【摘 要】財務(wù)管理在保險公司的運(yùn)營和管理中發(fā)揮著重要作用，但是在應(yīng)收保費(fèi)環(huán)節(jié)和準(zhǔn)備金的核算環(huán)節(jié)等部分，容易出現(xiàn)一些風(fēng)險，影響到了保險公司的正常運(yùn)營，不利于保險公司的發(fā)展。保險公司在實(shí)際經(jīng)營的過程中，存在著一定的財務(wù)管理風(fēng)險，這主要是由于財務(wù)管理活動中很多因素和事務(wù)無法進(jìn)行有效的預(yù)測和控制，從而使得企業(yè)在一定的時期和范圍內(nèi)獲得的財務(wù)成果和預(yù)期目標(biāo)不夠一致，降低公司的收益。保險公司需要對財務(wù)管理中的風(fēng)險因素進(jìn)行全面認(rèn)知，并對其進(jìn)行有效分析，積極尋找有效的對策規(guī)避風(fēng)險。本文主要針對保險公司財務(wù)管理的風(fēng)險產(chǎn)生原因進(jìn)行全面分析，并在此基礎(chǔ)上提出了一些應(yīng)對策略。

【關(guān)鍵詞】保險公司；財務(wù)管理；風(fēng)險；對策

隨著社會經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，人們的生活水平的不斷提高，保險行業(yè)取得了良好的發(fā)展成果，在人們的日常生產(chǎn)生活中具有重要影響。財務(wù)管理在現(xiàn)代企業(yè)的管理工作當(dāng)中占據(jù)重要地位，對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展具有十分重要的意義。財務(wù)管理是現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理的核心，保險公司更是如此。保險公司在日常的業(yè)務(wù)經(jīng)營當(dāng)中，涉及的而業(yè)務(wù)內(nèi)容較為廣泛，本身存在著一定風(fēng)險，更需要進(jìn)行相應(yīng)的財務(wù)管理。當(dāng)前的保險公司在進(jìn)行財務(wù)管理工作時，存在著一定的風(fēng)險，給公司的整體運(yùn)營情況管理工作造成影響。

一、保險公司財務(wù)管理中存在風(fēng)險的原因

1.缺乏全面的風(fēng)險管理意識

保險公司缺乏全面的風(fēng)險管理意識，在進(jìn)行財務(wù)管理的各項(xiàng)活動時，沒有發(fā)現(xiàn)籌資環(huán)節(jié)、投資環(huán)節(jié)、費(fèi)率執(zhí)行、應(yīng)收保費(fèi)的管控以及承保環(huán)節(jié)當(dāng)中潛在的賠付風(fēng)險，從而并沒有準(zhǔn)備好相應(yīng)的防范方案，因而當(dāng)風(fēng)險出現(xiàn)時，會給保險公司的造成較大損失。對于一些長期合作客戶的風(fēng)險管理意識不夠強(qiáng)，對一些不應(yīng)該進(jìn)行賠付的事項(xiàng)進(jìn)行了資金賠付。

2.技術(shù)平臺不夠完善

保險公司的風(fēng)險操作體系不夠健全和完善，缺少較好的技術(shù)平臺作為支撐。市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、資產(chǎn)風(fēng)險，是保險公司常見的風(fēng)險表現(xiàn)形式。針對這些風(fēng)險，一些保險公司并沒有做好相應(yīng)的防范工作。比如說，保險公司的市場風(fēng)險主要是因?yàn)檫^度授權(quán)引起的，保險公司在進(jìn)行授權(quán)時，沒有對市場規(guī)范和市場需求進(jìn)行全面細(xì)致的調(diào)查和分析，過多的下放公司的權(quán)力，沒有評估投保人的信用，就允許進(jìn)行投保。風(fēng)險管理的技術(shù)平臺，能夠?yàn)楸ｋU公司經(jīng)常出現(xiàn)的風(fēng)險提供有效的解決方案，并針對一些突發(fā)性的問題和狀況，迅速做出反應(yīng)。但是大多數(shù)的保險公司并沒有意識到全面風(fēng)險管理技術(shù)平臺的重要性，在進(jìn)行該技術(shù)平臺的建設(shè)過程中存在較多的缺陷和漏洞，技術(shù)平臺的信息保障工作沒有做好，導(dǎo)致客戶的信息泄露，還容易遭受到一些黑客的侵?jǐn)_。甚至很多保險公司都沒有相應(yīng)的風(fēng)險管理技術(shù)平臺，影響到了保險公司財務(wù)管理工作的順利進(jìn)行。

3.財務(wù)管理體系不夠科學(xué)

保險公司在進(jìn)行財務(wù)管理的各項(xiàng)工作時，總體的治理體系不夠科學(xué)合理，很多具體的操作環(huán)節(jié)較為弱化。保險公司的財務(wù)管理體系不夠合理，主要表現(xiàn)在財務(wù)管理工作進(jìn)行當(dāng)中，相關(guān)部門的權(quán)責(zé)不夠明確，沒有明確具體的規(guī)章制度，無法保證財務(wù)管理中各個環(huán)節(jié)的順利運(yùn)作，嚴(yán)重影響了工作效率。保險公司的內(nèi)部控制流程不夠合理，財務(wù)管理工作環(huán)節(jié)較多，涉及事項(xiàng)較多，卻沒有專人負(fù)責(zé)，導(dǎo)致很多事項(xiàng)無法得到及時的解決，影響到下一環(huán)節(jié)的工作。當(dāng)保險公司的風(fēng)險事項(xiàng)出現(xiàn)時，發(fā)生問題沒有部門予以解決，也無法很好的向相應(yīng)的部門和人員進(jìn)行追責(zé)。

4.監(jiān)督機(jī)制不夠健全

良好監(jiān)督機(jī)制能夠?yàn)樨攧?wù)管理工作的順利進(jìn)行提供有效的監(jiān)督和保障，當(dāng)前較多保險公司中使用的監(jiān)督機(jī)制都不夠健全。保險公司在進(jìn)行財務(wù)管理的工作時，具體負(fù)責(zé)人員自身素質(zhì)達(dá)不到相應(yīng)的要求、具體事項(xiàng)沒有專人進(jìn)行負(fù)責(zé)，都將會影響到財務(wù)管理工作的水平和效果，產(chǎn)生相應(yīng)的風(fēng)險。這些問題的發(fā)生在很大程度上都是因?yàn)楸O(jiān)督機(jī)制不夠健全。保險公司財務(wù)風(fēng)險管理的監(jiān)督機(jī)制不夠健全，無法發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)行過程中出現(xiàn)的一些問題，導(dǎo)致風(fēng)險逐漸擴(kuò)大，產(chǎn)生一定危害。

二、應(yīng)對保險公司風(fēng)險的良好對策

1.不斷加強(qiáng)保險公司財務(wù)管理的風(fēng)險防控意識

風(fēng)險防控意識在保險公司的財務(wù)管理工作當(dāng)中十分重要，需要引起保險公司的足夠重視。加強(qiáng)財務(wù)管理風(fēng)險防控意識的宣傳工作，保證每個從事財務(wù)管理的工作人員都能夠在執(zhí)行各項(xiàng)工作時牢牢樹立風(fēng)險防控的觀念和意識。風(fēng)險防控意識，對有效防范風(fēng)險和規(guī)避風(fēng)險具有良好作用和效果。保險公司的財務(wù)管理工作涉及到多個方面，需要采用良好的防控理念進(jìn)行控制和管理，才能夠有效減少資金管理過程中出現(xiàn)的問題。

2.建立良好的財務(wù)管理風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)

保險公司缺乏財務(wù)風(fēng)險管理技術(shù)平臺，導(dǎo)致財務(wù)管理過程中的很多問題無法及時解決，建立良好的財務(wù)管理風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，能夠起到良好的效果和作用。想要建立起完善的財務(wù)管理風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，首先需要將保險公司日常運(yùn)營過程中常見的風(fēng)險和可能會出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行有效的預(yù)測，并對其進(jìn)行分類，這是進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警的重要前提。其次，還要建立起良好的財務(wù)分析系統(tǒng)，對財務(wù)管理中的各項(xiàng)風(fēng)險進(jìn)行全面的反應(yīng)和預(yù)測。再者通過對財務(wù)管理中各項(xiàng)財務(wù)活動實(shí)現(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定，針對各種風(fēng)險進(jìn)行等級劃分，這對最終的風(fēng)險預(yù)警具有十分重要的意義。最后，財務(wù)管理人員要能夠?qū)︼L(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)發(fā)出的各種信號進(jìn)行判別，并根據(jù)不同情況及時采取有效措施予以應(yīng)對。

3.不斷完善財務(wù)管理的系統(tǒng)建設(shè)工作

根據(jù)不同的財務(wù)管理風(fēng)險，制定不同的風(fēng)險管理計劃，并確定出來良好的風(fēng)險管理方案和措施，是積極應(yīng)對財務(wù)管理風(fēng)險的重要舉措，是對于將保險公司財務(wù)管理風(fēng)險的威脅降低到最小限度的重要保障。保險公司需要不斷完善財務(wù)管理的系統(tǒng)建設(shè)工作，搭建良好的技術(shù)管理平臺，健全科學(xué)合理的風(fēng)險管理體系。財務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)中需要包含著財務(wù)約束機(jī)制，對財務(wù)管理過程中出現(xiàn)的各種問題進(jìn)行及時解決。財務(wù)約束機(jī)制通常會包括內(nèi)部機(jī)制和外部機(jī)制兩種。保險公司的內(nèi)部機(jī)制主要是針對企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行的財務(wù)預(yù)算管理工作、財務(wù)活動具體執(zhí)行工作、資金流向工作等。而外部機(jī)制主要是指一些相關(guān)的政策、法律法規(guī)等方面，這方面的控制力在保險企業(yè)的發(fā)展中所起到的效果并不十分明顯。風(fēng)險管理機(jī)制的系統(tǒng)建設(shè)工作，能對財務(wù)管理工作中的各項(xiàng)具體事務(wù)進(jìn)行明確，保證每項(xiàng)事務(wù)都有專人負(fù)責(zé)。

4.建立良好的監(jiān)督機(jī)制

針對保險公司財務(wù)管理工作中容易出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行分析和控制，針對導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生的因素進(jìn)行管控，能夠起到防患于未然的良好效果。同時建立起良好的監(jiān)督機(jī)制，將財務(wù)管理納入到風(fēng)險管理的良好體系之下，也能夠起到良好的作用。保險公司建立起良好的監(jiān)督機(jī)制，可以從兩個方面入手：一方面是財務(wù)管理部門的內(nèi)部審計，良好的激勵和約束制度，有效的考核制度，能夠有效提高財務(wù)管理人員的積極性和工作熱情，促進(jìn)財務(wù)管理工作中的透明化、公開化，同時還需要進(jìn)行相應(yīng)的獎懲，針對財務(wù)管理中人員的業(yè)務(wù)表現(xiàn)采取不同的薪資獎勵方式；另一方面是不同部門之間的相互監(jiān)督和制約，保險公司的財務(wù)管理工作并不只是一個部門的事情，需要不同部門之間的相互配合。這些部門之間進(jìn)行相互監(jiān)督，對降低財務(wù)管理工作中的風(fēng)險具有重要意義。

三、結(jié)語

保險公司在進(jìn)行財務(wù)管理的各項(xiàng)工作時，因?yàn)槿狈θ娴娘L(fēng)險管理意識、技術(shù)平臺不夠完善、財務(wù)管理體系不夠科學(xué)以及監(jiān)督機(jī)制不夠健全等方面問題的存在，容易出現(xiàn)較多的風(fēng)險，針對這些問題，采取積極有效的措施能夠起到良好的應(yīng)對效果。保險公司可以采用不斷加強(qiáng)保險公司財務(wù)管理的風(fēng)險防控意識，建立良好的財務(wù)管理風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，不斷完善財務(wù)管理的系統(tǒng)建設(shè)工作，以及建立良好的監(jiān)督機(jī)制，對財務(wù)管理的風(fēng)險進(jìn)行防范和規(guī)避。

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作者簡介：

甘春（1983—），男，紫金財產(chǎn)保險股份有限公司廣西分公司。