文/孫益武 王春曉

跨境電子商務(wù)進口商品知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)監(jiān)管問題探討

文/孫益武 王春曉

跨境電子商務(wù)的發(fā)展給國內(nèi)消費者獲取境外優(yōu)質(zhì)商品帶來契機，但個人網(wǎng)購貨物以行郵和快件形式進境給海關(guān)監(jiān)管造成困難；跨境電子商務(wù)平臺以保稅貨物的形式進口境外商品需要得到有效監(jiān)管。我國《知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護條例》需要明確跨境電子商務(wù)進口商品的監(jiān)管規(guī)則，確保促進跨境電子商務(wù)進口商品流通的便利化和規(guī)范化。

跨境；電子商務(wù)；進口商品；知識產(chǎn)權(quán)；海關(guān)

一、跨境電子商務(wù)發(fā)展對知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)監(jiān)管的挑戰(zhàn)

跨境電子商務(wù)是指處于不同關(guān)境的交易主體，通過電子商務(wù)平臺達成交易，進行支付結(jié)算，并通過跨境物流送達商品的一種國際商業(yè)活動。1上海社會科學(xué)院經(jīng)濟研究所課題組：《中國跨境電子商務(wù)發(fā)展及政府監(jiān)管問題研究——以小額跨境網(wǎng)購為例》，載《上海經(jīng)濟研究》2014年第9期。相較于境內(nèi)的電子商務(wù)，它牽涉到跨境支付、外匯管理、跨境物流與海關(guān)監(jiān)管等環(huán)節(jié)。通過規(guī)范的跨境電子商務(wù)平臺，供求雙方的貿(mào)易活動可以采用標(biāo)準(zhǔn)化的電子化合同和憑證等材料，使得各種相關(guān)單證在網(wǎng)上傳遞，增加貿(mào)易的透明度，減少信息不對稱造成的風(fēng)險；加上第三方跨境支付平臺的保障，消費者跨境采購具有安全感。但各國語言存在差異，產(chǎn)品質(zhì)量與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不同，消費者保護制度不同，退賠政策和售后服務(wù)存在區(qū)別，這些構(gòu)成影響跨境電子商務(wù)發(fā)展的負面因素。

我國跨境電子商務(wù)采購的主體集中體現(xiàn)為年輕化、高學(xué)歷、較高收入的職業(yè)人士，并且主要分布在國內(nèi)一線城市。這些群體對跨境電子商務(wù)產(chǎn)品的需求主要是大眾消費品，例如護膚用品、嬰幼兒食品、服飾、保健品和電子產(chǎn)品等。這些產(chǎn)品均為制成品，且是附加值高的品牌商品，商品及其包裝設(shè)計可能受到著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)和專利權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)的保護。

由于各國法律對知識產(chǎn)權(quán)的權(quán)利窮竭和平行進口問題態(tài)度不一，相關(guān)商品的國際或區(qū)域流通狀況不同，再加上不同渠道商品價格差異較大，這就導(dǎo)致跨境采購的進口商品的境外來源較為復(fù)雜；有些進貨渠道源于國外品牌制造商及其授權(quán)工廠，有些商品源于國外折扣店或國外買手，有些商品甚至可能是成色較好的二手商品。由于原材料在全球采購，產(chǎn)品在全球生產(chǎn)，相同品牌和型號商品在質(zhì)量和工藝上存在不同；甚至不排除通過跨境電商平臺購買到假冒、盜版等侵權(quán)商品。

此外，跨境電商境內(nèi)收貨渠道的主體較為復(fù)雜，且多為個人消費；這些個人消費者并沒有在海關(guān)登記和分類，難以對其進行風(fēng)險管理。由于商品種類豐富，涉及的品牌眾多，涉及的部分商標(biāo)、著作權(quán)和專利并沒有在海關(guān)進行知識產(chǎn)權(quán)備案。這些都給海關(guān)開展知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法帶來困難，海關(guān)對跨境電商進口商品知識產(chǎn)權(quán)監(jiān)管的工作量、執(zhí)法難度大大增加。

二、進口商品知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)監(jiān)管規(guī)范

（一）國內(nèi)規(guī)范

相較于跨境電商監(jiān)管，傳統(tǒng)的進出口貨物海關(guān)監(jiān)管方式是指以國際貿(mào)易中進出口貨物交易方式為基礎(chǔ)，結(jié)合海關(guān)對進出口貨物的征稅、統(tǒng)計及監(jiān)管條件綜合設(shè)定的海關(guān)對進出口貨物的管理方式。海關(guān)監(jiān)管的職能不僅包括征稅和統(tǒng)計等傳統(tǒng)職能，還包括知識產(chǎn)權(quán)保護等新型職能。

我國的知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護制度真正起源于1992年中美兩國政府簽訂的《關(guān)于保護知識產(chǎn)權(quán)的諒解備忘錄》，其中第5條提及：兩國將在各自境內(nèi)及邊境采取有效的辦法和救濟，以避免或抑制對知識產(chǎn)權(quán)的侵犯，并遏制進一步的侵權(quán)行為。2參見《中華人民共和國政府與美利堅合眾國政府關(guān)于保護知識產(chǎn)權(quán)的諒解備忘錄》，載《中華人民共和國國務(wù)院公報》1994年第25期。1995年《知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護條例》確立的執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)和程序符合世界貿(mào)易組織（WTO）《與貿(mào)易有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定》（TRIPS協(xié)定）中邊境措施的要求，中國在加入WTO之前并沒有對《知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護條例》進行修改，但對《海關(guān)法》做出重要修訂，增加知識產(chǎn)權(quán)保護的相關(guān)內(nèi)容。根據(jù)2000年修訂后的《海關(guān)法》第44條，海關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，對與進出境貨物有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)實施保護；需要向海關(guān)申報知識產(chǎn)權(quán)狀況的，進出口貨物收、發(fā)貨人及其代理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向海關(guān)如實申報有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)的狀況，并提交合法使用有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)的證明文件。這條規(guī)定確立了海關(guān)在邊境環(huán)節(jié)保護知識產(chǎn)權(quán)的法定職能，成為知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護法律規(guī)范的基本法律依據(jù)，結(jié)束了1994年7月到2000年6月，中國海關(guān)知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法在執(zhí)法授權(quán)的法律淵源上“無法可依”的局面。

TRIPS協(xié)定所規(guī)定的知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護有三個特點：一是在保護模式上，分為依據(jù)職權(quán)的主動保護和依據(jù)權(quán)利人申請的被動保護兩種，只有依據(jù)申請保護是TRIPS協(xié)定強制規(guī)定的條約義務(wù)。二是在保護客體上，只強制規(guī)定了侵犯商標(biāo)和著作權(quán)兩種，對于其他客體是否保護由成員方自行選擇。三是在保護環(huán)節(jié)上，只強制規(guī)定了進口環(huán)節(jié)的知識產(chǎn)權(quán)保護，對于出口和過境環(huán)節(jié)，則由成員方自行決定。

我國《知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護條例》中的邊境保護規(guī)則已經(jīng)完全履行《TRIPS協(xié)定》的條約義務(wù)。在保護程序的啟動形式上，既規(guī)定依申請保護程序，又規(guī)定依職權(quán)保護程序；在保護客體上，完全超越《TRIPS協(xié)定》的條約義務(wù)，不僅保護商標(biāo)專用權(quán)、著作權(quán)和與著作權(quán)有關(guān)的權(quán)利、專利權(quán)，3參見《知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護條例》第2條。還保護奧林匹克標(biāo)志和世界博覽會標(biāo)志。4參見《中華人民共和國海關(guān)關(guān)于〈中華人民共和國知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護條例〉的實施辦法》第37條。在保護環(huán)節(jié)上，規(guī)定了知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法的對象包括了進出口貨物，但對于是否包括過境貨物則沒有明確規(guī)定。

就跨境電商進口貨物而言，對其按照進口貨物依據(jù)《知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護條例》進行知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法。雖然《TRIPS協(xié)定》沒有強調(diào)性規(guī)定成員國可以對進境物品進行執(zhí)法，但也沒有禁止性規(guī)定，此問題完全交給成員國依據(jù)各自情況處理，這也是《TRIPS協(xié)定》最低標(biāo)準(zhǔn)義務(wù)的本意。根據(jù)《知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護條例》第28條的規(guī)定，個人攜帶或者郵寄進出境的物品，超出自用、合理數(shù)量，并侵犯專利、商標(biāo)和著作權(quán)的，由海關(guān)予以沒收。依照我國海關(guān)規(guī)定，進出境旅客行李物品應(yīng)以“自用合理數(shù)量”為原則，超出自用、合理數(shù)量的，視為貨物。其中，“自用”是旅客本人自己使用、饋贈親友而非為出售或出租等商業(yè)行為；“合理數(shù)量”是指海關(guān)根據(jù)旅客的情況、旅行目的和居留時間所確定的正常數(shù)量。因此，我國海關(guān)有權(quán)對經(jīng)跨境電商平臺采購的通過快件渠道進境的物品進行知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法和查驗。

（二）國際協(xié)調(diào)

根據(jù)《TRIPS協(xié)定》第60條規(guī)定，成員方可將旅客個人行李中攜帶的或在小件托運中運送的少量非商業(yè)性商品，排除于上述規(guī)定之外。因此，在《TRIPS協(xié)定》中對于商業(yè)性質(zhì)的小件貨物是否適用邊境執(zhí)法程序并沒有直接規(guī)定，只是確定成員方有權(quán)將非商業(yè)性少量進口不作為邊境執(zhí)法對象的選擇性條約義務(wù)，在《反假冒貿(mào)易協(xié)定》（ACTA）中明確為成員方對于商業(yè)性貨物進行邊境執(zhí)法的條約義務(wù)。

根據(jù)ACTA第14條關(guān)于小件貨物和個人行李的規(guī)定，對于小件貨物和個人行李并非一律豁免邊境執(zhí)法。首先要判斷小件貨物是否具有商業(yè)性，然后才確定是否適用邊境執(zhí)法程序。第14條第1款明確規(guī)定：各締約方應(yīng)將具有商業(yè)性質(zhì)的小件貨物納入本節(jié)適用范圍之內(nèi)。即從正面明確了成員方具有對商業(yè)性質(zhì)的小件貨物適用邊境執(zhí)法程序的條約義務(wù)。而對“商業(yè)性”的解釋兩個條約都沒有明示；在中美知識產(chǎn)權(quán)爭端中，WTO爭端解決專家組的結(jié)論是：商業(yè)并不是簡單的買賣，而是所有經(jīng)濟回報或利潤的活動；商業(yè)性雖然是一個定性的詞，但仍然包括著數(shù)量的意思，商業(yè)和是市場相聯(lián)系的，商業(yè)性是和個人使用或家庭使用（personal or domestic use）相對應(yīng)的，而區(qū)別商業(yè)活動的本質(zhì)特征是以獲利為目的。5See, WT/DS/362/R, China –Measures Affecting the Protection and Enforcement of Intellectual Property Rights, paragraph 7.542-7.544。根據(jù)《布萊克法律詞典》，“商業(yè)”是指“在城市間、州之間和國家之間涉及運輸?shù)拇笞谪浳锝灰缀头?wù)交易”。6See, COMMERCE, Black's Law Dictionary (9th ed.2009).因此，可以推斷“交易性”是判斷商業(yè)性與否的一個重要依據(jù)。對于自用商品的執(zhí)法例外，海外代購等存在轉(zhuǎn)售交易環(huán)節(jié)的交易行為應(yīng)當(dāng)在知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)監(jiān)管的適用范圍之內(nèi)。

ACTA條款中的“小件貨物”作何理解？條文中的“sent”是僅指普通托運還是包括行郵或快遞渠道？“small consignments”是數(shù)量上的相對值還是絕對值？這些問題都需要進一步解釋和澄清。我國對于小件貨物和個人行李的規(guī)定是：對個人攜帶或者郵寄進出境的物品，超出自用、合理的數(shù)量并涉嫌侵犯《知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護條例》規(guī)定的知識產(chǎn)權(quán)的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)扣留；對經(jīng)調(diào)查認定為侵權(quán)的，由海關(guān)予以沒收。7朱秋沅：《知識產(chǎn)權(quán)邊境保護制度理論與實務(wù)》，上海財經(jīng)大學(xué)出版社2006年版，第120頁。然而，“自用”和“合理”有很大的解釋空間，“自用”是指貨物的性質(zhì)，即非商業(yè)性；而“合理”是指貨物的數(shù)量相對較少，和“自用”的目的相一致，但“自用”并不等于“合理”，二者并不是重復(fù)的規(guī)定。

《TRIPS協(xié)定》第60條沒有說明對于小件貨物和個人行李是在進口還是出口環(huán)節(jié)，第60條標(biāo)題“微量進口”（De minimis Imports）卻直接說明執(zhí)法義務(wù)只在進口環(huán)節(jié)，而ACTA第14條的名稱為“小件貨物和個人行李”，8ACTA 第14條標(biāo)題為“SMALL CONSIGNMENTS AND PERSONAL LUGGAGE”，而2010年4月的ACTA談判文本中該條款標(biāo)題為“DE MINIMIS PROVISION”。并沒有提及它們的適用環(huán)節(jié)，也就意味著ACTA成員方如果有相關(guān)規(guī)定，對于小件貨物和個人行李可以在進口、出口和過境等環(huán)節(jié)進行海關(guān)執(zhí)法。

此外，從保護個人隱私的角度，ACTA規(guī)定締約方可將旅客個人行李中的非商業(yè)性少量貨物排除于在適用范圍之外。因為，在ACTA談判之初，民眾有對于海關(guān)監(jiān)管侵犯個人隱私的擔(dān)憂。條文表述的言外之意是，ACTA締約方也可對旅客個人行李中的非商業(yè)性少量貨物進行知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法。這種選擇性義務(wù)可能在日后的國際協(xié)調(diào)中得到加強，從而演變成強制性的條約義務(wù)，使自然人流動所攜帶的必需品也無處遁形。

綜上所述，ACTA對個人物品海關(guān)執(zhí)法的保戶客體含蓋《TRIPS協(xié)定》中保護的商標(biāo)、著作權(quán)、外觀設(shè)計和地理標(biāo)志和集成電路布圖設(shè)計等類型的知識產(chǎn)權(quán)；此外，商業(yè)性的小件托運貨物也在邊境執(zhí)法范圍之中，并且不限于在進口環(huán)節(jié)。

三、跨境電子商務(wù)進口物品的知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)監(jiān)管

（一）進口物品與快件監(jiān)管

在B2C或C2C跨境電子商務(wù)模式中，境內(nèi)消費者通過境內(nèi)外跨境電商平臺采購時，境外貨物進出海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)都由快遞企業(yè)集中申報“個人物品”，從而滿足海關(guān)對快件監(jiān)管報關(guān)模式的要求。根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)對進出境快件監(jiān)管辦法》，9中華人民共和國海關(guān)對進出境快件監(jiān)管辦法（2003年11月18日海關(guān)總署令第104號發(fā)布，自2004年1月1日起施行）。進出境快件分為文件類、個人物品類和貨物類三類；文件類進出境快件是指法律、法規(guī)規(guī)定予以免稅且無商業(yè)價值的文件、單證、票據(jù)及資料。個人物品類進出境快件是指海關(guān)法規(guī)規(guī)定自用、合理數(shù)量范圍內(nèi)的進出境的旅客分離運輸行李物品、親友間相互饋贈物品和其他個人物品。貨物類進出境快件是指文件類和個人物品類以外的快件。

根據(jù)海關(guān)總署的規(guī)定，進出境快件通關(guān)應(yīng)當(dāng)在經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)的專門監(jiān)管場所內(nèi)進行，如因特殊情況需要在專門監(jiān)管場所以外進行的，需事先征得所在地海關(guān)同意。此外，進出境快件通關(guān)應(yīng)當(dāng)在海關(guān)正常辦公時間內(nèi)進行，如需在海關(guān)正常辦公時間以外進行的，需事先征得所在地海關(guān)同意。這些規(guī)范都確保海關(guān)部門有效地監(jiān)管進出境快件。

隨著跨境電子商務(wù)的發(fā)展，個人或小規(guī)模采購商在最終收貨人中所占比例不斷提高，從而使得交易主體越來越多；而且，單筆交易商品數(shù)量越來越少。因此，實踐中，產(chǎn)生以“快件物品”代替“進口貨物”報關(guān)的強烈需求。10鄂立彬、劉智勇：《跨境電子商務(wù)陽光化通關(guān)問題研究》，載《國際貿(mào)易》2014年第9期。此外，貨物進口需要征收關(guān)稅、增值稅、消費稅和銷售稅等，而個人物品只涉及行郵稅；兩者在稅收上的差異也是導(dǎo)致快件形式個人物品報關(guān)量激增的主要原因；以上海海關(guān)為例，2014年11月，每天處理的國際進口郵包總數(shù)平均約為3萬件。

（二）進口物品的海關(guān)監(jiān)管

根據(jù)海關(guān)總署的規(guī)定，海關(guān)發(fā)現(xiàn)個人攜帶或者郵寄進出境的物品，涉嫌侵犯《知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護條例》規(guī)定的知識產(chǎn)權(quán)并超出自用、合理數(shù)量的，應(yīng)當(dāng)予以扣留，但旅客或者收寄件人向海關(guān)聲明放棄并經(jīng)海關(guān)同意的除外。海關(guān)對侵權(quán)物品進行調(diào)查，知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利人應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助。進出境旅客或者進出境郵件的收寄件人認為海關(guān)扣留的物品未侵犯有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)或者屬于自用的，可以向海關(guān)書面說明有關(guān)情況并提供相關(guān)證據(jù)。

因此，消費者通過跨境電商采購的境外商品通過快件渠道進入關(guān)境時，海關(guān)需要判斷快件物品是否為“合理自用”。對于多數(shù)商品，這種判斷一方面是確定是否征稅的依據(jù)，另一方面也是知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法的依據(jù)。由于“合理自用”范圍內(nèi)的執(zhí)法豁免成為一種避風(fēng)港規(guī)則，不法分子可能利用跨境電商渠道兜售假冒、盜版產(chǎn)品，并通過郵寄和快件渠道，以“螞蟻搬家”的方式進出口侵權(quán)產(chǎn)品。比起一次性大批量進出口假冒侵權(quán)貨物，“螞蟻搬家”的方式更為隱蔽，執(zhí)法難度更大。

為了有效遏制國際郵遞、快件渠道進出口假冒、盜版物品的勢頭，海關(guān)必須采取措施嚴格防范和打擊跨境快件的知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)現(xiàn)象。第一，我國應(yīng)當(dāng)建立行郵渠道知識產(chǎn)權(quán)保護的風(fēng)險管理機制，加大查緝力度。執(zhí)法部門運用風(fēng)險管理方法，通過對互聯(lián)網(wǎng)、海關(guān)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等渠道收集各類信息，利用大數(shù)據(jù)原理采集風(fēng)險數(shù)據(jù)并加以分析，有針對性地對進出口郵政快件、高風(fēng)險收寄點和寄達地區(qū)郵件、頻繁收寄郵件的單位和個人等實施布控，提高海關(guān)查驗的準(zhǔn)確性，有效打擊涉及侵權(quán)商品快件的進出境。第二，海關(guān)要加強對執(zhí)法人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。針對快件行郵渠道的跨境形式和商品特點，執(zhí)法部門可以邀請知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利人和專業(yè)人士講解品牌商品的特征、真假商品鑒別技能等，不斷提高執(zhí)法水平和執(zhí)法成效。第三，海關(guān)等執(zhí)法部門加強與郵政企業(yè)、快遞公司的聯(lián)系和配合，開展業(yè)務(wù)交流，加強在收寄包裹環(huán)節(jié)的驗核工作，以確保郵寄包裹信息的真實性，保證申報物品與真品實物相符。第四，我國要加強對快件企業(yè)和消費者的法制宣傳，講解知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護有關(guān)法規(guī)，提高快遞公司、郵局收寄點、收寄人員和社會公眾的知識產(chǎn)權(quán)保護意識。

從完善立法的角度，對于關(guān)稅征收而言，可以給予合理自用的進境物品一定的免稅優(yōu)惠；但對于知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法而言，我國《知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護條例》應(yīng)該明確廢除“合理自用”的避風(fēng)港規(guī)則。從現(xiàn)有法律規(guī)定來看，海關(guān)有權(quán)并應(yīng)當(dāng)扣留超出自用、合理的數(shù)量并涉嫌侵犯知識產(chǎn)權(quán)的進境物品，但對于少于自用合理數(shù)量的進境物品該如處理，法律規(guī)范并未明確。此外，簡單根據(jù)物品數(shù)量并不能真實地判斷侵權(quán)物品的潛在影響；例如，一件假冒名牌香包和普通品牌衣服的價格和價值有著較大差異。

四、跨境電子商務(wù)保稅進口商品的知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)監(jiān)管

（一）跨境電子商務(wù)保稅進口監(jiān)管模式的完善

2013年8月，國務(wù)院下發(fā)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)商務(wù)部等部門關(guān)于實施支持跨境電子商務(wù)零售出口有關(guān)政策的意見》；雖然政策并未提及跨境電商的進口問題，但必然惠及電子商務(wù)企業(yè)和跨境電商這種新型業(yè)態(tài)。國家《電子商務(wù)“十二五”發(fā)展規(guī)劃》中強調(diào)需要促進跨境電子商務(wù)協(xié)同發(fā)展，并加強知識產(chǎn)權(quán)保護。目前，經(jīng)由海關(guān)總署批準(zhǔn)的跨境電商進口試點城市已有上海、廣州、重慶、鄭州、杭州、寧波、深圳等城市。2014年2月，為促進跨境貿(mào)易電子商務(wù)零售進出口業(yè)務(wù)發(fā)展，方便企業(yè)通關(guān)，規(guī)范海關(guān)管理，實現(xiàn)貿(mào)易統(tǒng)計，海關(guān)總署決定增列海關(guān)監(jiān)管方式代碼“9610”，全稱“跨境貿(mào)易電子商務(wù)”，簡稱“電子商務(wù)”。增列的海關(guān)監(jiān)管方式代碼適用于境內(nèi)個人或電子商務(wù)企業(yè)通過電子商務(wù)交易平臺實現(xiàn)交易，并采用“清單核放、匯總申報”模式辦理通關(guān)手續(xù)的電子商務(wù)零售進出口商品，但通過海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域或保稅監(jiān)管場所一線的電子商務(wù)零售進出口商品除外。

2014年3月，海關(guān)總署下發(fā)《關(guān)于跨境貿(mào)易電子商務(wù)服務(wù)試點網(wǎng)購保稅進口模式有關(guān)問題的通知》，進一步對“保稅進口”模式進行規(guī)范。在該模式下，進口電商可以提前批量采購以海運或空運的方式將商品運至保稅區(qū)（保稅倉庫），等收到消費者訂單后，商品直接從保稅倉庫經(jīng)報關(guān)報檢后發(fā)貨給境內(nèi)消費者。通過跨境電子商務(wù)保稅進口模式，物流相比普通海淘轉(zhuǎn)運的到貨速度可提升一到兩周，境內(nèi)消費者的購物體驗更加順暢。

2014年8月1日，海關(guān)總署發(fā)布《關(guān)于跨境貿(mào)易電子商務(wù)進出境貨物、物品有關(guān)監(jiān)管事宜的公告》和《關(guān)于增列海關(guān)監(jiān)管方式代碼的公告》正式實施，海關(guān)總署增列海關(guān)監(jiān)管方式代碼“1210”，全稱“保稅跨境貿(mào)易電子商務(wù)”，簡稱“保稅電商”，它適用于境內(nèi)個人或電子商務(wù)企業(yè)在經(jīng)海關(guān)認可的電子商務(wù)平臺實現(xiàn)跨境交易，并通過海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域或保稅監(jiān)管場所進出的電子商務(wù)零售進出境商品，但是，海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域、保稅監(jiān)管場所與境內(nèi)區(qū)外（場所外）之間通過電子商務(wù)平臺交易的零售進出口商品不適用該監(jiān)管方式。

（二）保稅進口貨物知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)監(jiān)管

傳統(tǒng)的保稅貨物是指經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)未辦理納稅手續(xù)進境，在境內(nèi)儲存、加工、裝配后復(fù)運出境的貨物。但跨境電商進口放置在自由貿(mào)易區(qū)或其它海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)的貨物，其目的是在消費者購買后進境，它并不是嚴格意義上的保稅貨物。對于知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法而言，跨境電商保稅進口的貨物是一種“進境貨物”，但應(yīng)視為一般的進口貨物而進行知識產(chǎn)權(quán)監(jiān)管和執(zhí)法。

根據(jù)《海關(guān)法》第2條，我國海關(guān)依照《海關(guān)法》和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)，監(jiān)管進出境的運輸工具、貨物、行李物品、郵遞物品和其他物品，征收關(guān)稅和其他稅、費，查緝走私，并編制海關(guān)統(tǒng)計和辦理其他海關(guān)業(yè)務(wù)。本條作為海關(guān)執(zhí)法權(quán)力來源的立法依據(jù)，明確了海關(guān)監(jiān)管對象的范圍包括進出關(guān)境的運輸工具、貨物和物品?！逗ｊP(guān)法》中海關(guān)執(zhí)法對象是“進出境貨物”，而不是《知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護條例》中的“進出口貨物”。而對于海關(guān)知識產(chǎn)權(quán)保護的對象到底是進出境貨物還是進出口貨物，不同位階的法律法規(guī)之間的規(guī)定存在著差異。

根據(jù)《海關(guān)法》第6條，海關(guān)可以行使權(quán)力檢查進出境運輸工具，查驗進出境貨物、物品；對違反本法或者其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的，可以扣留。此外，《海關(guān)法》第44條規(guī)定：海關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，對與進出境貨物有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)實施保護。所以，從《海關(guān)法》的條文規(guī)定來看，知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護的對象是進出境貨物，而不是進出口貨物，即包括海關(guān)監(jiān)管的保稅貨物?！逗ｊP(guān)法》第100條進一步對“海關(guān)監(jiān)管貨物”這一概念做出明確界定，海關(guān)監(jiān)管貨物包括進出口貨物，過境、轉(zhuǎn)運、通運貨物，特定減免稅貨物，以及暫時進出口貨物、保稅貨物和其他尚未辦結(jié)海關(guān)手續(xù)的進出境貨物。

因此，我國海關(guān)的執(zhí)法對象是包括進出境貨物在內(nèi)的海關(guān)監(jiān)管貨物，而《海關(guān)法》的條文中雖然規(guī)定海關(guān)知識產(chǎn)權(quán)保護的對象則是“進出境貨物”，而根據(jù)《知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護條例》的規(guī)定，知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護對象是“進出口貨物”。所以，從法律的位階來說，《知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護條例》有違背上位法《海關(guān)法》和《對外貿(mào)易法》之嫌。因為《對外貿(mào)易法》第29條也規(guī)定：國家依照有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)的法律、行政法規(guī)，保護與對外貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)?！秾ν赓Q(mào)易法》沒有區(qū)分“進出境貨物”和“進出口貨物”，廣義上與對外貿(mào)易有關(guān)的貨物、技術(shù)和服務(wù)都要受其調(diào)整和規(guī)范。

此外，傳統(tǒng)的“保稅貨物”的界定是從關(guān)稅征收的角度，其最終目的地是境外；所以，它與過境國的關(guān)系本質(zhì)上仍是過境中轉(zhuǎn)，并不會實際進入過境國市場進行流通。雖然，跨境電商模式中的保稅進口貨物處于關(guān)境之外的自由貿(mào)易試驗區(qū)、綜合保稅區(qū)或保稅倉庫，但它并不是知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法的豁免對象。11參見《海關(guān)法》第32條。如果“其他尚未辦結(jié)海關(guān)手續(xù)的進境貨物”最終復(fù)運出境，那么它是廣義的“過境貨物”；但跨境電商模式中的保稅進口貨物是必然進入中國境內(nèi)消費者手中的貨物。所以，中國海關(guān)對其進行知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法在國內(nèi)層面沒有任何法律障礙。而且，這種實踐也能得到國際通行經(jīng)貿(mào)規(guī)則的支持。根據(jù)ACTA第16條，成員方可以選擇的執(zhí)法對象除了過境貨物，還包括“海關(guān)監(jiān)管”之下的其它貨物。盡管“海關(guān)監(jiān)管”（customs control）一詞本身在ACTA中并沒有被清楚界定，12根據(jù)2010年4月、7月和8月的ACTA談判文本，當(dāng)時使用的是“海關(guān)監(jiān)管（customs supervision）的其它貨物”；直到2010年10月份的談判文本才改成“海關(guān)監(jiān)管”（customs control）的表述。但根據(jù)《京都公約》，海關(guān)監(jiān)管是指海關(guān)為保證海關(guān)法得到遵守所采取的措施。13See, Kyoto Convention General Annex Chapter 2 Definitions For the purpose of the Annexes to this Convention“Customs control” means measures applied by the Customs to ensure compliance with Customs law.所以，海關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，有權(quán)且應(yīng)當(dāng)對跨境電商模式中的保稅進口貨物實施知識產(chǎn)權(quán)保護。

綜上，根據(jù)中國《海關(guān)法》，海關(guān)監(jiān)管貨物包括過境、轉(zhuǎn)運和通貨物，還包括進出口貨物、特定減免稅貨物，以及暫時進出口貨物等貨物種類。從海關(guān)監(jiān)管的角度來看，我國《海關(guān)法》確立的監(jiān)管規(guī)則可以并應(yīng)當(dāng)適用于跨境電商模式中的保稅進口貨物。

五、結(jié)語

盡管跨境電商保稅進口貨物和快件進口物品對知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)監(jiān)管提出一定的挑戰(zhàn)，但依據(jù)國際條約和我國《海關(guān)法》，海關(guān)可以依職權(quán)對它們進行監(jiān)管。從跨境電商平臺管理的立場，我國應(yīng)加強宣傳，提示跨境電商運營者切實加強貨物來源渠道的管理，保留必要的貨物來源證明材料，便于開展知識產(chǎn)權(quán)確權(quán)工作。從保護權(quán)利人的角度，知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利人應(yīng)當(dāng)依托海關(guān)總署知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護系統(tǒng)，加強知識產(chǎn)權(quán)備案和授權(quán)許可白名單建設(shè)，便利合法授權(quán)商品快速通關(guān)。從加強海關(guān)執(zhí)法的角度，應(yīng)當(dāng)加強知識產(chǎn)權(quán)違法懲戒力度，完善知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護風(fēng)險管理系統(tǒng)，實施行政處罰案件信息公開，提高企業(yè)違法成本，同時建立適用于境內(nèi)外企業(yè)和個人的知識產(chǎn)權(quán)誠信機制。

Research on Issues about Customs IPR Enforcement on Imported Goods by Cross-border E-commerce

The development of cross-border e-commerce brings domestic consumers more opportunities to obtain highquality goods abroad.Personal online purchasing goods importing into China by the form of post package and express, it causes troubles to customs supervision; Imported foreign goods by cross-border e-commerce platform, in the form of bonded goods, need to be regulated effectively.Chinese "Regulations on Customs Protection of Intellectual Property Rights" needs to be clarified with clear regulatory rules for imported goods by cross-border e-commerce, to ensure the promotion of standardization and facilitation of legitimate imported commodities by cross-border e-commerce.

Cross-border; E-commerce; Imported goods; Intellectual property rights; Customs

孫益武，杭州師范大學(xué)沈鈞儒法學(xué)院講師，法學(xué)博士。

王春曉，杭州市中級人民法院民事審判第三庭。

2015年度浙江省哲學(xué)社會科學(xué)規(guī)劃課題“跨境貿(mào)易電子商務(wù)知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護機制研究”（15NDJC040YB）的研究成果。