魯伯順 趙 光 祁文蓮 張 群 王 君

（國網(wǎng)安徽省電力公司滁州市城郊供電公司 安徽滁州 239000）

基于信息化環(huán)境下電網(wǎng)基建預(yù)算管控

魯伯順 趙 光 祁文蓮 張 群 王 君

（國網(wǎng)安徽省電力公司滁州市城郊供電公司 安徽滁州 239000）

隨著財(cái)務(wù)集約化、信息化建設(shè)的持續(xù)深化，預(yù)算管理從逐級(jí)匯總向科學(xué)主導(dǎo)、從分散粗放向集約精益、從條塊分割向全面統(tǒng)籌、從敞口管理向閉環(huán)管理轉(zhuǎn)變。以綜合計(jì)劃編制為切入點(diǎn)，科學(xué)平衡確定經(jīng)營目標(biāo)，合理安排項(xiàng)目預(yù)算，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)預(yù)算管理部門職責(zé)，依托信息化平臺(tái)，以預(yù)算"兩化"指標(biāo)為依據(jù)，全面完成資產(chǎn)經(jīng)營考核指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行控制及分析評(píng)價(jià)的全過程管控。

信息化；電網(wǎng)基建；預(yù)算管控

1 電網(wǎng)基建預(yù)算管控實(shí)施背景

結(jié)合地方政府長期規(guī)劃和公司電網(wǎng)建設(shè)中期規(guī)劃，在項(xiàng)目投入有效性、可行性、經(jīng)濟(jì)性、投資能力分析的基礎(chǔ)上，按照電網(wǎng)規(guī)劃、生產(chǎn)管理需求，結(jié)合現(xiàn)有電網(wǎng)、設(shè)備運(yùn)行現(xiàn)狀，由業(yè)務(wù)部門在對(duì)擬提出的項(xiàng)目進(jìn)行可行性、經(jīng)濟(jì)性分析的基礎(chǔ)上，開展資本性支出和檢修運(yùn)維支出項(xiàng)目儲(chǔ)備庫滾動(dòng)編制，動(dòng)態(tài)更新年度綜合計(jì)劃項(xiàng)目，科學(xué)預(yù)測年度電網(wǎng)投資能力，合理平衡年度項(xiàng)目預(yù)算安排，做到低投入，高產(chǎn)出，提升公司經(jīng)營績效，贏得良好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。

2 電網(wǎng)基建預(yù)算管控具體做法

2.1 建立項(xiàng)目儲(chǔ)備庫，科學(xué)編制綜合計(jì)劃

結(jié)合電網(wǎng)現(xiàn)狀和當(dāng)?shù)卣ㄔO(shè)規(guī)劃，按照輕重緩急，以項(xiàng)目動(dòng)態(tài)儲(chǔ)備、滾動(dòng)遞補(bǔ)為前提，科學(xué)編制三年項(xiàng)目綜合計(jì)劃，將年度項(xiàng)目實(shí)施庫、儲(chǔ)備庫、規(guī)劃庫有機(jī)結(jié)合，滾動(dòng)遞補(bǔ)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目科學(xué)編制、逐年分期納入實(shí)施庫組織實(shí)施，保證項(xiàng)目投資的可行性、必要性和經(jīng)濟(jì)型，提高項(xiàng)目支出資金效益。

2.2 投資能力測算和預(yù)算項(xiàng)目平衡安排

2.2.1 運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)模型，科學(xué)開展年度投資能力測算

以利潤、資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金凈流量等目標(biāo)作為邊界約束，立足財(cái)務(wù)狀況科學(xué)量化公司投資能力，立足電網(wǎng)發(fā)展客觀反映公司投資需求，統(tǒng)籌平衡需求與能力，合理確定項(xiàng)目儲(chǔ)備規(guī)模和時(shí)序，充分發(fā)揮全面預(yù)算綜合平衡和價(jià)值引領(lǐng)職能。

2.2.2 預(yù)算項(xiàng)目平衡安排

按照預(yù)算管理“兩下兩上”管理流程要求，組織開展年度預(yù)算草案編制，報(bào)經(jīng)公司預(yù)委會(huì)審查平衡后，完成公司“一上”項(xiàng)目預(yù)算草案編制、上報(bào)；根據(jù)省公司“二下”總體要求和經(jīng)市公司“二上”預(yù)算審查結(jié)果，與各業(yè)務(wù)部門充分溝通，完善“二上”項(xiàng)目預(yù)算草案修訂和編報(bào)工作。

2.3 開展可研經(jīng)濟(jì)性、財(cái)務(wù)合規(guī)性審查，確保支出依法合規(guī)

按照項(xiàng)目可研經(jīng)濟(jì)性、財(cái)務(wù)合規(guī)性審查規(guī)則，業(yè)務(wù)部門遵循規(guī)則開展項(xiàng)目儲(chǔ)備工作，財(cái)務(wù)部門遵循規(guī)則開展儲(chǔ)備項(xiàng)目審查，促進(jìn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)有機(jī)融合，構(gòu)建定位明確、分工有序、管控有力的項(xiàng)目審查機(jī)制，共同落實(shí)國家和公司制度及管理要求，確保項(xiàng)目支出依法合規(guī)。

2.4 構(gòu)建項(xiàng)目三級(jí)審核體系，提高項(xiàng)目預(yù)算編制質(zhì)量

一級(jí)為業(yè)務(wù)預(yù)算部門需求。各業(yè)務(wù)預(yù)算部門結(jié)合綜合計(jì)劃儲(chǔ)備庫和公司年度預(yù)算目標(biāo)，根據(jù)公司經(jīng)營特點(diǎn)和預(yù)測執(zhí)行條件，分別編制電網(wǎng)投資需求，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，上報(bào)預(yù)算管理辦公室；二級(jí)為預(yù)算管理辦公室審查。預(yù)算管理辦公室根據(jù)年度投資能力情況，經(jīng)反復(fù)斟酌、平衡，完成初步電網(wǎng)投資經(jīng)濟(jì)性、合規(guī)性審核工作，提交預(yù)算委員會(huì)審議；三級(jí)為預(yù)算管理委員會(huì)審議。召開預(yù)算審查專題會(huì)議，對(duì)各項(xiàng)預(yù)算方案進(jìn)行專題審議，完成電網(wǎng)投資項(xiàng)目審定、上報(bào)工作。

2.5 落實(shí)成本費(fèi)用預(yù)算管理，提高項(xiàng)目規(guī)范化、精益化水平

將電網(wǎng)投資工程成本費(fèi)用納入全面預(yù)算管理，按照單個(gè)投資項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目法人管理費(fèi)、招標(biāo)費(fèi)等可控費(fèi)用，設(shè)定內(nèi)控系數(shù)上限，從嚴(yán)控制。對(duì)項(xiàng)目法人管理費(fèi)中的會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、等，實(shí)現(xiàn)歸口管理，履行統(tǒng)一的審批報(bào)銷程序；同時(shí)，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，原則上不發(fā)生業(yè)務(wù)招待支出，切實(shí)加強(qiáng)工程成本費(fèi)用分類管理、分項(xiàng)控制，提高項(xiàng)目規(guī)范化、精益化水平。

2.6 開展預(yù)算項(xiàng)目分析評(píng)價(jià)

（1）業(yè)務(wù)部門按季對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，反饋項(xiàng)目的實(shí)施情況，查找短板，提出改進(jìn)措施，形成預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告報(bào)送預(yù)算管理辦公室。

（2）預(yù)算管理辦公室從預(yù)算執(zhí)行和綜合計(jì)劃完成進(jìn)度對(duì)各業(yè)務(wù)部門分析反饋數(shù)據(jù)進(jìn)行審核比對(duì)，按明細(xì)項(xiàng)目編制預(yù)算執(zhí)行情況分析表、編制總體季度預(yù)算（綜合計(jì)劃）執(zhí)行情況分析報(bào)告報(bào)送預(yù)委會(huì)審議，同時(shí)反饋各業(yè)務(wù)預(yù)算部門。

（3）按季開展預(yù)算（綜合計(jì)劃）執(zhí)行情況分析會(huì)議，研究、分析和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目未按期完成的情況進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，由相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算部門進(jìn)行專項(xiàng)說明，提出改進(jìn)措施，限期整改。

3 電網(wǎng)基建預(yù)算管控取得成效

3.1 管理水平得以有效提升

（1）預(yù)算編制嚴(yán)格按照省公司規(guī)定時(shí)限要求，按時(shí)保質(zhì)完成項(xiàng)目預(yù)算上報(bào)工作，預(yù)算編制及時(shí)率100%。

（2）年度預(yù)算編制、分解細(xì)化、系統(tǒng)發(fā)布及動(dòng)態(tài)調(diào)整沒有出現(xiàn)重大差錯(cuò)，電網(wǎng)投資預(yù)算編制質(zhì)量有效提高。

（3）業(yè)務(wù)預(yù)算全過程應(yīng)用規(guī)范，沒有出現(xiàn)邏輯錯(cuò)誤。

（4）公司業(yè)務(wù)預(yù)算全部實(shí)現(xiàn)ERP線內(nèi)流轉(zhuǎn)，資本性支出預(yù)算100%完成，全過程執(zhí)行完成率超過90%。

3.2 經(jīng)濟(jì)效益顯著

開展項(xiàng)目投資后評(píng)估工作，剖析新增固定資產(chǎn)貢獻(xiàn)毛益率、固定資產(chǎn)創(chuàng)收能力增長率等主要指標(biāo)，進(jìn)行成效跟蹤和優(yōu)劣比對(duì)，提升業(yè)務(wù)部門把握投資重點(diǎn)方向，滿足后續(xù)年度重點(diǎn)項(xiàng)目資金需求。公司年度實(shí)現(xiàn)凈收入同比增長10%，經(jīng)濟(jì)效益顯著。

3.3 產(chǎn)生良好的社會(huì)效益

公司電網(wǎng)基建預(yù)算全面實(shí)現(xiàn)在線過程管控，預(yù)算執(zhí)行率超過90%，電網(wǎng)供電可靠率、電壓合格率穩(wěn)步提升，非計(jì)劃停電明顯減少，減少了因設(shè)備造成的停電電量損失，供電能力顯著增強(qiáng)，贏得地方政府和廣大客戶好評(píng)，產(chǎn)生良好的社會(huì)效益。

TM73

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1004-7344（2016）26-0256-01

2016-8-30