王啟坤　陳連勝

摘 要 龍礦集團是山東能源集團旗下的權屬企業(yè)之一，以煤炭生產(chǎn)為基礎，是集熱電聯(lián)產(chǎn)、油頁巖綜合利用、煤炭儲備配送、機械加工、建工建材、物流服務為一體的大型企業(yè)集團。近幾年來，受市場影響，企業(yè)經(jīng)營困難，人才流失嚴重，為充分調(diào)動經(jīng)營者及核心員工的積極性，留住核心員工，提高管理水平，實現(xiàn)突圍解困、轉(zhuǎn)型發(fā)展，龍礦集團根據(jù)相關政策，結合企業(yè)實際，對非上市公司中長期激勵機制進行了積極的探索與實踐。筆者將對龍礦集團對非上市公司中長期激勵在的探索與實踐進行詳細的論述和闡述。

關鍵詞 礦業(yè)集團 非上市公司 中長期激勵

實行非上市公司中長期激勵，有利于充分調(diào)動經(jīng)營者及核心員工的積極性，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，促進企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

一、中長期激勵的方式

常用的中長期激勵方式有三類：股權類、期權類和利益分享類。每一種方法都有它的優(yōu)、缺點和適用條件。對于國有資產(chǎn)控股的非上市公司，根據(jù)產(chǎn)權結構、企業(yè)目標等實際情況，選擇利益分享類激勵方式簡單易行。龍礦集團確定采用超額利潤提成的方式進行激勵。

二、中長期激勵的基本原則

第一，堅持效益優(yōu)先的原則。完成年度利潤指標，是實行激勵的前提和基礎。

第二，堅持適度激勵的原則。超額利潤提成按照10%進行獎勵。

第三，堅持剛性考核的原則。堅持先考核審計，然后兌現(xiàn)激勵。

第四，堅持“公平、公正、公開”的原則?？己私Y果及時公開，接受職工的監(jiān)督。

第五，堅持依法合規(guī)的原則。所有激勵依法合規(guī)進行。

第六，堅持典型引路、試點推開的原則。集團公司根據(jù)權屬企業(yè)的產(chǎn)權結構、經(jīng)營業(yè)績等情況，選擇典型企業(yè)進行試點，積累經(jīng)驗后全面展開。

三、實行中長期激勵的基本條件

第一，法人治理結構規(guī)范。企業(yè)產(chǎn)權結構清晰，董事會、監(jiān)事會與經(jīng)營管理團隊組織健全，職責明確，運作規(guī)范，有效制衡。

第二，內(nèi)部控制體系完善。企業(yè)財務管理體系、風險防控體系、預算管理體系等基礎管理制度健全并有效執(zhí)行。遵守國家有關法律法規(guī)，資產(chǎn)質(zhì)量和財務狀況良好，財務核算和財務信息質(zhì)量達到上市公司水平，近三年無財務會計、收入分配、薪酬管理等方面的違法違規(guī)行為和不良記錄。主要包括《落實“三重一大”決策制度暫行辦法》《預算編制管理辦法》《預算執(zhí)行控制辦法》《預算追加管理辦法》《預算考核管理辦法》《生產(chǎn)與費用內(nèi)部控制制度》《差旅費管理辦法》《會計檔案管理辦法》等。

第三，收入分配體系健全。企業(yè)崗位序列清晰、崗位職責明確。公司崗位責任清晰、考核制度健全，以內(nèi)部市場化為基礎，以績效考核與員工收入、職務任免和職業(yè)發(fā)展緊密掛鉤，建立健全內(nèi)部收入分配管理制度。主要包括《人力資源管理》、《崗位績效工資分配辦法》《工傷管理規(guī)定》《員工病假管理規(guī)定》等。

四、實行中長期激勵的公司確認

按照企業(yè)申報、集團公司審核、報請能源集團核準的原則，確定中長期激勵的企業(yè)名單，龍礦集團確認的激勵名單有2個：萊州龍?zhí)犭娪邢薰尽⑸轿鼾埖V大恒煤業(yè)有限公司。

五、實行中長期激勵的具體方案

第一，激勵對象。龍礦集團的激勵對象包括：公司的董事、監(jiān)事及單位黨政班子成員、管理骨干、技術骨干和業(yè)務骨干。激勵對象中不包括兼職人員。

第二，激勵方式。采取超額利潤提成的激勵方式。

第三，激勵水平。以年度經(jīng)營目標為基礎數(shù)據(jù)，超額部分作為超額利潤，超額利潤提取10%作為激勵資金，按比例獎勵給相關人員。激勵分配比例為執(zhí)行董事（公司總經(jīng)理、黨總支書記）20%；執(zhí)行監(jiān)事（副書記、工會主席）、副總經(jīng)理40%；管理骨干21%；技術骨干5%；業(yè)務骨干14%。

第四，激勵條件。確保完成年度經(jīng)營目標責，超額利潤提取激勵資金。

第五，激勵兌現(xiàn)。以年度財務決算作為基礎數(shù)據(jù)，按照年度考核，與單位負責人經(jīng)營績效薪酬一并兌現(xiàn)。

六、激勵計劃管理與實施

第一，中長期激勵計劃，報董事會研究批準后，經(jīng)理層負責組織實施，監(jiān)事會負責全過程監(jiān)督。

第二，董事會負責中長期激勵計劃的審核，有終止激勵計劃的職權。

第三，監(jiān)事會負責對激勵計劃的制定、核準、執(zhí)行情況進行全過程監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀行為，有提議召開董事會，研究終止激勵計劃的職權。

七、實行中長期激勵的保障措施

第一，加強經(jīng)營管控，確保完成目標。針對全年利潤目標，層層分解落實，確保實現(xiàn)超額利潤。

第二，加強分配監(jiān)督，確保激勵效果。一是嚴格考核兌現(xiàn)，利潤指標每月一考核，每月一分析、及時采取改進措施，確保目標實現(xiàn)。二是強化信息公開，考核結果及時公開、接受職工監(jiān)督。三是強化追責問責，對弄虛作假騙取激勵的，要依法依規(guī)追責問責。

第三，強化業(yè)務督導，確保及時糾偏。風險審計、績效考核、監(jiān)察部門要根據(jù)業(yè)務范圍，加強業(yè)務督導，及時糾正偏差，確保激勵效果。

八、中長期激勵的變更與終止

第一，執(zhí)行過程中，職務變動的人員，按照實際任職天數(shù)核算。

第二，當公司出現(xiàn)不可抗力的因素，影響指標完成的，經(jīng)公司董事會同意，報請集團公司批準，可終止激勵計劃。

第三，在信息公開、考核兌現(xiàn)中出現(xiàn)弄虛作假騙取激勵收入的，一經(jīng)查實，立即終止激勵計劃。

九、結論

在煤炭行業(yè)整體下滑、企業(yè)人才流失日趨嚴重的形勢下，龍礦集團通過非上市公司中長期激勵的探索和實踐，極大地調(diào)動了核心員工的積極性，留住了大批的優(yōu)秀人才，為企業(yè)長遠發(fā)展奠定了基礎。同時，也對確保完成年度經(jīng)營目標起到了很好的促進作用。2015年萊州龍?zhí)犭娪邢薰緦崿F(xiàn)利潤1749萬元，山西龍礦大恒煤業(yè)有限公司扭虧為盈，當年實現(xiàn)利潤1223萬元。龍礦集團的探索與實踐對于同類企業(yè)扭虧增盈與長遠發(fā)展都具有很好的指導意義。

（作者單位為龍礦集團）

[作者簡介：王啟坤（1975—），男，本科，經(jīng)濟師。陳連勝（1969—），男，本科，經(jīng)濟師。]