馬麗麗

摘要：本文首先對(duì)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)進(jìn)行了一些相關(guān)概念和理論的論述，在此基礎(chǔ)上對(duì)國(guó)外商業(yè)銀行和國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行了比較，然后討論了國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)的管理方面所存在的問(wèn)題以及出現(xiàn)問(wèn)題的原因，最后筆者給出了自己有關(guān)創(chuàng)新商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理模式的對(duì)策建議，希望以此進(jìn)一步促進(jìn)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的管理和發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；表外業(yè)務(wù)；創(chuàng)新管理模式；發(fā)展戰(zhàn)略

一、前言

對(duì)商業(yè)銀行而言，其目標(biāo)就是為了創(chuàng)造最大化的利潤(rùn)，達(dá)到這個(gè)目的的途徑有兩種：一是降低成本，二是增加收入，而表外業(yè)務(wù)就是能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行提供更大利益的非常有效的業(yè)務(wù)手段之一。隨著越來(lái)越激烈的銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)以及迅猛發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)，越來(lái)越多的創(chuàng)新出現(xiàn)在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域。由于表外業(yè)務(wù)相對(duì)于傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)具有低成本、小風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，

二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)理論論述

對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，表外業(yè)務(wù)（簡(jiǎn)稱OBSA）也是日常的業(yè)務(wù)活動(dòng)的一種，而這種業(yè)務(wù)活動(dòng)是存在于資產(chǎn)負(fù)債表以外的，商業(yè)銀行所從事的表外業(yè)務(wù)這一經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是不列進(jìn)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表的，對(duì)于銀行的負(fù)債總額以及銀行的資產(chǎn)也不會(huì)產(chǎn)生影響，但是這種業(yè)務(wù)活動(dòng)能夠?qū)︺y行的運(yùn)營(yíng)資金和當(dāng)期損益進(jìn)行改變，從而對(duì)銀行的資產(chǎn)報(bào)酬率也能起到提高的作用。表外業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)是對(duì)銀行的業(yè)務(wù)范圍和規(guī)模的擴(kuò)大，主要是為了增加銀行的利潤(rùn)收入。

三、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理存在的問(wèn)題

（一）技術(shù)含量低

在目前階段我國(guó)的商業(yè)銀行中，其對(duì)于表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新還是往往集中于一些類似于結(jié)算或者代理業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)方面，在一些金融行業(yè)剛剛興起的金融衍生產(chǎn)品、咨詢?cè)u(píng)估以及投資銀行等業(yè)務(wù)方面，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行則沒(méi)有進(jìn)行過(guò)多的創(chuàng)新和開(kāi)展。雖然在國(guó)內(nèi)的不少商業(yè)銀行中，其通過(guò)與其他的保險(xiǎn)公司或者證券公司等金融機(jī)構(gòu)的合作，共同推出了不少深受客戶喜愛(ài)的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，比如銀證通產(chǎn)品的但是就是一個(gè)很好的佐證，但是相比較于國(guó)外商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)的產(chǎn)品和服務(wù)領(lǐng)域的開(kāi)展情況來(lái)說(shuō)，國(guó)內(nèi)金融行業(yè)仍然處于相對(duì)比較低級(jí)的表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展階段。

（二）進(jìn)度慢、規(guī)模小

在一些商業(yè)銀行建設(shè)比較成熟的西方國(guó)家，尤其是一些發(fā)達(dá)國(guó)家之間，表外業(yè)務(wù)給銀行所帶來(lái)的利潤(rùn)收入一般能夠占到商業(yè)銀行總體利潤(rùn)收入的百分之三十到百分之八十。相比較于這些海外國(guó)家的商業(yè)銀行建設(shè)，國(guó)內(nèi)的相關(guān)情況就要遜色很多了，國(guó)內(nèi)表外業(yè)務(wù)收入在商業(yè)銀行總體收入中所占的比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能夠滿足人們的預(yù)期，我們拿四大國(guó)有商業(yè)銀行舉個(gè)例子，表外業(yè)務(wù)所創(chuàng)造的銀行利潤(rùn)占四大國(guó)有商業(yè)銀行總利潤(rùn)收入的比例平均也就是百分之十左右。就像筆者前面討論的，在我國(guó)的商業(yè)銀行中目前已經(jīng)開(kāi)展的表外業(yè)務(wù)也大多數(shù)結(jié)算類的或者是代收代付類的，雖然在外資銀行所帶來(lái)的巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力下，國(guó)內(nèi)的一些商業(yè)銀行也一步步進(jìn)行貸款承諾、理財(cái)顧問(wèn)、備用信用證以及信用卡等等表外業(yè)務(wù)的開(kāi)展。但是大多數(shù)的表外業(yè)務(wù)仍然處于緩慢的探索和實(shí)驗(yàn)的階段，所以其發(fā)展進(jìn)度比較緩慢，開(kāi)展規(guī)模也比較小。

（三）創(chuàng)新能力缺乏

創(chuàng)新能力的缺乏主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，第一個(gè)方面，我國(guó)的商業(yè)銀行在開(kāi)展表外業(yè)務(wù)過(guò)程中的創(chuàng)新動(dòng)機(jī)缺乏，主要是由于政府部門的管制，造成商業(yè)銀行在進(jìn)行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新的過(guò)程中所需要的逃避金融管制等的成本過(guò)大，超出其承受的范圍，而且由于國(guó)有四大商業(yè)銀行一直以來(lái)都是處于壟斷地位的，對(duì)于其來(lái)說(shuō)并不會(huì)產(chǎn)生進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的積極性，而一些小型的區(qū)域性的商業(yè)銀行則沒(méi)有開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng)新的實(shí)力，因而導(dǎo)致整體范圍內(nèi)的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新動(dòng)機(jī)的缺乏。第二個(gè)方面是創(chuàng)新方式和手段的缺乏，細(xì)數(shù)我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展的二百余種表外業(yè)務(wù)和金融工具，雖然業(yè)務(wù)的范圍對(duì)金融行業(yè)的各個(gè)層次都有涉及，但是其中絕大多數(shù)的業(yè)務(wù)或者工具都是從西方資本主義國(guó)家通過(guò)“拿來(lái)”方式引進(jìn)的，真正結(jié)合我國(guó)國(guó)情和民情，具有地方特色的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)創(chuàng)新都是比較少的。很多對(duì)于國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行進(jìn)行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的創(chuàng)新也都是借鑒的西方商業(yè)銀行相對(duì)比較成熟的業(yè)務(wù)創(chuàng)新實(shí)踐，這又進(jìn)一步限制了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新能力和手段的發(fā)展。

四、創(chuàng)新商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理模式的對(duì)策建議

（一）營(yíng)造合適的宏觀環(huán)境

國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行進(jìn)行表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新管理，首先就要營(yíng)造一個(gè)適宜其發(fā)展的金融環(huán)境，通過(guò)上文與西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行的金融環(huán)境的比較我們可以知道：一些國(guó)內(nèi)的金融制度和政策對(duì)于表外業(yè)務(wù)的發(fā)展確實(shí)起到了一定程度的限制作用，尤其是分業(yè)經(jīng)營(yíng)的體制嚴(yán)重阻礙了對(duì)于表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新管理工作開(kāi)展。雖然在金融行業(yè)我國(guó)對(duì)于分業(yè)經(jīng)營(yíng)的限制力逐步減小，混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)也日益明顯，但是商業(yè)銀行的許多表外業(yè)務(wù)還是不能夠得到有效的開(kāi)發(fā)。比如衍生金融工具由于出于防范風(fēng)險(xiǎn)的目的，其業(yè)務(wù)的看展收到苛刻的限制，政策空間和交易市場(chǎng)都是非常狹窄的，甚至接近于完全禁止。這也就是說(shuō)，為了對(duì)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新管理，商業(yè)銀行僅僅憑靠自身主觀努力是不夠的，還要求管理者營(yíng)造合適的宏觀環(huán)境，大力提倡金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的政策環(huán)境，放開(kāi)限制，創(chuàng)造需求才能夠推出產(chǎn)品、放開(kāi)市場(chǎng)，從根本上促進(jìn)表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展。

（二）構(gòu)建完備的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)機(jī)制

要建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋硗鈽I(yè)務(wù)組織部門，要將該組織部門作為對(duì)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新管理的指導(dǎo)和決策機(jī)構(gòu)，按照實(shí)際情況，結(jié)合自身特色，建立相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)或者專門部處。表外業(yè)務(wù)組織部門要將其在表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新管理優(yōu)勢(shì)進(jìn)行發(fā)揮，將與商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新相關(guān)的市場(chǎng)調(diào)查、統(tǒng)一管理、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、科學(xué)營(yíng)銷等工作落實(shí)到實(shí)處。該部門還要負(fù)責(zé)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研工作，制定詳實(shí)的調(diào)研報(bào)告，一直不斷的搜集市場(chǎng)需求信息，科學(xué)分析所收集的信息，做好表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)決策工作。

（三）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作

我們?cè)谶M(jìn)行商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新管理的過(guò)程中不可避免的要伴隨著一些風(fēng)險(xiǎn)，為了不致對(duì)商業(yè)銀行自身的利益造成損害，我們必須在風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)提高的前提下采取一定的手段或者措施對(duì)于表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新管理工作的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防進(jìn)行加強(qiáng)，這樣才能推動(dòng)和促進(jìn)表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新管理模式的發(fā)展。增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，我們主要可以通過(guò)完善內(nèi)部控制政策、完善內(nèi)部審計(jì)制度、建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系等等手段進(jìn)行。完善內(nèi)部控制政策，可以實(shí)現(xiàn)規(guī)范化實(shí)施表外業(yè)務(wù)的管理工作的目標(biāo)；完善內(nèi)部審計(jì)制度，有利于對(duì)商業(yè)銀行的各項(xiàng)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位的監(jiān)控和管理；建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，這樣才能對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估檢測(cè)能力較為薄弱的實(shí)際情況進(jìn)行一定程度的改觀，提高商業(yè)銀行的整體對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和檢測(cè)能力。此外，對(duì)金融行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的當(dāng)局也要從多個(gè)方面加強(qiáng)創(chuàng)新發(fā)展商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

五、結(jié)束語(yǔ)

自從我國(guó)加入世界貿(mào)易組織（WTO）以來(lái)，國(guó)內(nèi)的銀行業(yè)也逐步進(jìn)入了對(duì)外開(kāi)放的發(fā)展軌跡，這對(duì)于我國(guó)的商業(yè)銀行發(fā)展來(lái)說(shuō)，既是一個(gè)偉大的機(jī)遇，也是一個(gè)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。作為外資銀行主要收入來(lái)源和優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)的表外業(yè)務(wù)對(duì)于我國(guó)的商業(yè)銀行發(fā)展提出了巨大的挑戰(zhàn)，因此為了保證國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的利潤(rùn)來(lái)源不受到外資銀行的沖擊，我們一定要建立結(jié)合自身特色的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新管理模式，增強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)能力，希望文中筆者的相關(guān)理論和策略分析能夠?qū)τ谖覈?guó)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)發(fā)展起到一定的促進(jìn)作用。

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