周琴

【摘要】我國商業(yè)銀行的風險有多種表現(xiàn)形式，如信用風險、流動性風險、市場風險、利率風險、操作風險等。商業(yè)銀行的主要風險表現(xiàn)為資產(chǎn)風險，其中主要為信貸風險，也就是借款人不能按期償還貸款本息形成的不良貸款。眾所周知，我國商業(yè)銀行不良貸款數(shù)額巨大，不良貸款的處理，關(guān)系到我國銀行業(yè)改革和我國的金融安全。文章主要對我國商業(yè)銀行不良貸款存在的問題進行分析，相應提出減少不良貸款的對策。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；不良貸款；內(nèi)部環(huán)境；外部環(huán)境；信貸監(jiān)管機制；風險管理

一、不良貸款的概念

不良貸款是指債務人不能或有跡象表明債務人不能按貸款協(xié)議按時償還本金和利息。具體而言，不良貸款就是銀行貸款五級分類中的次級類、可疑類、損失類。次級類是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常的經(jīng)營收入無法保障其足額償還本息?？梢深愂侵附杩钊藷o法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保業(yè)，也會造成一部分損失。損失類是指在采取所有可能措施和必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或者只能收回極少部分。

二、不良貸款存在的原因

（一）外部環(huán)境原因

1.市場機制不健全。我國市場經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱，市場機制不夠健全，政府、民眾對商業(yè)銀行經(jīng)營行為商業(yè)化、貸款市場化、交易的誠信原則不能很好理解和貫徹，從而形成的經(jīng)濟、金融、社會環(huán)境，使銀行的權(quán)益受到傷害，不良貸款日積月累，積重難返。

2.經(jīng)濟發(fā)展周期不穩(wěn)定。經(jīng)濟發(fā)展會在經(jīng)濟繁榮和經(jīng)濟蕭條之間循環(huán)波動，銀行的不良貸款也會隨之不穩(wěn)定。在經(jīng)濟繁榮時期，借款人的獲利能力提高，且有較好的預期利潤，當期的財務狀況優(yōu)良，不良貸款發(fā)生率較小；在經(jīng)濟蕭條時期則反之。各種財政政策、貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策等經(jīng)濟政策的變化，都可能引發(fā)不良貸款的產(chǎn)生。

3.過度依賴銀行貸款。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，自己的流動資金太少，完全依賴使用銀行貸款，使用了銀行貸款又無法按期歸還。這樣負債日月積累，形成大量銀行貸款無法到期收回。

4.誠信觀念缺失。拖欠貸款、把自己的損失轉(zhuǎn)嫁給商業(yè)銀行的現(xiàn)象存在多年，而毫無誠信的拖欠者也沒受到真正的利益損害，有的甚至還得到好處。天長日久拖欠者更無誠信可言了。

（二）內(nèi)部環(huán)境原因

1.銀行對貸款內(nèi)部控制管理不健全。一是貸款管理制度不夠完善，責、權(quán)利脫節(jié)，責任的歸屬界限不清，對貸款的回收缺乏必要的約束機制。二是職責不清、職能不明，貸款各工作崗位和人員所從事的業(yè)務活動未明確崗位的設(shè)置和職責，缺乏整個貸款過程中相互制約控制風險的一系列方法措施。

2.銀行對貸款項目的準入審查把關(guān)不嚴。銀行對項目的發(fā)展前景以及借款人的信用可靠性等因素，沒有做深入細致的分析審查工作，造成貸款項目的準入失控。一是從事項目調(diào)查人員業(yè)務素質(zhì)不高，工作責任心不強，不熟悉貸款項目所在行業(yè)的經(jīng)營狀況，不能正確預測、分析、把握項目未來可能的發(fā)展趨勢；二是信貸審查人員貸款前調(diào)查不認真，沒深入一線調(diào)查研究分析貸款項目，只根據(jù)借款人的書面申請報告所描述的情況進行信貸決策，對申請報告內(nèi)容的真?zhèn)?，無從辨別。

3.銀行對貸款運行質(zhì)量監(jiān)控不善。監(jiān)控工作是貸款發(fā)放之后，確保貸款質(zhì)量的一個重要環(huán)節(jié)。銀行未實行貸款后的跟蹤監(jiān)控工作，一是不了解借款人對貸款的使用情況，貸款是否使用于指定用途，有無挪作他用；二是不了解借款人的經(jīng)營狀況及償還能力的變化等；三是銀行未通過科學的手段和測量工具，通過防范、控制和處理可能產(chǎn)生或者已經(jīng)產(chǎn)生的貸款損失因素，來降低貸款風險、減少貸款損失。

4.貸款檔案資料不完整。貸款檔案資料是銀行提供、管理、收回各類貸款業(yè)務全過程的真實記錄資料，包括借款人和擔保人資料。有的貸款檔案資料未按規(guī)定分類、編號、登記、及時裝訂成冊有序歸檔，未能提供連續(xù)、動態(tài)、有效的參考數(shù)據(jù)資料，致使信貸審查人員缺乏研究分析的資料。

5.缺乏行之有效的貸款回收措施。一是銀行部分信貸員風險意識淡薄，存在只收取貸款利息的思想，不采取有力措施積極清收本金。以貸收息，致使借款戶借款余額逐年累增，潛在風險逐年加大；二是小額信貸多采用擔保方式發(fā)放，缺少第二還款來源，一旦發(fā)生問題很難收回；三是對不按期履行還款義務的借款人和擔保人未在訴訟時效期內(nèi)依法起訴。

三、防范對策

（一）建立完善的信貸監(jiān)管機制

一是完善信貸政策機制，充分利用計算機和網(wǎng)絡系統(tǒng)，建立起數(shù)字化的信息平臺和操作平臺，減少人為因素的干擾，實現(xiàn)貸款審批、發(fā)放的標準化和量化處理，強化信貸流程管理。二是完善信貸管理機制，建立一套管理與經(jīng)營職能相對分離的管理模式，真正做到審貸分離，制定切實可行的貸款風險指標考核體系，實行層層負責，相互制約的辦法；貸款審批制每一步都有專業(yè)人員負責審批，分層次完成，遇到情況及時相互告知，商討解決方案，降低風險。三是完善風險預警機制，提供風險警情判斷和風險原因診斷，分析、監(jiān)測和預警金融機構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營風險，及時采取有力措施化解風險，切實提高整體的抗風險能力，實現(xiàn)風險管理的規(guī)范化、系統(tǒng)化和科學化。四是完善擔保抵押機制，應減少信用放貸，提高抵押、擔保貸款比重，完善抵押、擔保手續(xù)，對抵押貸款，要加強對抵押物的評估、管理，確保抵押物的有效性。在辦理財產(chǎn)抵押手續(xù)中，認真核實抵押物的所有權(quán)及變現(xiàn)能力，依法簽定抵押合同，減少企業(yè)風險損失對其貸款債權(quán)產(chǎn)生的風險。

（二）做好貸款風險處理

一是銀行應及時準確地分析企業(yè)客觀環(huán)境的變化，使信貸資金的投向、投量隨著客觀情況的變化而變化。二是綜合企業(yè)領(lǐng)導素質(zhì)、經(jīng)濟實力、信譽狀況等各種指標確定企業(yè)的信用等級，通過量化方式測算企業(yè)信用對貸款風險的影響。三是落實審貸分離制度，對貸款風險度進行驗證，以確定貸款方式、額度等具體事項，對貸款全過程實行風險預警，確定風險度。

（三）強化風險管理人員素質(zhì)和業(yè)務流程

一是加強人才引進，充實到風險管理的各個階層。二是提高在職人員的金融法律業(yè)務水平和風險管理意識能力，從源頭上降低貸款風險的發(fā)生。