【摘 要】財務管理在保險公司的運營和管理中發(fā)揮著重要作用，但是在應收保費環(huán)節(jié)和準備金的核算環(huán)節(jié)等部分，容易出現(xiàn)一些風險，影響到了保險公司的正常運營，不利于保險公司的發(fā)展。保險公司在實際經營的過程中，存在著一定的財務管理風險，這主要是由于財務管理活動中很多因素和事務無法進行有效的預測和控制，從而使得企業(yè)在一定的時期和范圍內獲得的財務成果和預期目標不夠一致，降低公司的收益。保險公司需要對財務管理中的風險因素進行全面認知，并對其進行有效分析，積極尋找有效的對策規(guī)避風險。本文主要針對保險公司財務管理的風險產生原因進行全面分析，并在此基礎上提出了一些應對策略。

【關鍵詞】保險公司；財務管理；風險；對策

隨著社會經濟的迅速發(fā)展，人們的生活水平的不斷提高，保險行業(yè)取得了良好的發(fā)展成果，在人們的日常生產生活中具有重要影響。財務管理在現(xiàn)代企業(yè)的管理工作當中占據(jù)重要地位，對企業(yè)的經營發(fā)展具有十分重要的意義。財務管理是現(xiàn)代企業(yè)經營管理的核心，保險公司更是如此。保險公司在日常的業(yè)務經營當中，涉及的而業(yè)務內容較為廣泛，本身存在著一定風險，更需要進行相應的財務管理。當前的保險公司在進行財務管理工作時，存在著一定的風險，給公司的整體運營情況管理工作造成影響。

一、保險公司財務管理中存在風險的原因

1.缺乏全面的風險管理意識

保險公司缺乏全面的風險管理意識，在進行財務管理的各項活動時，沒有發(fā)現(xiàn)籌資環(huán)節(jié)、投資環(huán)節(jié)、費率執(zhí)行、應收保費的管控以及承保環(huán)節(jié)當中潛在的賠付風險，從而并沒有準備好相應的防范方案，因而當風險出現(xiàn)時，會給保險公司的造成較大損失。對于一些長期合作客戶的風險管理意識不夠強，對一些不應該進行賠付的事項進行了資金賠付。

2.技術平臺不夠完善

保險公司的風險操作體系不夠健全和完善，缺少較好的技術平臺作為支撐。市場風險、操作風險、信用風險、資產風險，是保險公司常見的風險表現(xiàn)形式。針對這些風險，一些保險公司并沒有做好相應的防范工作。比如說，保險公司的市場風險主要是因為過度授權引起的，保險公司在進行授權時，沒有對市場規(guī)范和市場需求進行全面細致的調查和分析，過多的下放公司的權力，沒有評估投保人的信用，就允許進行投保。風險管理的技術平臺，能夠為保險公司經常出現(xiàn)的風險提供有效的解決方案，并針對一些突發(fā)性的問題和狀況，迅速做出反應。但是大多數(shù)的保險公司并沒有意識到全面風險管理技術平臺的重要性，在進行該技術平臺的建設過程中存在較多的缺陷和漏洞，技術平臺的信息保障工作沒有做好，導致客戶的信息泄露，還容易遭受到一些黑客的侵擾。甚至很多保險公司都沒有相應的風險管理技術平臺，影響到了保險公司財務管理工作的順利進行。

3.財務管理體系不夠科學

保險公司在進行財務管理的各項工作時，總體的治理體系不夠科學合理，很多具體的操作環(huán)節(jié)較為弱化。保險公司的財務管理體系不夠合理，主要表現(xiàn)在財務管理工作進行當中，相關部門的權責不夠明確，沒有明確具體的規(guī)章制度，無法保證財務管理中各個環(huán)節(jié)的順利運作，嚴重影響了工作效率。保險公司的內部控制流程不夠合理，財務管理工作環(huán)節(jié)較多，涉及事項較多，卻沒有專人負責，導致很多事項無法得到及時的解決，影響到下一環(huán)節(jié)的工作。當保險公司的風險事項出現(xiàn)時，發(fā)生問題沒有部門予以解決，也無法很好的向相應的部門和人員進行追責。

4.監(jiān)督機制不夠健全

良好監(jiān)督機制能夠為財務管理工作的順利進行提供有效的監(jiān)督和保障，當前較多保險公司中使用的監(jiān)督機制都不夠健全。保險公司在進行財務管理的工作時，具體負責人員自身素質達不到相應的要求、具體事項沒有專人進行負責，都將會影響到財務管理工作的水平和效果，產生相應的風險。這些問題的發(fā)生在很大程度上都是因為監(jiān)督機制不夠健全。保險公司財務風險管理的監(jiān)督機制不夠健全，無法發(fā)現(xiàn)公司運行過程中出現(xiàn)的一些問題，導致風險逐漸擴大，產生一定危害。

二、應對保險公司風險的良好對策

1.不斷加強保險公司財務管理的風險防控意識

風險防控意識在保險公司的財務管理工作當中十分重要，需要引起保險公司的足夠重視。加強財務管理風險防控意識的宣傳工作，保證每個從事財務管理的工作人員都能夠在執(zhí)行各項工作時牢牢樹立風險防控的觀念和意識。風險防控意識，對有效防范風險和規(guī)避風險具有良好作用和效果。保險公司的財務管理工作涉及到多個方面，需要采用良好的防控理念進行控制和管理，才能夠有效減少資金管理過程中出現(xiàn)的問題。

2.建立良好的財務管理風險預警系統(tǒng)

保險公司缺乏財務風險管理技術平臺，導致財務管理過程中的很多問題無法及時解決，建立良好的財務管理風險預警系統(tǒng)，能夠起到良好的效果和作用。想要建立起完善的財務管理風險預警系統(tǒng)，首先需要將保險公司日常運營過程中常見的風險和可能會出現(xiàn)的風險進行有效的預測，并對其進行分類，這是進行風險預警的重要前提。其次，還要建立起良好的財務分析系統(tǒng)，對財務管理中的各項風險進行全面的反應和預測。再者通過對財務管理中各項財務活動實現(xiàn)的標準進行確定，針對各種風險進行等級劃分，這對最終的風險預警具有十分重要的意義。最后，財務管理人員要能夠對風險預警系統(tǒng)發(fā)出的各種信號進行判別，并根據(jù)不同情況及時采取有效措施予以應對。

3.不斷完善財務管理的系統(tǒng)建設工作

根據(jù)不同的財務管理風險，制定不同的風險管理計劃，并確定出來良好的風險管理方案和措施，是積極應對財務管理風險的重要舉措，是對于將保險公司財務管理風險的威脅降低到最小限度的重要保障。保險公司需要不斷完善財務管理的系統(tǒng)建設工作，搭建良好的技術管理平臺，健全科學合理的風險管理體系。財務管理系統(tǒng)建設中需要包含著財務約束機制，對財務管理過程中出現(xiàn)的各種問題進行及時解決。財務約束機制通常會包括內部機制和外部機制兩種。保險公司的內部機制主要是針對企業(yè)內部進行的財務預算管理工作、財務活動具體執(zhí)行工作、資金流向工作等。而外部機制主要是指一些相關的政策、法律法規(guī)等方面，這方面的控制力在保險企業(yè)的發(fā)展中所起到的效果并不十分明顯。風險管理機制的系統(tǒng)建設工作，能對財務管理工作中的各項具體事務進行明確，保證每項事務都有專人負責。

4.建立良好的監(jiān)督機制

針對保險公司財務管理工作中容易出現(xiàn)的風險進行分析和控制，針對導致風險發(fā)生的因素進行管控，能夠起到防患于未然的良好效果。同時建立起良好的監(jiān)督機制，將財務管理納入到風險管理的良好體系之下，也能夠起到良好的作用。保險公司建立起良好的監(jiān)督機制，可以從兩個方面入手：一方面是財務管理部門的內部審計，良好的激勵和約束制度，有效的考核制度，能夠有效提高財務管理人員的積極性和工作熱情，促進財務管理工作中的透明化、公開化，同時還需要進行相應的獎懲，針對財務管理中人員的業(yè)務表現(xiàn)采取不同的薪資獎勵方式；另一方面是不同部門之間的相互監(jiān)督和制約，保險公司的財務管理工作并不只是一個部門的事情，需要不同部門之間的相互配合。這些部門之間進行相互監(jiān)督，對降低財務管理工作中的風險具有重要意義。

三、結語

保險公司在進行財務管理的各項工作時，因為缺乏全面的風險管理意識、技術平臺不夠完善、財務管理體系不夠科學以及監(jiān)督機制不夠健全等方面問題的存在，容易出現(xiàn)較多的風險，針對這些問題，采取積極有效的措施能夠起到良好的應對效果。保險公司可以采用不斷加強保險公司財務管理的風險防控意識，建立良好的財務管理風險預警系統(tǒng)，不斷完善財務管理的系統(tǒng)建設工作，以及建立良好的監(jiān)督機制，對財務管理的風險進行防范和規(guī)避。

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作者簡介：

甘春（1983—），男，紫金財產保險股份有限公司廣西分公司。