宗瑛
摘要:2014年7月28日,國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級的指導意見》,一方面明確了重點發(fā)展我國的融資租賃領(lǐng)域,另一方面說明了國家對融資租賃的重視。我國的融資租賃行業(yè)在快速發(fā)展的同時,也出現(xiàn)了許多制約其發(fā)展的因素。文章就我國融資租賃行業(yè)的現(xiàn)狀及存在的問題的進行深度剖析,并提出相應(yīng)的解決方案,以促進我國金融行業(yè)的飛速發(fā)展。
關(guān)鍵詞:融資租賃;現(xiàn)狀;問題剖析;金融
一、我國租賃行業(yè)的主要內(nèi)容
租賃是指出租人將實質(zhì)上屬于資產(chǎn)所有權(quán)的一切風險和報酬轉(zhuǎn)移給租賃人的一種租賃方式;租期結(jié)束時名義所有權(quán)可以轉(zhuǎn)移也可以不轉(zhuǎn)移給承租人。這實際上就是一種集租賃、金融、貿(mào)易的一款金融產(chǎn)品,相當于一種新型的交換模式。其中,融資租賃包括兩個合同、三方當事人、四個支柱。兩個合同指的是融資租賃合同和租賃物件購貨合同,這極大保證了融資的收益及相關(guān)的收益人,保障了相關(guān)人的所必須履行的義務(wù)及與之相應(yīng)的權(quán)益。三方當事人就是出租人、承租人、供應(yīng)商,而供應(yīng)商在購買合同中的義務(wù)主要是對承租人負責。四個支柱即法律法規(guī)保障權(quán)益,使合同中的內(nèi)容得以實現(xiàn)、會計準則界定、國家實行的優(yōu)惠政策、一定的監(jiān)督機制。
二、我國融資租賃業(yè)的現(xiàn)狀
要想深度了解我國融資租賃,就必須對我國的融資租賃進行深度的了解。
1. 我國的融資租賃雖發(fā)展緩慢,但建立了現(xiàn)代融資租賃模式的完全體系,同時與國外的融資租賃相比,仍然有很大的不足,有很大的發(fā)展空間。第一,我國的融資租賃產(chǎn)業(yè)相對于其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展緩慢,但是其市場的功能日趨完善,在市場中的服務(wù)領(lǐng)域不斷擴大,出現(xiàn)了各種各樣創(chuàng)新型的產(chǎn)品種類,形成了現(xiàn)代化的融資租賃體系。我國有傳統(tǒng)的醫(yī)療、印刷等融資租賃漸漸轉(zhuǎn)變?yōu)楣こ虣C械等大型高產(chǎn)的設(shè)備、節(jié)能環(huán)保方向的租賃出發(fā),步入一個新的發(fā)展階段。其中,設(shè)備租賃是發(fā)展最快的,成為租賃的主體。相應(yīng)的,工程機械是在融資租賃中占有重要地位的,是發(fā)展最快的領(lǐng)域。有實力支撐的企業(yè)購入國外先進的工程機械設(shè)備,從而租賃給你中小型企業(yè),大大推進中小型企業(yè)的發(fā)展,并且一次為帶頭作用,以推進國家經(jīng)濟的發(fā)展。我國在飛機領(lǐng)域的融資租賃業(yè)也漸漸得到發(fā)展,商用飛機中大部分用于租賃,且與國外簽訂了高達160多億的飛機租賃合同,且會慢慢發(fā)展壯大。但是,我國的融資租賃在整體上的發(fā)展與國外的發(fā)達國家相比仍然是非常弱后。例如,利用市場滲透率,即融資租賃額占固定投資比重進行對比,我國的市場滲透率不足1%,而西方發(fā)達國家的基本在10%以上。其中,美國的高達30%。從這明顯可以看出,我國的融資租賃遠遠落后于國外。我國的融資租賃需重新調(diào)整目標,多建立起創(chuàng)新型的融資租賃行業(yè),并不斷完善融資租賃的體系,實事求是,穩(wěn)扎穩(wěn)打,才可追趕上其他國家。
2. 具有廠商背景的企業(yè)建立租賃公司,有利的推動了融資租賃產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。借鑒國外的經(jīng)驗,工程機械在融資租賃中是發(fā)展非常迅速的,特別是廠商中小型企業(yè)起著重要的作用。最近幾年,中小型企業(yè)的工程機械的融資租賃發(fā)展良好,漸漸成為市場的必要趨勢,且在本行業(yè)起到了積極的帶頭作用,顯示出強大的生命力。
3. 銀行系融資租賃公司進入國際市場。自2006年,中國銀行收購了新加坡飛機租賃公司,并建立了中銀航空租賃公司。又在2007年,工銀國際與英國航空公司簽署有關(guān)飛機融資租賃的的協(xié)議,這使得我國的銀行系融資租賃公司正式進入國際市場,標志著我國的融資租賃步入一個新的臺階。
三、我國融資租賃產(chǎn)業(yè)發(fā)展中存在的問題
我國融資租賃產(chǎn)業(yè)發(fā)展的越來越好,但仍然是不可避免會遇到問題。只有對制約我國融資租賃產(chǎn)業(yè)在發(fā)展中產(chǎn)生的問題進行剖析,并提出切實有效地解決方案,以促進國家的進步。
1. 與融資租賃產(chǎn)業(yè)的法律法規(guī)及相關(guān)的監(jiān)督機制不完善,缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管措施。我國在融資租賃行業(yè)沒有建立健全完善合理的法規(guī)條例,那么融資租賃就處于一種無序的狀態(tài)。正所謂,沒有規(guī)矩不成方圓,融資租賃又何以談發(fā)展與進步?!蛾P(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件若干問題的規(guī)定》的頒布,雖說有法律的約束了,但是沒有經(jīng)過市場的驗證,不具有實用性,違背市場規(guī)則,甚至有些地方不合理,嚴重制約了租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展。同時,缺乏統(tǒng)一且有權(quán)威性的管理機構(gòu),整個行業(yè)的發(fā)展方向不明確,發(fā)展重點模糊。從另一方面考慮,我國對融資租賃行業(yè)缺乏優(yōu)惠性的政策,國外的融資租賃的快速發(fā)展是得益于國家的大力幫助。國家財政不對融資租賃的稅收沒有優(yōu)惠政策,同時也沒有給予一定的資金扶持,更沒有對其的專門貸款,租賃公司或發(fā)債券更替不上日程。在信貸政策方面,國家也沒有實施向租賃業(yè)傾斜的措施,租賃企業(yè)自身承受著非常大的信用風險。
2. 融資租賃企業(yè)本身的規(guī)模很小,領(lǐng)導層的管理水平通常低下。融資租賃的規(guī)模小,經(jīng)營管理不到位,管理制度不完善。企業(yè)本身或許是因為資金少而沒有進行有效地宣傳,致使其知名度小,不為很多企業(yè)所知,不熟悉,缺乏對融資租賃理解,沒有樹立新的觀念。目前為止,我國的融資公司與國外相比是少之又少,規(guī)模小,無法適應(yīng)新時代的發(fā)展要求。我國存在的融資公司注冊的資金很少,通常是以負債的方式進行運營,抗風險的能力差。企業(yè)的經(jīng)營能力差,管理水平不高,致使業(yè)務(wù)不突出,甚至出現(xiàn)負債現(xiàn)象,資金的周轉(zhuǎn)困難,經(jīng)營狀況持續(xù)在負債狀態(tài)下,極易出現(xiàn)破產(chǎn)被競爭對手吞并。
3. 融資租賃的間接管理不完善,法律法規(guī)的強制制約能力起不到有效地監(jiān)督管理,企業(yè)的自律能力不足,容易出現(xiàn)的經(jīng)營不規(guī)范。在企業(yè)的經(jīng)營過程中,通常有兩種監(jiān)督機制。其一是政府的強制性管理,其二可依賴于明間組織的模范性自律作用,自身企業(yè)嚴格要求進行經(jīng)營管理,提高自己的競爭能力。但我國依然是兩者都沒有完全踐行。目前我國主營業(yè)務(wù)為融資租賃的租賃公司所成立的行業(yè)協(xié)會,分別是中國金融學會金融租賃研究會和中國外商投資企業(yè)協(xié)會租賃委員會,其行業(yè)主管部門也相應(yīng)為中國銀監(jiān)會和中國商務(wù)部。全國范圍內(nèi),缺乏自律行業(yè)的組織沒有成立,更進一步導致了融資租賃行業(yè)的規(guī)則不得已確定,就不能像其他行業(yè)一樣有默認的規(guī)則,人員之間相互約束,市場的運營就會混亂。因此,企業(yè)面臨的風險增大,面臨的不確定因素增多。
4. 承租企業(yè)租賃觀念淡薄,失信行為是常態(tài)。在企業(yè)的發(fā)展中,誠信是經(jīng)營之本,是更好的發(fā)展的根源,這在租賃行業(yè)中更顯得尤為中重要。如今,我國的經(jīng)濟自改革開放以來不斷迅猛發(fā)展著。經(jīng)濟由原來的計劃經(jīng)濟變?yōu)槭袌鼋?jīng)濟,經(jīng)濟的發(fā)展更向自由化趨進。一些承租企業(yè)的財務(wù)知識掌握不全,自身的素質(zhì)與修養(yǎng)不足,租賃的觀念相當?shù)?。承租企業(yè)僅僅把融資租賃當成一種及時雨,在困境或者是開發(fā)項目時可以更方便的籌集資金,卻遠遠忽略了其是否能取到設(shè)備并且最終是否可以相應(yīng)的償還資金或設(shè)備。更嚴重的是,我國出現(xiàn)了不少以騙租行為的承租企業(yè),致使租賃公司受到迫害,資金周轉(zhuǎn)不靈,陷入困境,我國的融資租賃收到相當嚴重的威脅。
三、解決我國融資租賃業(yè)發(fā)展中存在問題的方案
首先,政府部門應(yīng)該重視我國融資租賃行業(yè)的發(fā)展,重新進行大面積的企業(yè)調(diào)查,制定出適合融資租賃行業(yè)的法律法規(guī),以此約束規(guī)范企業(yè)的行為。同時,政府給予租賃公司及承租公司一定的優(yōu)惠政策,大扶持龍頭產(chǎn)業(yè),使其迅速發(fā)展為業(yè)內(nèi)的老大,帶動中小型企業(yè)的積極性,刺激市場的復蘇。第二,租賃公司從自身做起,積極創(chuàng)新開發(fā)新的項目,出租惠民,有利于占據(jù)市場的產(chǎn)品,尋找投資公司,吸納資金。有了資金,企業(yè)一方面可以大力正規(guī)的宣傳,為更多的承租公司所知,面向市場的范圍擴大;另一方面,企業(yè)用于內(nèi)部的經(jīng)營管理,領(lǐng)導層根據(jù)公司的長期發(fā)展摸索出一套合適的管理制度;對企業(yè)的內(nèi)部人員進行正規(guī)的培訓,使其獲得扎實的業(yè)務(wù)知識,解決問題的綜合能力,市場的競爭就是人才的競爭。
租賃公司提升自身的實力,承租企業(yè)營增實力的同時還要提高自身的信譽以吸納融資,否則禍害的只有本身,我國的融資租賃要想快速發(fā)展,離不開規(guī)范的租賃公司,誠信的承租公司,政府的重視及幫助,唯有如此,我國才會步入質(zhì)的飛躍。
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(作者單位:江蘇蘇豪融資租賃有限公司)