摘 要：加強(qiáng)資本監(jiān)管是商業(yè)銀行自身實(shí)力不斷發(fā)展的結(jié)果，同時(shí)也是金融市場風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)增強(qiáng)的必然要求。增強(qiáng)商業(yè)銀行資本監(jiān)管的有效性，就是需要多方監(jiān)管主體從意識(shí)、制度、機(jī)制等方面加強(qiáng)協(xié)同配合的能力和彈性監(jiān)管的水平。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 資本監(jiān)管 彈性空間 協(xié)同預(yù)警

一、商業(yè)銀行資本劃分

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》對(duì)商業(yè)銀行資本的劃分，可將其分為核心資本和附屬資本。核心資本即一級(jí)資本，包含公開儲(chǔ)備和股本兩方面。公開儲(chǔ)備為商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中所清楚顯示的儲(chǔ)備，該儲(chǔ)備包含了各類形式，如留存盈余、資本盈余或未分配利潤等。后者是指目前發(fā)行并繳稅后的普通股和優(yōu)先股。另外少數(shù)公司有銀行持股，此時(shí)核心資本還包含這些公司內(nèi)部少數(shù)股東的權(quán)益。附屬資本即二級(jí)資本，旨在對(duì)產(chǎn)權(quán)資本進(jìn)行完善和提升。附屬資本的總額不得超過一級(jí)資本的最低額。其構(gòu)成主要包含資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、未公開儲(chǔ)備、呆帳準(zhǔn)備金或普通準(zhǔn)備金、長期附屬債務(wù)及混合資本工具。

二、商業(yè)銀行資本監(jiān)管效果分析

（一）初步確立銀行資本監(jiān)管法律框架

銀監(jiān)會(huì)成立以來，適應(yīng)監(jiān)管實(shí)踐和市場發(fā)展的需要及時(shí)系統(tǒng)規(guī)劃、科學(xué)設(shè)計(jì)審慎銀行監(jiān)管的規(guī)章和指引。其中，對(duì)資本質(zhì)量和運(yùn)行狀況的監(jiān)測指標(biāo)體系主要參考國際通行的《巴塞爾協(xié)議》，并制定了相應(yīng)的資本管理辦法。通過資本充足率、資本補(bǔ)充機(jī)制、資本計(jì)量方法等關(guān)涉商業(yè)銀行資本狀況的相關(guān)規(guī)定的出臺(tái)，初步形成了對(duì)商業(yè)銀行資本數(shù)量和質(zhì)量的監(jiān)管框架。

（二）建立了審慎有效的資本監(jiān)管流程

金融監(jiān)管部門在充分參考國際通行的《巴塞爾協(xié)議》基礎(chǔ)上，結(jié)合我國商業(yè)銀行資本運(yùn)行基本特點(diǎn)，形成了較為順暢的資本監(jiān)管系統(tǒng)。從資本流動(dòng)的真實(shí)性上說，金融監(jiān)管部門通過聯(lián)網(wǎng)監(jiān)測、報(bào)文傳送、調(diào)查統(tǒng)計(jì)、現(xiàn)場檢查等方式確保商業(yè)銀行在資本獲得和資本融通過程中的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，為資本監(jiān)管的順利進(jìn)行和精準(zhǔn)有效奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；

（三）現(xiàn)場檢查的重要作用日益凸顯

經(jīng)過不斷的探索實(shí)踐，現(xiàn)場檢查的程序化、規(guī)范化更加完善，檢查重點(diǎn)更加突出，現(xiàn)場檢查中越來越多地關(guān)注銀行的政策程序、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資本充足程度等審慎性目標(biāo)。檢查“精確制導(dǎo)”作用更加顯著，銀監(jiān)會(huì)通過一系列有針對(duì)性的現(xiàn)場檢查，不但發(fā)現(xiàn)了商業(yè)銀行在資本經(jīng)營中的違規(guī)問題，而且發(fā)現(xiàn)了商業(yè)銀行在績效考評(píng)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的盲點(diǎn)和不足，促進(jìn)被查銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任感和危機(jī)感，達(dá)到了事半功倍的監(jiān)管效果。

（四）建立了監(jiān)管合作機(jī)制

銀監(jiān)會(huì)同中國人民銀行、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等其他監(jiān)管部門建立了多層次的監(jiān)管合作機(jī)制。同時(shí)，各金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)同銀行業(yè)協(xié)會(huì)、商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管部門和市場約束部門密切配合，在商業(yè)銀行內(nèi)外部建立了相對(duì)完整的監(jiān)管體系和風(fēng)險(xiǎn)防范網(wǎng)絡(luò)。在對(duì)外交流方面，各金融監(jiān)管部門同美國、香港等多個(gè)國家和地區(qū)的金融監(jiān)管當(dāng)局簽署了諒解備忘錄，建立了廣泛深刻的資本流動(dòng)合作監(jiān)控平臺(tái)，實(shí)行信息共享和統(tǒng)一行動(dòng)，共同防范風(fēng)險(xiǎn)。

三、商業(yè)銀行資本監(jiān)管效果的提升建議

（一）提高對(duì)資本管理重要性的認(rèn)識(shí)

從當(dāng)前我國銀行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)狀況看，國有銀行和全國性股份制銀行在資本管理方面經(jīng)歷較長時(shí)間的摸索實(shí)踐已經(jīng)取得了一定的管理經(jīng)驗(yàn)，但與世界知名國際性大銀行相比依然差距顯著。城商行作為我國銀行業(yè)發(fā)展的新興力量，提升資本管理能力任重道遠(yuǎn)。這就要求我國的商業(yè)銀行必須把提升資本管理能力作為銀行運(yùn)作的核心內(nèi)容進(jìn)行推動(dòng)。

（二）增強(qiáng)資本監(jiān)管有效性分析

金融的全球化和自由化進(jìn)程加快，舊的金融監(jiān)管體系已經(jīng)難以適應(yīng)金融業(yè)發(fā)展的需要。以資本充足要求和資產(chǎn)業(yè)務(wù)管制為核心的監(jiān)管體系的完善越來越為金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)所注重。由于我國商業(yè)銀行所處的特殊發(fā)展階段，改造銀行資本結(jié)構(gòu)，提升資本監(jiān)管的有效性是當(dāng)前金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行不斷探索的重要內(nèi)容。在商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)中，政府具有較強(qiáng)的信譽(yù)背書成分，這不利于商業(yè)銀行的長期穩(wěn)定和獨(dú)立發(fā)展。

（三）探索資本質(zhì)量的彈性監(jiān)管空間

資本監(jiān)管對(duì)于商業(yè)銀行來說具有至關(guān)重要的作用，但我國商業(yè)銀行資本運(yùn)作能力參差不齊，盈利能力和資產(chǎn)質(zhì)量的差異較大，統(tǒng)一的資本監(jiān)管政策對(duì)部分能力不足、水平較低、質(zhì)量不高的商業(yè)銀行來說具有較大的執(zhí)行難度。因此，從真正實(shí)現(xiàn)金融穩(wěn)定安全的角度看，應(yīng)積極探索動(dòng)態(tài)前瞻性的資本監(jiān)管框架。

金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)在充分參考宏觀經(jīng)濟(jì)狀態(tài)、信貸增長率、不動(dòng)產(chǎn)價(jià)格等指標(biāo)的基礎(chǔ)上確立監(jiān)管目標(biāo)。對(duì)達(dá)到大銀行標(biāo)準(zhǔn)的城商行按照目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)無法滿足標(biāo)準(zhǔn)的中小城商行按照最低標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)管。同時(shí)，在正常時(shí)期要求商業(yè)銀行資本比率要保持在目標(biāo)資本比率以上；當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于衰退、銀行資本達(dá)不到監(jiān)管要求時(shí)，允許其暫時(shí)低于目標(biāo)資本比率但不能低于最低資本要求。

（四）制定明確的區(qū)間性資本監(jiān)管方案

從《巴塞爾協(xié)議》及《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》等相關(guān)要求來看，撥備和資本的界限并非涇渭分明，兩者間實(shí)際存在一個(gè)“灰色地帶”，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠?qū)ふ业讲⒋_定不同商業(yè)銀行之間的彈性資本監(jiān)管空間，為商業(yè)銀行提供靈活的資本緩沖運(yùn)用機(jī)制。

（五）完善資本監(jiān)管預(yù)警機(jī)制

雖然廣大銀行是經(jīng)濟(jì)市場的直接參與者，但金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控部門和金融市場監(jiān)管部門，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展形勢的判斷和未來發(fā)展走勢的預(yù)測方面具備得天獨(dú)厚的條件，這決定了金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在監(jiān)管預(yù)警和維護(hù)金融穩(wěn)定方面能夠發(fā)揮更大的作用。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)從金融市場和銀行健康發(fā)展的整體層面進(jìn)一步豐富和完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控內(nèi)容，通過客觀完整的金融風(fēng)險(xiǎn)提示，幫助指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)防控能力不強(qiáng)的商業(yè)銀行建立起相互協(xié)同的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，加強(qiáng)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、金融市場參與者、經(jīng)濟(jì)市場主體等經(jīng)濟(jì)金融相關(guān)方的溝通交流，進(jìn)一步順通信息傳播交流途徑，完善信息披露機(jī)制，形成及時(shí)有效的資本預(yù)警機(jī)制。

（六）建立內(nèi)外互動(dòng)的資本監(jiān)管模式

在我國，對(duì)商業(yè)銀行資本狀況擁有監(jiān)管權(quán)力的是以銀監(jiān)會(huì)和人民銀行為代表的外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)和以內(nèi)審、風(fēng)控等部門為代表的內(nèi)部監(jiān)管部門。銀行業(yè)協(xié)會(huì)等社會(huì)監(jiān)管組織和獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)為代表的市場約束機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行不具有法律上的監(jiān)管權(quán)，但在商業(yè)銀行資本健康運(yùn)行方面發(fā)揮普遍的監(jiān)督約束作用。因此，商業(yè)銀行的金融監(jiān)管需要各主體從多角度、多層次、多方位全面監(jiān)控，并且要實(shí)現(xiàn)監(jiān)管主體與商業(yè)銀行之間形成暢通的互動(dòng)交流機(jī)制，及時(shí)有效的促進(jìn)和幫助商業(yè)銀行不斷提升資本監(jiān)管的有效性、金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)質(zhì)性。

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