宗瑛

摘要：2014年7月28日，國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級的指導(dǎo)意見》，一方面明確了重點發(fā)展我國的融資租賃領(lǐng)域，另一方面說明了國家對融資租賃的重視。我國的融資租賃行業(yè)在快速發(fā)展的同時，也出現(xiàn)了許多制約其發(fā)展的因素。文章就我國融資租賃行業(yè)的現(xiàn)狀及存在的問題的進(jìn)行深度剖析，并提出相應(yīng)的解決方案，以促進(jìn)我國金融行業(yè)的飛速發(fā)展。

關(guān)鍵詞：融資租賃；現(xiàn)狀；問題剖析；金融

一、我國租賃行業(yè)的主要內(nèi)容

租賃是指出租人將實質(zhì)上屬于資產(chǎn)所有權(quán)的一切風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給租賃人的一種租賃方式；租期結(jié)束時名義所有權(quán)可以轉(zhuǎn)移也可以不轉(zhuǎn)移給承租人。這實際上就是一種集租賃、金融、貿(mào)易的一款金融產(chǎn)品，相當(dāng)于一種新型的交換模式。其中，融資租賃包括兩個合同、三方當(dāng)事人、四個支柱。兩個合同指的是融資租賃合同和租賃物件購貨合同，這極大保證了融資的收益及相關(guān)的收益人，保障了相關(guān)人的所必須履行的義務(wù)及與之相應(yīng)的權(quán)益。三方當(dāng)事人就是出租人、承租人、供應(yīng)商，而供應(yīng)商在購買合同中的義務(wù)主要是對承租人負(fù)責(zé)。四個支柱即法律法規(guī)保障權(quán)益，使合同中的內(nèi)容得以實現(xiàn)、會計準(zhǔn)則界定、國家實行的優(yōu)惠政策、一定的監(jiān)督機(jī)制。

二、我國融資租賃業(yè)的現(xiàn)狀

要想深度了解我國融資租賃，就必須對我國的融資租賃進(jìn)行深度的了解。

1. 我國的融資租賃雖發(fā)展緩慢，但建立了現(xiàn)代融資租賃模式的完全體系，同時與國外的融資租賃相比，仍然有很大的不足，有很大的發(fā)展空間。第一，我國的融資租賃產(chǎn)業(yè)相對于其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展緩慢，但是其市場的功能日趨完善，在市場中的服務(wù)領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，出現(xiàn)了各種各樣創(chuàng)新型的產(chǎn)品種類，形成了現(xiàn)代化的融資租賃體系。我國有傳統(tǒng)的醫(yī)療、印刷等融資租賃漸漸轉(zhuǎn)變?yōu)楣こ虣C(jī)械等大型高產(chǎn)的設(shè)備、節(jié)能環(huán)保方向的租賃出發(fā)，步入一個新的發(fā)展階段。其中，設(shè)備租賃是發(fā)展最快的，成為租賃的主體。相應(yīng)的，工程機(jī)械是在融資租賃中占有重要地位的，是發(fā)展最快的領(lǐng)域。有實力支撐的企業(yè)購入國外先進(jìn)的工程機(jī)械設(shè)備，從而租賃給你中小型企業(yè)，大大推進(jìn)中小型企業(yè)的發(fā)展，并且一次為帶頭作用，以推進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。我國在飛機(jī)領(lǐng)域的融資租賃業(yè)也漸漸得到發(fā)展，商用飛機(jī)中大部分用于租賃，且與國外簽訂了高達(dá)160多億的飛機(jī)租賃合同，且會慢慢發(fā)展壯大。但是，我國的融資租賃在整體上的發(fā)展與國外的發(fā)達(dá)國家相比仍然是非常弱后。例如，利用市場滲透率，即融資租賃額占固定投資比重進(jìn)行對比，我國的市場滲透率不足1%，而西方發(fā)達(dá)國家的基本在10%以上。其中，美國的高達(dá)30%。從這明顯可以看出，我國的融資租賃遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于國外。我國的融資租賃需重新調(diào)整目標(biāo)，多建立起創(chuàng)新型的融資租賃行業(yè)，并不斷完善融資租賃的體系，實事求是，穩(wěn)扎穩(wěn)打，才可追趕上其他國家。

2. 具有廠商背景的企業(yè)建立租賃公司，有利的推動了融資租賃產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。借鑒國外的經(jīng)驗，工程機(jī)械在融資租賃中是發(fā)展非常迅速的，特別是廠商中小型企業(yè)起著重要的作用。最近幾年，中小型企業(yè)的工程機(jī)械的融資租賃發(fā)展良好，漸漸成為市場的必要趨勢，且在本行業(yè)起到了積極的帶頭作用，顯示出強大的生命力。

3. 銀行系融資租賃公司進(jìn)入國際市場。自2006年，中國銀行收購了新加坡飛機(jī)租賃公司，并建立了中銀航空租賃公司。又在2007年，工銀國際與英國航空公司簽署有關(guān)飛機(jī)融資租賃的的協(xié)議，這使得我國的銀行系融資租賃公司正式進(jìn)入國際市場，標(biāo)志著我國的融資租賃步入一個新的臺階。

三、我國融資租賃產(chǎn)業(yè)發(fā)展中存在的問題

我國融資租賃產(chǎn)業(yè)發(fā)展的越來越好，但仍然是不可避免會遇到問題。只有對制約我國融資租賃產(chǎn)業(yè)在發(fā)展中產(chǎn)生的問題進(jìn)行剖析，并提出切實有效地解決方案，以促進(jìn)國家的進(jìn)步。

1. 與融資租賃產(chǎn)業(yè)的法律法規(guī)及相關(guān)的監(jiān)督機(jī)制不完善，缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管措施。我國在融資租賃行業(yè)沒有建立健全完善合理的法規(guī)條例，那么融資租賃就處于一種無序的狀態(tài)。正所謂，沒有規(guī)矩不成方圓，融資租賃又何以談發(fā)展與進(jìn)步?！蛾P(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件若干問題的規(guī)定》的頒布，雖說有法律的約束了，但是沒有經(jīng)過市場的驗證，不具有實用性，違背市場規(guī)則，甚至有些地方不合理，嚴(yán)重制約了租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展。同時，缺乏統(tǒng)一且有權(quán)威性的管理機(jī)構(gòu)，整個行業(yè)的發(fā)展方向不明確，發(fā)展重點模糊。從另一方面考慮，我國對融資租賃行業(yè)缺乏優(yōu)惠性的政策，國外的融資租賃的快速發(fā)展是得益于國家的大力幫助。國家財政不對融資租賃的稅收沒有優(yōu)惠政策，同時也沒有給予一定的資金扶持，更沒有對其的專門貸款，租賃公司或發(fā)債券更替不上日程。在信貸政策方面，國家也沒有實施向租賃業(yè)傾斜的措施，租賃企業(yè)自身承受著非常大的信用風(fēng)險。

2. 融資租賃企業(yè)本身的規(guī)模很小，領(lǐng)導(dǎo)層的管理水平通常低下。融資租賃的規(guī)模小，經(jīng)營管理不到位，管理制度不完善。企業(yè)本身或許是因為資金少而沒有進(jìn)行有效地宣傳，致使其知名度小，不為很多企業(yè)所知，不熟悉，缺乏對融資租賃理解，沒有樹立新的觀念。目前為止，我國的融資公司與國外相比是少之又少，規(guī)模小，無法適應(yīng)新時代的發(fā)展要求。我國存在的融資公司注冊的資金很少，通常是以負(fù)債的方式進(jìn)行運營，抗風(fēng)險的能力差。企業(yè)的經(jīng)營能力差，管理水平不高，致使業(yè)務(wù)不突出，甚至出現(xiàn)負(fù)債現(xiàn)象，資金的周轉(zhuǎn)困難，經(jīng)營狀況持續(xù)在負(fù)債狀態(tài)下，極易出現(xiàn)破產(chǎn)被競爭對手吞并。

3. 融資租賃的間接管理不完善，法律法規(guī)的強制制約能力起不到有效地監(jiān)督管理，企業(yè)的自律能力不足，容易出現(xiàn)的經(jīng)營不規(guī)范。在企業(yè)的經(jīng)營過程中，通常有兩種監(jiān)督機(jī)制。其一是政府的強制性管理，其二可依賴于明間組織的模范性自律作用，自身企業(yè)嚴(yán)格要求進(jìn)行經(jīng)營管理，提高自己的競爭能力。但我國依然是兩者都沒有完全踐行。目前我國主營業(yè)務(wù)為融資租賃的租賃公司所成立的行業(yè)協(xié)會，分別是中國金融學(xué)會金融租賃研究會和中國外商投資企業(yè)協(xié)會租賃委員會，其行業(yè)主管部門也相應(yīng)為中國銀監(jiān)會和中國商務(wù)部。全國范圍內(nèi)，缺乏自律行業(yè)的組織沒有成立，更進(jìn)一步導(dǎo)致了融資租賃行業(yè)的規(guī)則不得已確定，就不能像其他行業(yè)一樣有默認(rèn)的規(guī)則，人員之間相互約束，市場的運營就會混亂。因此，企業(yè)面臨的風(fēng)險增大，面臨的不確定因素增多。

4. 承租企業(yè)租賃觀念淡薄，失信行為是常態(tài)。在企業(yè)的發(fā)展中，誠信是經(jīng)營之本，是更好的發(fā)展的根源，這在租賃行業(yè)中更顯得尤為中重要。如今，我國的經(jīng)濟(jì)自改革開放以來不斷迅猛發(fā)展著。經(jīng)濟(jì)由原來的計劃經(jīng)濟(jì)變?yōu)槭袌鼋?jīng)濟(jì)，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展更向自由化趨進(jìn)。一些承租企業(yè)的財務(wù)知識掌握不全，自身的素質(zhì)與修養(yǎng)不足，租賃的觀念相當(dāng)?shù)?。承租企業(yè)僅僅把融資租賃當(dāng)成一種及時雨，在困境或者是開發(fā)項目時可以更方便的籌集資金，卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)忽略了其是否能取到設(shè)備并且最終是否可以相應(yīng)的償還資金或設(shè)備。更嚴(yán)重的是，我國出現(xiàn)了不少以騙租行為的承租企業(yè)，致使租賃公司受到迫害，資金周轉(zhuǎn)不靈，陷入困境，我國的融資租賃收到相當(dāng)嚴(yán)重的威脅。

三、解決我國融資租賃業(yè)發(fā)展中存在問題的方案

首先，政府部門應(yīng)該重視我國融資租賃行業(yè)的發(fā)展，重新進(jìn)行大面積的企業(yè)調(diào)查，制定出適合融資租賃行業(yè)的法律法規(guī)，以此約束規(guī)范企業(yè)的行為。同時，政府給予租賃公司及承租公司一定的優(yōu)惠政策，大扶持龍頭產(chǎn)業(yè)，使其迅速發(fā)展為業(yè)內(nèi)的老大，帶動中小型企業(yè)的積極性，刺激市場的復(fù)蘇。第二，租賃公司從自身做起，積極創(chuàng)新開發(fā)新的項目，出租惠民，有利于占據(jù)市場的產(chǎn)品，尋找投資公司，吸納資金。有了資金，企業(yè)一方面可以大力正規(guī)的宣傳，為更多的承租公司所知，面向市場的范圍擴(kuò)大；另一方面，企業(yè)用于內(nèi)部的經(jīng)營管理，領(lǐng)導(dǎo)層根據(jù)公司的長期發(fā)展摸索出一套合適的管理制度；對企業(yè)的內(nèi)部人員進(jìn)行正規(guī)的培訓(xùn)，使其獲得扎實的業(yè)務(wù)知識，解決問題的綜合能力，市場的競爭就是人才的競爭。

租賃公司提升自身的實力，承租企業(yè)營增實力的同時還要提高自身的信譽以吸納融資，否則禍害的只有本身，我國的融資租賃要想快速發(fā)展，離不開規(guī)范的租賃公司，誠信的承租公司，政府的重視及幫助，唯有如此，我國才會步入質(zhì)的飛躍。

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（作者單位：江蘇蘇豪融資租賃有限公司）