趙捷

摘 要：本文從刑法實(shí)質(zhì)解釋論來(lái)剖析涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪中非法吸收公眾存款罪的構(gòu)成要件要素，并結(jié)合2010年最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱：《解釋》）探析本罪在立法和司法解釋中所存的理論和實(shí)踐爭(zhēng)議。從法律實(shí)務(wù)角度，提出預(yù)防和抵御“非吸”案件所造成重大社情和嚴(yán)重后果的措施設(shè)想，爭(zhēng)取在法律實(shí)踐中為實(shí)務(wù)工作者提供經(jīng)驗(yàn)借鑒。

關(guān)鍵詞：非法吸收公眾存款罪；刑法實(shí)質(zhì)解釋論；構(gòu)成要件；實(shí)務(wù)建議

近幾年，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化程度加深，然而我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融立法卻處在與當(dāng)下經(jīng)濟(jì)金融生活不匹配的尷尬局面，加之國(guó)民法律認(rèn)知模糊，法律意識(shí)淡薄，這都導(dǎo)致了涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪比例持續(xù)走高。

一、非法吸收公眾存款罪概述

1.非法吸收公眾存款罪的實(shí)質(zhì)

“刑法的目的是保護(hù)法益，犯罪的本質(zhì)是侵犯法益”[1]在1979年制定通過(guò)的刑法，由于當(dāng)時(shí)我國(guó)還處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，不存在個(gè)人或企業(yè)吸收公眾存款的行為，故對(duì)此未有規(guī)定，但隨著經(jīng)濟(jì)體制改革和對(duì)外開(kāi)放，一些個(gè)人和企業(yè)以放貸投資，擴(kuò)大生產(chǎn)等目的擅自募集資金為“儲(chǔ)戶”帶來(lái)金融風(fēng)險(xiǎn)，造成財(cái)產(chǎn)損失，動(dòng)搖國(guó)家金融根基，擾亂國(guó)家金融管理秩序。鑒于此，1995年6月30日全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)了《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的規(guī)定》，其中第七條明文將非法吸收或者變相吸收公眾存款行為認(rèn)定為刑事制裁的內(nèi)容，1997年刑法典修改時(shí)，沿用該罪名至今。我國(guó)刑法特設(shè)此罪名，是為保護(hù)金融管理制度和金融秩序，并用以懲治侵犯該法益行為。因此，認(rèn)定非法吸收公眾存款罪的本質(zhì)關(guān)鍵在于行為人是否侵犯金融管理制度和金融秩序。

就犯罪實(shí)質(zhì)和司法實(shí)踐來(lái)講，非法吸收公眾存款和非法集資行為手段基本相同，通常都是以高于法定存款利息的方式吸收公眾大量存款造成國(guó)家金融秩序和管理的破壞實(shí)質(zhì)。就行為目的來(lái)講，不影響法益侵犯的實(shí)質(zhì)和結(jié)果，完全無(wú)需因此而區(qū)別為兩個(gè)不同的犯罪行為而造成刑法罪名的冗雜。但是刑法作為調(diào)整社會(huì)關(guān)系的最嚴(yán)格最后的一層法律屏障，必須要恪守其謙抑性，特別要提的是經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的犯罪，一定要慎重區(qū)分其與行政責(zé)任、民事責(zé)任的不同，不能盲目地?cái)U(kuò)大刑罰的適用。

二、非法吸收公眾存款罪適用現(xiàn)狀

1.非吸案件的成因

隨著人民群眾收入的提高，老百姓手中的閑散資金日益增多，理財(cái)意識(shí)增強(qiáng)，在其他投資渠道變窄的情況下，老百姓迫切尋求一種既可穩(wěn)定保值又可產(chǎn)生高收益的投資方式，犯罪分子正是看準(zhǔn)了老百姓急于投資取得回報(bào)的心理，以各種名義許諾高利息、高回報(bào)、低風(fēng)險(xiǎn)為誘餌，引誘老百姓拿出手中資金。2015年我國(guó)金融犯罪案件頻發(fā)， P2P、融資擔(dān)保等領(lǐng)域非法集資犯罪呈井噴式爆發(fā)，人民日?qǐng)?bào)稱這一數(shù)字較去年上升48.8%。據(jù)第三方網(wǎng)貸資訊平臺(tái)網(wǎng)貸之家統(tǒng)計(jì)，自2011年P(guān)2P網(wǎng)貸平臺(tái)上線以來(lái)，截至今年3月，國(guó)內(nèi)累計(jì)成立的P2P理財(cái)平臺(tái)達(dá)3984家，已有1523家公司倒閉或者跑路，問(wèn)題平臺(tái)占比高達(dá)38%。

2.非吸案件的發(fā)案特點(diǎn)

非法吸收公眾存款罪通常發(fā)案于融資機(jī)構(gòu)或個(gè)人因投資失敗或經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致資金鏈斷裂而無(wú)法繼續(xù)支付本息后，這致使非法吸存行為潛伏期較長(zhǎng)，受害人發(fā)現(xiàn)資金出現(xiàn)危險(xiǎn)時(shí)才報(bào)案?？梢?jiàn)此罪已然變成為結(jié)果犯，只要個(gè)人或企業(yè)集資行為未造成公眾經(jīng)濟(jì)損失，一般不會(huì)立案處理，只有“出事”才成立犯罪既遂追究其刑事責(zé)任。這里有違背立法初衷之嫌，本罪規(guī)定違反國(guó)家金融法規(guī)，非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，刑法條文規(guī)定該罪應(yīng)系行為犯，但隨經(jīng)濟(jì)金融市場(chǎng)繁榮活躍，企業(yè)民間融資已不可避免，刑法的重錘不應(yīng)傷及其他合法民事行為，2010年最高人民法院《解釋》出臺(tái)，對(duì)該罪在涉眾人數(shù)、涉案財(cái)產(chǎn)數(shù)量等具體問(wèn)題做出了具體規(guī)范，這有利于法律實(shí)務(wù)操作。

3.非吸案件的特點(diǎn)

該罪通常涉及人數(shù)眾多，涉案金額巨大，造成不可逆轉(zhuǎn)的嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失和重大的社情輿論，影響極壞。此類案件在刑事司法實(shí)務(wù)中訴訟難度大，勝訴率低，偵查機(jī)關(guān)收集相關(guān)證據(jù)內(nèi)容龐大繁雜，難以梳理，關(guān)鍵是對(duì)犯罪數(shù)額的認(rèn)定和資金去向及用途難以查清。此類案件的被告人在實(shí)施犯罪前往往想好應(yīng)對(duì)策略，公安機(jī)關(guān)立案后，贓款多已轉(zhuǎn)移，去向不明，賬目不全或已銷毀，給案件的偵辦帶來(lái)不小困難，造成對(duì)企業(yè)資產(chǎn)未及時(shí)查封、清算、審計(jì)、登記造冊(cè)，資產(chǎn)未得到有效保護(hù)，為日后資產(chǎn)處置留下隱患。

4.非吸案件的辦理難度

該罪辦案重點(diǎn)難點(diǎn)在于社情的防控和受害公眾的維穩(wěn)工作，案發(fā)后被害人要求公安機(jī)關(guān)追贓的心情最為迫切。在司法機(jī)關(guān)實(shí)際未予追贓、或追贓比例偏低、損失不能得到彌補(bǔ)、無(wú)其它索賠渠道的情況下，往往容易引發(fā)群體性事件，影響社會(huì)穩(wěn)定。特別是一些涉非吸對(duì)象的孤寡老人經(jīng)常上訪、鬧訪，行為極可能引發(fā)群體性或惡性事件，存在嚴(yán)重的社會(huì)隱患和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，也給司法工作帶來(lái)極大的壓力。

三、對(duì)偵查此類案件的建議

（1）偵查機(jī)關(guān)對(duì)非法吸收公眾存款立案后，應(yīng)立即查封犯罪嫌疑人的動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)、財(cái)會(huì)資料、印章等，以防止對(duì)現(xiàn)存資產(chǎn)的流失、財(cái)務(wù)資料的涂改或銷毀、債券債務(wù)的轉(zhuǎn)移和虛假債務(wù)的產(chǎn)生。

（2）偵查機(jī)關(guān)立案后，應(yīng)立即報(bào)同級(jí)打擊非法吸收公眾存款處置辦公室（簡(jiǎn)稱打非辦），打非辦應(yīng)組織專門人員、專業(yè)機(jī)構(gòu)加快處理涉案財(cái)物，對(duì)有經(jīng)濟(jì)實(shí)體的，應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的資產(chǎn)進(jìn)行清算、登記造冊(cè)、對(duì)賬目進(jìn)行審計(jì)，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估、拍賣，拍賣所得應(yīng)由偵查機(jī)關(guān)按照債權(quán)比例償還受害人，對(duì)該破產(chǎn)的企業(yè)要及時(shí)破產(chǎn)。對(duì)沒(méi)有經(jīng)濟(jì)實(shí)體的犯罪嫌疑人的個(gè)人資產(chǎn)由偵查機(jī)關(guān)查封后，也應(yīng)評(píng)估、拍賣，用于償還受害人。

（3）偵查機(jī)關(guān)在偵查期間，發(fā)現(xiàn)案件復(fù)雜，非吸數(shù)額大，人員眾多，有一定資產(chǎn)待處理，還存在大量債權(quán)的情況下，應(yīng)及時(shí)邀請(qǐng)檢察機(jī)關(guān)提前介入，一是對(duì)偵查機(jī)關(guān)的偵查工作進(jìn)行引導(dǎo)；二是對(duì)偵查機(jī)關(guān)和打非辦的涉案資產(chǎn)的處置的公正性、合法性進(jìn)行監(jiān)督。

（4）偵查機(jī)關(guān)在偵查期間，不僅對(duì)非吸對(duì)象的具體吸收資金的數(shù)額核實(shí)清楚，同時(shí)也要對(duì)非吸對(duì)象和犯罪嫌疑人之間的債權(quán)債務(wù)進(jìn)行最后確認(rèn)。犯罪嫌疑人的還本付息情況，最終的債權(quán)債務(wù)經(jīng)雙方簽字確認(rèn)。一是免除非吸對(duì)象再向法院起訴確認(rèn)債權(quán)的訴累，二是作為以后資產(chǎn)拍賣處置后償還比例的依據(jù)；三是還本付息情況作為法院量刑的情節(jié)予以考慮。

參考文獻(xiàn)：

[1]張明楷.新刑法與法益侵害說(shuō)[J].法學(xué)研究，2000年第1期.