俞國(guó)民

摘 要：當(dāng)前，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)已引起金融理論界和實(shí)踐部門(mén)的廣泛關(guān)注。文章將分散于不同文獻(xiàn)中的關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)有效管理的理論知識(shí)系統(tǒng)地加以闡述，在結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況的基礎(chǔ)上，對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理體系的構(gòu)建、外部約束機(jī)制的完善等方面提出相應(yīng)對(duì)策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 分類(lèi) 成因分析 改善建議

中圖分類(lèi)號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2016）03-141-03

隨著商業(yè)銀行快速發(fā)展和業(yè)務(wù)流程日趨復(fù)雜，操作風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)。由于操作不當(dāng)和內(nèi)控失效造成嚴(yán)重?fù)p失乃至機(jī)構(gòu)倒閉的事件頻頻發(fā)生，使操作風(fēng)險(xiǎn)引起了金融理論界和實(shí)踐部門(mén)的廣泛關(guān)注。

自20世紀(jì)80年代以來(lái)，國(guó)際銀行業(yè)因操作風(fēng)險(xiǎn)遭受的損失超過(guò)了2，000億美元。我國(guó)商業(yè)銀行因違規(guī)經(jīng)營(yíng)和欺詐腐敗等案件也已導(dǎo)致了巨大的操作性損失。操作風(fēng)險(xiǎn)目前是我國(guó)銀行業(yè)面臨的、僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)的第二大風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。據(jù)公開(kāi)披露信息顯示，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失數(shù)額巨大。而由于案件的間接損失、信息資產(chǎn)、業(yè)務(wù)中斷等的損失難以量化，以及許多事件因種種原因沒(méi)有公布等原因，實(shí)際損失數(shù)據(jù)還要遠(yuǎn)較所公布的大，其嚴(yán)重程度令人擔(dān)憂。一系列的大案、要案警示商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)更趨嚴(yán)峻，必須認(rèn)真對(duì)待，認(rèn)真加以研究。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義

操作風(fēng)險(xiǎn)最初的定義，也是廣義的定義，是指一切不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。但這種定義模糊，缺少針對(duì)性，因而缺乏實(shí)用性。直至2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)頒布的《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》中給出了最具權(quán)威的定義：“操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。此定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。其中人員風(fēng)險(xiǎn)是指管理失敗、組織結(jié)構(gòu)或其他人力資源管理無(wú)效的風(fēng)險(xiǎn)。程序風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于已有程序的崩潰、違反程序及業(yè)務(wù)線響應(yīng)程序的不完善。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)包括像銀行內(nèi)部、外部業(yè)務(wù)系統(tǒng)中斷或徹底癱瘓。外部事件，包括自然災(zāi)害、恐怖主義襲擊和故意破壞?！蹦壳?，該操作風(fēng)險(xiǎn)定義基本上已成為國(guó)際上通行的定義。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)

目前，國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)有一些不同的見(jiàn)解。為與操作風(fēng)險(xiǎn)定義統(tǒng)一起見(jiàn)，本文同樣引用巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的分類(lèi)方法。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)按事件原因或以風(fēng)險(xiǎn)因素，將操作風(fēng)險(xiǎn)分為七類(lèi)，見(jiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表。

同時(shí)，為了更具有針對(duì)性，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)依據(jù)發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)部門(mén)或業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)，將銀行業(yè)務(wù)分為八類(lèi)。I級(jí)目錄包括公司金融、交易和銷(xiāo)售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付與清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)。結(jié)合上述七類(lèi)操作風(fēng)險(xiǎn)，共同構(gòu)成了7×8的矩陣。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)的特征

操作風(fēng)險(xiǎn)具有不同于其他風(fēng)險(xiǎn)的顯著特征，主要表現(xiàn)在：

第一，大部分操作風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生性、可控性和可降低性。操作風(fēng)險(xiǎn)主要是內(nèi)部因素引發(fā)，在銀行的可控范圍之內(nèi)。商業(yè)銀行通過(guò)采取相應(yīng)的管理措施，可以有效地降低這些內(nèi)生性操作風(fēng)險(xiǎn)水平。

第二，操作風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋范圍廣，幾乎覆蓋商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的所有方面。

第三，操作風(fēng)險(xiǎn)是一種純粹的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)實(shí)際上是銀行整體的收益。

第四，操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的沖擊較大。新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域往往更加容易爆發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。

第五，既定業(yè)務(wù)領(lǐng)域操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生時(shí)間具有周期性特征。

四、操作風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

商業(yè)銀行在宏觀層面和微觀層面關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的不到位，使得操作風(fēng)險(xiǎn)的管理形勢(shì)非常嚴(yán)峻。

從宏觀層面分析，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因主要有：

第一，商業(yè)銀行固有的脆弱性。不確定性的實(shí)質(zhì)就是信息不完全狀態(tài)。如果信息增加，不確定性就會(huì)減少，風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)降低，因此，不完全信息就是風(fēng)險(xiǎn)形成的重要原因，也是操作風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因。

第二，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行體制機(jī)制不完善。自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制逐漸從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)換大背景下，商業(yè)銀行組織制度也進(jìn)行了大寬度、多層次、大深度的改革。商業(yè)銀行在現(xiàn)階段處于新的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略與舊的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略慣性并存，新的經(jīng)營(yíng)架構(gòu)己經(jīng)建立和舊有的習(xí)慣做法同處于操作之中；新的員工和現(xiàn)今的人力資源理念已經(jīng)引入和舊有的考核方法還有生命力；新的安全設(shè)施與措施已經(jīng)發(fā)揮作用和舊有的互相監(jiān)督仍然存在；傳統(tǒng)的價(jià)值觀與現(xiàn)代價(jià)值觀之間的沖突、技能參差不齊的各種員工處于同一業(yè)務(wù)處理之中；不同員工在同一業(yè)務(wù)處理時(shí)追求的目標(biāo)不一致；具有不同文化背景和不同處事風(fēng)格的各種人員和設(shè)備組合在一起；新的協(xié)調(diào)機(jī)制正在形成和舊的協(xié)調(diào)機(jī)制還未完全消除等等。這些現(xiàn)象在銀行體系變革過(guò)程中相互交織，相互作用，相互沖撞，使商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作處于不穩(wěn)定狀態(tài)中，操作風(fēng)險(xiǎn)凸現(xiàn)。

從微觀層面看，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因有以下方面：

第一，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)膚淺。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)尚未形成全面、系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，停留在操作性風(fēng)險(xiǎn)和稽核監(jiān)督的層面上較多。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義理解不透，認(rèn)識(shí)不全，不能從本質(zhì)上把握。

第二，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理體制不完善。主要體現(xiàn)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)不健全，管理方法比較落后，信息技術(shù)運(yùn)用嚴(yán)重滯后，監(jiān)測(cè)管理機(jī)制不完善，內(nèi)部監(jiān)督作用未得到綜合有效發(fā)揮等方面。且內(nèi)控機(jī)制作用發(fā)揮不足。從銀行已發(fā)生的各類(lèi)大案、要案來(lái)看，無(wú)一例外地都是在發(fā)案部位或環(huán)節(jié)上對(duì)制度的執(zhí)行出現(xiàn)了錯(cuò)誤，缺乏過(guò)程即時(shí)控制，制度執(zhí)行不力是操作風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的根本原因。

第三，商業(yè)銀行的人員構(gòu)成不合理。從操作風(fēng)險(xiǎn)的定義可以看出，銀行員工構(gòu)成與素質(zhì)是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。而常見(jiàn)的情況是：?jiǎn)T工的學(xué)歷水平未達(dá)工作要求、員工的業(yè)務(wù)水平參差不齊、員工的工作責(zé)任感不強(qiáng)、員工崗位培訓(xùn)制度不健全、崗位輪換制度不普及。這種現(xiàn)象在基層行尤為突出。

五、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的改善建議

管理操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的一項(xiàng)長(zhǎng)期工作，也是必須面對(duì)的挑戰(zhàn)。為了實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，商業(yè)銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該做到以下幾點(diǎn)。

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理體系的構(gòu)建

1.建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)。建設(shè)良好的商業(yè)銀行公司治理機(jī)制，是樹(shù)立市場(chǎng)信心、保證業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展、抵御操作風(fēng)險(xiǎn)的重要保證。

第一，營(yíng)造良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的公司治理機(jī)制在形式上已基本接近國(guó)際先進(jìn)銀行，但其運(yùn)營(yíng)質(zhì)量尚存差距。商業(yè)銀行公司治理機(jī)制的規(guī)范性必須從改善銀行內(nèi)外環(huán)境因素著手，縮小與先進(jìn)銀行在規(guī)范性上的差距。具體包括：

（1）分散產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，改變產(chǎn)權(quán)的過(guò)度集中，降低國(guó)有股比例，改變股權(quán)過(guò)度集中，限制控股股東的權(quán)力。

（2）確立“長(zhǎng)期股東價(jià)值最大化”為治理目標(biāo)，必須建立有效的內(nèi)在約束機(jī)制。

（3）增強(qiáng)董事會(huì)的獨(dú)立性。增加獨(dú)立董事在董事會(huì)中的人數(shù)和比例，真正強(qiáng)化董事會(huì)的獨(dú)立性，實(shí)現(xiàn)董事會(huì)高效規(guī)范運(yùn)作。

（4）強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督功能。建立外部監(jiān)事制度，有效地監(jiān)督公司決策。

第二，完善內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度是風(fēng)險(xiǎn)管理制度的核心內(nèi)容，應(yīng)從內(nèi)控的操作性目標(biāo)、信息性目標(biāo)和合規(guī)性目標(biāo)出發(fā)，完善內(nèi)控制度，改進(jìn)內(nèi)控程序，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。具體包括：

（1）強(qiáng)調(diào)后臺(tái)的監(jiān)管職能。嚴(yán)格分開(kāi)前臺(tái)職位和后臺(tái)職位，以防范欺詐、防止未授權(quán)交易的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。同時(shí)，在權(quán)力分離的基礎(chǔ)上，必須對(duì)權(quán)力和責(zé)任范圍做出嚴(yán)格的限定，保持獨(dú)立視角。

（2）建立風(fēng)險(xiǎn)度量和監(jiān)測(cè)機(jī)制。必須建立和完善各種風(fēng)險(xiǎn)度量和監(jiān)測(cè)機(jī)制以及預(yù)警體系，通過(guò)事前對(duì)業(yè)務(wù)與操作環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的度量，為業(yè)務(wù)部門(mén)決策提供參考，增加決策的可靠性與準(zhǔn)確性。

（3）規(guī)范業(yè)務(wù)流程控制與定員定崗制度。重新規(guī)范與強(qiáng)調(diào)崗位配置與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，以改善崗位職責(zé)混亂、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任沖突的現(xiàn)狀，避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）完善會(huì)計(jì)核算控制制度。商業(yè)銀行不僅要保證會(huì)計(jì)系統(tǒng)自身的科學(xué)性與嚴(yán)謹(jǐn)性，更要保證會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用和會(huì)計(jì)信息收集與整理的合規(guī)性，在控制自身風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，利于銀行的信息披露，便于公眾與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。

（5）建立內(nèi)控制度執(zhí)行監(jiān)管機(jī)制。分別對(duì)授信業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)、存款和柜臺(tái)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，對(duì)這些業(yè)務(wù)的內(nèi)控指標(biāo)進(jìn)行初步的量化管理，進(jìn)行預(yù)警和事前監(jiān)測(cè)，變被動(dòng)為主動(dòng)，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、控制各種風(fēng)險(xiǎn)。

第三，建立長(zhǎng)效的激勵(lì)約束機(jī)制。采取有針對(duì)性的薪酬政策。對(duì)董事的薪酬應(yīng)考慮長(zhǎng)、中、短期因素，建立長(zhǎng)期的激勵(lì)約束薪酬制度。對(duì)高層管理者，可實(shí)行基薪與股票期權(quán)相結(jié)合，即期激勵(lì)與遠(yuǎn)期激勵(lì)相結(jié)合的薪酬模式。對(duì)中低層管理者和普通員工的激勵(lì)約束機(jī)制，可以考慮采用員工持股計(jì)劃，以股權(quán)激勵(lì)的方式，提高其積極性和創(chuàng)造性。

2.建立有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。借鑒國(guó)外銀行較為成功的管理實(shí)踐，為實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，應(yīng)建立一個(gè)權(quán)責(zé)明確的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，由專門(mén)的部門(mén)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)。

第一，建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)。組織架構(gòu)可以采用在總行設(shè)立高級(jí)管理層承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任；設(shè)立合規(guī)部門(mén)協(xié)助高級(jí)管理層進(jìn)行合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)管理；設(shè)立獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的授權(quán)和日常決策。在分支行設(shè)立獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，為業(yè)務(wù)部門(mén)制定有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的詳細(xì)政策、程序和步驟；分支行的業(yè)務(wù)部門(mén)是實(shí)施部門(mén)，主要從操作層面控制風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)接受內(nèi)部、外部審計(jì)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的監(jiān)督檢查；后勤保障部門(mén)為管理操作風(fēng)險(xiǎn)提供后勤保障。

第二，合理界定上述各單位、部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任界限，確保不逾規(guī)、不缺位。

3.重視人力資源管理。人的因素在操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生方面占有很大比重，員工的道德水平、有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的知識(shí)、業(yè)務(wù)熟練程度等方面的素質(zhì)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理都有很大影響，必須高度重視人力資源管理。具體包括：

（1）引進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人才，充分體現(xiàn)“專才專用”的理念。

（2）經(jīng)常進(jìn)行員工的思想教育。

（3）監(jiān)控重要崗位和敏感環(huán)節(jié)人員。嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)人員8小時(shí)內(nèi)外的行為，責(zé)成相關(guān)部門(mén)建立人員內(nèi)控報(bào)告制度，注重動(dòng)態(tài)管理。

（4）實(shí)施輪崗輪調(diào)與強(qiáng)制休假制度。確保輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制休假制度的嚴(yán)格貫徹執(zhí)行，而不僅僅停留在制度層面。

（5）制定行之有效的激勵(lì)機(jī)制。鼓勵(lì)員工自覺(jué)遵守規(guī)章制度，提高防范操作風(fēng)險(xiǎn)的自覺(jué)性和主動(dòng)性。

（6）加大違規(guī)操作懲戒力度。對(duì)發(fā)現(xiàn)因操作風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的重大事件，商業(yè)銀行要堅(jiān)決查處，達(dá)到“處理一件，教育一片”的效果。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)外部約束機(jī)制的完善

1.進(jìn)一步完善我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)信息披露制度。監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)一步強(qiáng)化信息披露，制定充分的信息披露制度。商業(yè)銀行不僅要披露風(fēng)險(xiǎn)和資本充足狀況的信息，而且要披露風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理過(guò)程、資本結(jié)構(gòu)以及風(fēng)險(xiǎn)與資本匹配狀況的信息；不僅要披露核心信息，而且要披露附加信息。從實(shí)際出發(fā)，循序漸進(jìn)地向社會(huì)披露操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)信息，以加強(qiáng)市場(chǎng)約束，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

2.進(jìn)一步完善操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管體系。建立一個(gè)內(nèi)外部相互配合的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，可以有效地降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，強(qiáng)化銀行業(yè)的自律管理。

第一，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)發(fā)揮外部監(jiān)管的主要作用，從以下四個(gè)方面加強(qiáng)外部監(jiān)管：

（1）加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程的監(jiān)管檢查，主要檢查商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范制度、控制體系、管理手段等方面的合理性及有效性。

（2）注重“過(guò)程監(jiān)管”，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的合規(guī)性檢查，促使商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

（3）制定監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)各行自身的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出單個(gè)銀行應(yīng)該達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)，其他類(lèi)似銀行可以參照?qǐng)?zhí)行。

（4）經(jīng)常組織各商業(yè)銀行交流操作風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，更好促進(jìn)商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)。

第二，發(fā)揮社會(huì)公眾對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)督作用。一方面，社會(huì)公眾作為商業(yè)銀行產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、服務(wù)的接受者，對(duì)商業(yè)銀行的精神面貌、員工素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和服務(wù)優(yōu)劣，有直觀的印象和感受，從某種角度說(shuō)，社會(huì)公眾可以站在與銀行對(duì)立的層面對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理提出建議。另一方面，社會(huì)公眾可以依據(jù)商業(yè)銀行和外部審計(jì)機(jī)構(gòu)披露的信息監(jiān)督銀行，促使其提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第三，引入外部審計(jì)。這是管理操作風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)信息披露的一個(gè)有效手段。通過(guò)建立一個(gè)合理有效的監(jiān)管體系，可以充分發(fā)揮商業(yè)銀行以外的力量，不過(guò)在監(jiān)管過(guò)程中應(yīng)考慮到要與現(xiàn)實(shí)情況相結(jié)合，同時(shí)也要與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管相結(jié)合，不能孤立地監(jiān)管操作風(fēng)險(xiǎn)，要有全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理念。

第四，進(jìn)一步優(yōu)化法律環(huán)境，充分認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，強(qiáng)化法律環(huán)境對(duì)金融行業(yè)作用的意識(shí)，并規(guī)范地方政府行為，不要變相通過(guò)地方保護(hù)而間接使商業(yè)銀行利益受損。

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（作者單位：寧波通商銀行 浙江寧波 315040）

（責(zé)編：李雪）