閆法涌 王楠

【摘要】中國老年人口增長迅速，加上巨大的養(yǎng)老金缺口，使得人們更加關(guān)注養(yǎng)老保障問題。我國基本養(yǎng)老保險制度還存在許多問題，而作為補(bǔ)充基本養(yǎng)老保險的商業(yè)養(yǎng)老保險遠(yuǎn)未發(fā)揮其作用。商業(yè)養(yǎng)老保險能夠為用戶提供更高的保障、多種形式的產(chǎn)品、收益水平的提升。最為主要的，是商業(yè)養(yǎng)老保險能夠滿足城鎮(zhèn)居民多種層次的養(yǎng)老保障需求。因此，研究我國基本養(yǎng)老保險和商業(yè)保險制度的協(xié)調(diào)發(fā)展，提高商業(yè)保險在我國養(yǎng)老保障體系中所占比例和作用具有重要意義。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)養(yǎng)老保險 社會養(yǎng)老保險 協(xié)調(diào)度

一、世界先進(jìn)制度下養(yǎng)老保險模式

目前，世界先進(jìn)的保險制度均是依照保險的“三支柱”模式進(jìn)行建立的，但在“三支柱”之下也有各自不同的特點。下面簡要介紹美國的養(yǎng)老保險制度模式。

（一）美國模式

1.鼓勵發(fā)展多支柱的養(yǎng)老保險體系。首先，美國政府推動企業(yè)和個人貢獻(xiàn)力量，共同構(gòu)建養(yǎng)老保障體系。這其中包括推出政策，扶持企業(yè)養(yǎng)老金計劃，提出個人賬戶制度，這些都為社會養(yǎng)老分擔(dān)了一定的壓力。另外，為了構(gòu)建“三支柱”模式養(yǎng)老保障制度，美國政府還出臺了許多稅收優(yōu)惠政策，入繳費(fèi)稅收延遲支付以及企業(yè)繳費(fèi)的稅前扣除等政策鼓勵企業(yè)為員工提供養(yǎng)老保障，這些措施加速了個人養(yǎng)老金制度的發(fā)展。

2.建立社會保障信托基金制度。社會保障基金制度的初衷是使養(yǎng)老金能夠有效增值，提高保障效用。美國政府提高了養(yǎng)老金的繳稅水平，社會保障署將多余的稅金轉(zhuǎn)入社保信托基金，并聘請專業(yè)投資人進(jìn)行投資，投資收益收回后繼續(xù)充實到信托基金中，實現(xiàn)滾動發(fā)展。

3.推進(jìn)企業(yè)養(yǎng)老金計劃。養(yǎng)老金計劃主要分為兩種模式，即美國政府主推的雙D運(yùn)行，DB模式以及DC模式。在第一種模式下，獲取養(yǎng)老金收益的同時也需要繳納個人所得稅，由雇主和雇員談判確定待遇標(biāo)準(zhǔn)。在后一種模式下，政府會提供稅收優(yōu)惠，從側(cè)面提供幫助。但在這種模式下，投資總量上會有所限制，并且政府不對養(yǎng)老金投資提供擔(dān)保。

二、我國基本養(yǎng)老保險與商業(yè)保險的協(xié)調(diào)發(fā)展問題

在現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和經(jīng)濟(jì)承受能力下，居民對社會保障的總需求是一定的，如果保障成本過高或者保障水平難以提升，需求與成本及供給之間的沖突就會產(chǎn)生。如果這些問題不能有效解決，則將影響二者協(xié)調(diào)發(fā)展。

（一）人口老齡化嚴(yán)重，養(yǎng)老金支付壓力大

按照國際對一國六十歲以上人口占其總?cè)丝诒瘸^10%即為人口老齡化國家的標(biāo)準(zhǔn)，我國自1999年已正式邁入，不僅人口老齡化速度非?？欤依淆g人口的規(guī)模也越來越龐大，占比也越來越高。加上巨大的養(yǎng)老金缺口，使得人們更加關(guān)注養(yǎng)老保障問題。我國基本養(yǎng)老保險制度還存在許多問題，而作為補(bǔ)充基本養(yǎng)老保險的商業(yè)養(yǎng)老保險遠(yuǎn)未發(fā)揮其作用。

（二）商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品較為單一，保障與創(chuàng)新程度不夠

首先，我國的商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品保障程度與創(chuàng)新程度均不夠，同質(zhì)性較為嚴(yán)重。保險產(chǎn)品從研發(fā)設(shè)計到投入運(yùn)營，耗費(fèi)成本及承擔(dān)風(fēng)險都很大。其次，在發(fā)展過程中，分紅型產(chǎn)品總是一枝獨秀，撐起整個壽險業(yè)的發(fā)展，而具有保障功能、儲蓄性質(zhì)的保險產(chǎn)品則比較少，這種結(jié)構(gòu)的不合理，不利于商業(yè)壽險的長遠(yuǎn)發(fā)展。

（三）我國保險深度和保險密度較低，地區(qū)發(fā)展不平衡

幾年來我國保險密度和保險深度雖然有所發(fā)展和保持遞增，但相比世界平均水平，仍然有較大差距。

（四）渠道拓展受限

從社會養(yǎng)老保險的角度來看，社會養(yǎng)老保險發(fā)展對國家政策具有很強(qiáng)的依附性，社會養(yǎng)老保險的發(fā)展需要國家機(jī)構(gòu)強(qiáng)有力的參與。雖然保險需求與日俱增，但我國社會養(yǎng)老保險工作人員和經(jīng)費(fèi)的數(shù)量并未實現(xiàn)同步增長，社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的能力還有所欠缺。從商業(yè)養(yǎng)老保險的角度來看，主要發(fā)展渠道可分為中介代銷和保險公司直銷，由于地域限制的突破存在較高難度，商業(yè)保險公司的快速發(fā)展很難實現(xiàn)，急需通過擴(kuò)張渠道來促進(jìn)產(chǎn)品銷售。

三、構(gòu)建養(yǎng)老金協(xié)調(diào)度模型

協(xié)調(diào)度模型衡量了系統(tǒng)要素之間在發(fā)展過程中發(fā)展協(xié)調(diào)一致的狀況，顯示了系統(tǒng)由無序狀態(tài)走向有序狀態(tài)的趨勢。商業(yè)養(yǎng)老保險與基本養(yǎng)老保險有著替代、補(bǔ)充與合作的關(guān)系。把協(xié)調(diào)度模型應(yīng)用于衡量兩類養(yǎng)老保險領(lǐng)域，對政府部門制定養(yǎng)老政策以及保險公司制定費(fèi)率政策起到很大作用。

參量eij對系統(tǒng)的有序度通常用功效函數(shù)ui（eij）表示，功效函數(shù)為：

ui（eij）=eij-αijαij-βij ueij具有正效用αij-eijαij-βij ueij具有負(fù)效用 （1）

其中αij和βij分別是序參量的上下限，i代表子系統(tǒng)，j代表子系統(tǒng)序參量，ui（eij），0≤ui（eij）≤1是參量eij的有序度，ui（eij）越大，則對系統(tǒng)有序性的重要性越大，ui（eij）越小，對系統(tǒng)有序性的重要性越小。序參量eij對子系統(tǒng)有序程度貢獻(xiàn)值可用ui（eij）衡量，ui=wj*ui（eij），（2）

根據(jù)離差系數(shù)最小化模型，用us、uc分別代表社會養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險的功效函數(shù)，us、uc之間離差為c'=s（us+uc）2=2（1-us*uc（（us+uc）2）2），令c'=0，得商業(yè)養(yǎng)老保險與基本養(yǎng)老保險的原始協(xié)調(diào)度測算公式為：

ct=us*uc（（us+uc）2）2 （3）

其中ct表示兩者之間的協(xié)調(diào)度，n為協(xié)調(diào)系數(shù)。

原始協(xié)調(diào)度是刻畫商業(yè)養(yǎng)老保險與基本養(yǎng)老保險關(guān)系的指標(biāo)，它對促進(jìn)兩者協(xié)調(diào)、共同發(fā)展有十分重要的意義。但是協(xié)調(diào)度在某些情況下難以反映出二者的整體協(xié)調(diào)發(fā)展水平。減少區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異以及時間的差異反應(yīng)，對原始協(xié)調(diào)度進(jìn)行改進(jìn)，會產(chǎn)生更切合實際的協(xié)調(diào)度函數(shù)，可以應(yīng)用于評價商業(yè)保險和基本養(yǎng)老保險之間的協(xié)調(diào)程度。根據(jù)前述對協(xié)調(diào)度的定義，本文將度量商業(yè)養(yǎng)老保險和社會保障水平之間關(guān)系的指標(biāo)，改進(jìn)后的協(xié)調(diào)度表示。

cd=ct*T （4）

其中，T=wsus+wcuc，ws、wc分別是基本養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險的權(quán)重，改進(jìn)后的協(xié)調(diào)度很好地反映了商業(yè)養(yǎng)老保險與基本養(yǎng)老保險的協(xié)調(diào)等級和發(fā)展水平。

四、結(jié)論和建議

第一，界定商業(yè)保險與社會保障業(yè)務(wù)的經(jīng)營領(lǐng)域，避免出現(xiàn)越位。覆蓋范圍和覆蓋程度要事先確定，以防出現(xiàn)惡性競爭，損害社會整體效用水平。

第二，保險公司拓展新的經(jīng)營方式。中國地域遼闊，不同的市場有不同的需求，實行差異化經(jīng)營是保險公司發(fā)展的必經(jīng)之路。各保險分支公司應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮自主創(chuàng)新能力，開展詳實的市場調(diào)研，在了解客戶需求的基礎(chǔ)上，針對本經(jīng)營區(qū)域的市場環(huán)境，為客戶提供最合適的產(chǎn)品和服務(wù)。

第三，政府部門制定細(xì)化政策。既然不同的市場表現(xiàn)出不同的需求與特征，那么就需要有針對性的政策進(jìn)行跟進(jìn)，調(diào)整不同區(qū)域的市場。

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作者簡介：閆法涌（1991-），男，漢族，山東濟(jì)寧人，現(xiàn)就讀于中央財經(jīng)大學(xué)保險學(xué)院，碩士學(xué)歷，主要研究方向：保險理論；王楠（1992-），男，漢族，北京人，現(xiàn)就讀于中央財經(jīng)大學(xué)保險學(xué)院，碩士學(xué)歷，主要研究方向：保險實務(wù)與實踐。