiān)管與行為監(jiān)管由此成為當(dāng)今金融監(jiān)管的兩大支柱。

五、基于對象選擇的監(jiān)管理念演進：機構(gòu)導(dǎo)向監(jiān)管與功能導(dǎo)向監(jiān)管的并重

在西方商業(yè)銀行的發(fā)展歷程中，監(jiān)管者在對監(jiān)管對象選擇上也出現(xiàn)了監(jiān)管理念的演進，并由此誕生了機構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管兩種不同的監(jiān)管體制。

20世紀(jì)90年代以前，金融機構(gòu)分業(yè)情況一直十分明顯。在這種情況下，機構(gòu)（分業(yè)）監(jiān)管理念頗為流行，各國的金融監(jiān)管體制均是基于機構(gòu)監(jiān)管的理念而建立的。在這種監(jiān)管理念下，根據(jù)金融機構(gòu)的分業(yè)情況將金融機構(gòu)劃分成不同的類型，監(jiān)管機構(gòu)則依據(jù)金融機構(gòu)的類型進行設(shè)立，兩者一一對應(yīng)，不同的監(jiān)管機構(gòu)分別管理著不同類型的金融機構(gòu)，而不論其從事何種具體金融業(yè)務(wù)。但是，隨著金融機構(gòu)業(yè)務(wù)多元化，這種機構(gòu)（分業(yè)）監(jiān)管理念的弊端逐漸顯現(xiàn)，既造成銀行不同業(yè)務(wù)受不同監(jiān)管機構(gòu)差別監(jiān)管，也很難全面把握銀行的整體風(fēng)險。

隨著各國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營發(fā)展加快，功能監(jiān)管理念逐漸被各國重視起來。在功能監(jiān)管理念下，金融監(jiān)管是按照金融業(yè)務(wù)來劃分監(jiān)管對象的，某一類金融業(yè)務(wù)由某個監(jiān)管機構(gòu)進行監(jiān)管，而不管這種業(yè)務(wù)具體由哪一家金融機構(gòu)來經(jīng)營。這種功能監(jiān)管理念的作用就是有效地解決了金融機構(gòu)混業(yè)經(jīng)營條件下金融創(chuàng)新產(chǎn)品的監(jiān)管歸屬問題，避免出現(xiàn)監(jiān)管漏洞，從而更好地反映了金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營發(fā)展對金融監(jiān)管體制的需求。但是，功能監(jiān)管理念也存在明顯的弊端，由于不同業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)會面臨多個監(jiān)管機構(gòu)，無形中增加了金融機構(gòu)的成本，也容易引起各監(jiān)管機構(gòu)過度競爭，更重要的是各監(jiān)管機構(gòu)無法對金融機構(gòu)的整體狀況有一個清晰的認(rèn)識，這也不利于金融體系的穩(wěn)定。

基于機構(gòu)監(jiān)管和功能監(jiān)管各自的缺點，目前西方商業(yè)銀行監(jiān)管出現(xiàn)了機構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管并重的趨勢，對各類金融機構(gòu)的同類業(yè)務(wù)實行統(tǒng)一監(jiān)管或者制定統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，既減少監(jiān)管盲區(qū)，防范可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險，也降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率，實現(xiàn)金融監(jiān)管的預(yù)期目標(biāo)。

六、結(jié)語

加強商業(yè)銀行的金融監(jiān)管是西方各國的共識，但各國監(jiān)管理念的選擇既取決于各國的政治、經(jīng)濟、金融、法治等歷史背景和發(fā)展水準(zhǔn)，也取決于金融監(jiān)管的目標(biāo)、對象、手段等不同要素的選擇。由此，西方商業(yè)銀行基于不同要素下的監(jiān)管理念在演進過程中既存在著個性差異，也存在著共同的發(fā)展趨勢，推動著西方商業(yè)銀行監(jiān)管的完善和加強，值得我國創(chuàng)新金融監(jiān)管理念時借鑒和參考。

作者簡介：鮑睿寧（1996-），女，漢族，安徽合肥人，安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院，研究方向：投資和金融。