王永和

【摘 要】隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，讓我國的各個(gè)產(chǎn)業(yè)都得到了飛速的進(jìn)步，尤其是我國的石化公司。這種經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，雖然讓石化公司的經(jīng)濟(jì)效益得到了全面的增長，但是也在運(yùn)營中遇到了更多的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。所以石化公司開始進(jìn)行資金封閉結(jié)算的實(shí)踐，并且在近年來得到了很大的收益。本文就以中國石油蘭州石化分公司的資金封閉實(shí)踐為例進(jìn)行分析和研究，旨為相關(guān)的人員提供一定的參考。

【關(guān)鍵詞】石化公司；資金封閉；結(jié)算過程；實(shí)踐

一、前言

封閉結(jié)算這種方式是在企業(yè)無力償還貸款、整體虧損、效益低下的情況下，對(duì)客戶有效益、有市場(chǎng)的部分結(jié)算時(shí)進(jìn)行的封閉的資金管理和運(yùn)作。使用這種方式能夠讓企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況得到一定的緩解，還能夠讓企業(yè)休養(yǎng)生息，保證后續(xù)業(yè)務(wù)的順利運(yùn)行。但是這項(xiàng)工作在具體運(yùn)作的時(shí)候有很多需要注意的問題，所以相關(guān)企業(yè)人員應(yīng)該充分的重視運(yùn)作中的問題，從而才能為企業(yè)帶來更好的發(fā)展機(jī)遇。

二、資金封閉結(jié)算的優(yōu)勢(shì)

石化企業(yè)進(jìn)行封閉結(jié)算的工作能夠充分的將企業(yè)的業(yè)務(wù)向著更加積極的方向不斷發(fā)展，首先這項(xiàng)工作能夠讓企業(yè)的運(yùn)作更加順利，讓企業(yè)的造血功能得到充分的提升，還能夠充分的扭轉(zhuǎn)石化企業(yè)虧損的現(xiàn)象，讓企業(yè)迎來新的生機(jī)。其次，使用這一結(jié)算的方法還能夠讓銀行結(jié)算的業(yè)務(wù)量得到充分的提升，讓銀行的整體效益提升的同時(shí)，拉近企業(yè)與銀行之間的關(guān)系，讓企業(yè)與銀行之間的業(yè)務(wù)辦理更加順利。另外，封閉的資金結(jié)算方式還能夠讓石化企業(yè)更好的面對(duì)市場(chǎng)，從而讓企業(yè)的生產(chǎn)水平、服務(wù)水平都得到切實(shí)的提升。

三、石化企業(yè)進(jìn)行資金封閉結(jié)算的具體實(shí)踐

1.資金的結(jié)算

中國石油蘭州石化分公司財(cái)務(wù)處在進(jìn)行資金的封閉結(jié)算的時(shí)候，首先對(duì)自身的貨幣資金管理和制度進(jìn)行了全面的完善，將財(cái)務(wù)處財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行了全面的培訓(xùn)，讓他們的管理和制度更加的科學(xué)化、規(guī)范化。另外，蘭州石化分公司財(cái)務(wù)處在進(jìn)行資金階段的時(shí)候使用了封閉外結(jié)、地區(qū)間封閉結(jié)算、關(guān)聯(lián)交易封閉結(jié)算3個(gè)方式。其中重點(diǎn)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易封閉結(jié)算的方式，與中國石油集團(tuán)的其他子公司之間進(jìn)行委托收款的方式形成了一種資金收付的行為，通過這種方式的結(jié)算讓資金的結(jié)算方式更加順利。另外，還在公司的內(nèi)部進(jìn)行了委托收款的方式，通過財(cái)務(wù)公司來進(jìn)行資金的收付行為，也取得了不錯(cuò)的核算效果。在封閉外結(jié)方式中，中國石油蘭州石化分公司將其他的貨幣資金在企業(yè)的外部進(jìn)行了資金的收付行為。

2.付款的程序和依據(jù)

在結(jié)算完成進(jìn)行付款的時(shí)候，中國石油蘭州石化分公司財(cái)務(wù)處首先將這一事項(xiàng)與相關(guān)的部門簽署了合同，并且對(duì)合同中的條款進(jìn)行了充分的分析，有效的保障了中國石油蘭州石化分公司的經(jīng)濟(jì)權(quán)益。在執(zhí)行合同期間，中國石油蘭州石化分公司嚴(yán)格的按照規(guī)定的程序進(jìn)行付款的行為，經(jīng)過項(xiàng)目計(jì)劃和基金計(jì)劃的上報(bào)行為，讓總公司的財(cái)務(wù)部門進(jìn)行了詳細(xì)的審核。審核的過程也是嚴(yán)格的按照規(guī)定所進(jìn)行的，付款的環(huán)節(jié)是處于“應(yīng)用集成的環(huán)境”之中，同時(shí)辦事處中的財(cái)務(wù)人員對(duì)付款后的所有資料和信息進(jìn)行了嚴(yán)格的審核，審核完成之后開始進(jìn)行付款辦理。

3.使用計(jì)劃管理的方法

中國石油蘭州石化分公司財(cái)務(wù)處在進(jìn)行付款控制的時(shí)候使用的是計(jì)劃管理的方法，依照批復(fù)的結(jié)果進(jìn)行嚴(yán)格的執(zhí)行。由于中國石油蘭州石化分公司財(cái)務(wù)處同時(shí)運(yùn)行了好幾項(xiàng)的款項(xiàng)控制，所以在控制的時(shí)候相關(guān)的管理人員將這些款項(xiàng)進(jìn)行了詳細(xì)的梳理，并完成了逐條的審核工作。

中國石油蘭州石化分公司財(cái)務(wù)處在核算之前制定了一個(gè)計(jì)劃的額度，將這一額度進(jìn)行編制之后再向中國石油公司的總部進(jìn)行上報(bào)，等到上級(jí)部門的批復(fù)完成之后，再由辦事處進(jìn)行了統(tǒng)一的辦理，這一辦理的過程中，是充分的考慮了計(jì)劃的額度。同時(shí)，中國石油蘭州石化分公司財(cái)務(wù)處在進(jìn)行控制的時(shí)候充分的結(jié)合了當(dāng)時(shí)自身的經(jīng)濟(jì)需求和經(jīng)營情況，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的向編制的部門提出了事前調(diào)查完成的資金需求計(jì)劃。由于資金安排的過程中容易出現(xiàn)空間和時(shí)間上的差距，所以容易導(dǎo)致結(jié)算的結(jié)果產(chǎn)生一定的偏差。因此中國石油蘭州石化分公司財(cái)務(wù)處在進(jìn)行計(jì)劃的時(shí)候充分的解釋了當(dāng)時(shí)所需的資金的具體時(shí)間，由中國石油蘭州石化分公司財(cái)務(wù)處中主管財(cái)務(wù)的人員向總經(jīng)理遞交報(bào)告，經(jīng)過批準(zhǔn)之后就馬上開始進(jìn)行了結(jié)算的控制工作，讓筆款的程序受到了很大的制度保障。

目前，由于資金封閉結(jié)算的工作有一定的復(fù)雜性，所以目前中國石油蘭州石化分公司財(cái)務(wù)處一年中進(jìn)行一次指標(biāo)控制的工作，同時(shí)也在工作中有效的避免了合并、串項(xiàng)的現(xiàn)象，讓企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益得到了有效的提升，也讓企業(yè)具有更大的活力。

4.網(wǎng)絡(luò)管理的方法

中國石油蘭州石化分公司財(cái)務(wù)處在實(shí)行資金得到封閉結(jié)算的時(shí)候使用了網(wǎng)絡(luò)管理的方式，在企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)了資金的核算工作和控制工作，也讓付款的方式更加安全，使用了一些專業(yè)的財(cái)務(wù)軟件，讓核算的過程更加的科學(xué)化。

四、結(jié)論

綜上所述，企業(yè)在進(jìn)行資金封閉結(jié)算的時(shí)候，能夠讓企業(yè)后續(xù)的業(yè)務(wù)運(yùn)作更加順利，還能夠達(dá)到雙贏的目的。所以想要讓資金封閉結(jié)算達(dá)到更好的效果，就應(yīng)該對(duì)這項(xiàng)工作進(jìn)行嚴(yán)格的把控，并且對(duì)其中應(yīng)該注意的問題進(jìn)行充分的重視，這樣才能讓資金封閉結(jié)算為企業(yè)的發(fā)展更大的發(fā)展機(jī)遇，提升企業(yè)的綜合實(shí)力。

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