沈默

(河海大學(xué)商學(xué)院，江蘇 南京 211100)

0 引言

在建筑市場不斷改革，工程項(xiàng)目建設(shè)迅猛發(fā)展的強(qiáng)勁勢頭背后，“爛尾”和“三超”工程項(xiàng)目的數(shù)量不容忽視。這些工程項(xiàng)目很大一部分是因?yàn)槌杀竟芸氐牟缓侠砗筒患皶r(shí)，造成了經(jīng)濟(jì)上的巨大浪費(fèi)。造價(jià)管理作為工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)管理的核心內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，可以直接為提高效益服務(wù)，現(xiàn)階段較為流行的有三種造價(jià)管理理論:第一種是20 世紀(jì)70 年代末，英美學(xué)者提出的以實(shí)現(xiàn)整個(gè)項(xiàng)目生命周期總造價(jià)最小化為目標(biāo)的“全生命周期造價(jià)管理” (Life Cycle Costing，LCC)理論;第二種是20 世紀(jì)80 年代中期，我國工程造價(jià)領(lǐng)域的學(xué)者提出的“全過程造價(jià)管理”(Whole Process Cost Management，WPCM)理論;第三種是在1991 年的西雅圖年會(huì)上各國先進(jìn)學(xué)者進(jìn)行深入討論提出的“全面造價(jià)管理” (Total Cost Management，TCM)理論［1］。這三種理論側(cè)重點(diǎn)不同，但是相互之間有交叉。在實(shí)踐中，很多學(xué)者和建設(shè)工程管理人員混淆了三者的概念和特征。本文試圖辨析“三全”理論的異同，以充分了解它們各自的優(yōu)缺點(diǎn)和適用范圍。

1 “三全”理論及其特征解析

1.1 全生命周期造價(jià)管理(LCC)

根據(jù)英國皇家工程研究院的一份報(bào)告指出，以現(xiàn)存三十年的辦公建筑為例，施工成本、維護(hù)成本、運(yùn)行成本之間的比例關(guān)系是1∶5∶200［2］，這說明很多項(xiàng)目的運(yùn)行維護(hù)成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于施工建設(shè)成本。但目前，決策者的目光和控制手段大多只是投注于建設(shè)階段的工程項(xiàng)目造價(jià)管理，而一個(gè)深謀遠(yuǎn)慮的決策應(yīng)該是統(tǒng)觀全局的，因此應(yīng)從項(xiàng)目整個(gè)生命周期出發(fā)進(jìn)行造價(jià)管理。

全生命周期造價(jià)管理理論的核心思想就是在項(xiàng)目決策階段就把前期的規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)用、建設(shè)期的費(fèi)用、交付后的運(yùn)營費(fèi)和維修費(fèi)作為一個(gè)整體來綜合考慮。其出發(fā)點(diǎn)是希望通過平衡建設(shè)費(fèi)用和運(yùn)營費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)整個(gè)項(xiàng)目價(jià)值最大化，即總造價(jià)最小，總價(jià)值最大。

全生命周期造價(jià)管理的數(shù)學(xué)模型如下

式中，C 表示全生命周期成本的現(xiàn)值;Ft1表示前期的規(guī)劃設(shè)計(jì)等費(fèi)用;Ft2表示施工建設(shè)費(fèi)用(如安裝費(fèi)、設(shè)備工具費(fèi)等);Ot表示各年度運(yùn)營維護(hù)費(fèi)用;S 表示回收凈值;T 為生命周期;T1為前期設(shè)計(jì)階段年限;T2為施工建設(shè)年限;n 為計(jì)算期;i 為折現(xiàn)率。

全生命周期造價(jià)管理的目標(biāo)就是Lim{C}。

全生命周期造價(jià)管理的特征有以下幾點(diǎn):

(1)傳統(tǒng)的造價(jià)管理一般是一種建設(shè)過程的管理，而全生命周期造價(jià)管理實(shí)際上是一種投資決策的分析工具，它要求決策者在進(jìn)行多個(gè)方案比選的時(shí)候，不再是以單一的建設(shè)成本最小化為考量，而是要放眼于整個(gè)項(xiàng)目周期，以最終的用戶需求為導(dǎo)向，在項(xiàng)目價(jià)值不變的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)建設(shè)成本和運(yùn)營成本的最小化。

(2)從優(yōu)化設(shè)計(jì)的角度看，傳統(tǒng)的造價(jià)管理方法主要是對(duì)施工建設(shè)階段的優(yōu)化，采取“限額設(shè)計(jì)”來降低成本。而全生命周期造價(jià)管理要求放眼于整個(gè)項(xiàng)目，更多地考慮未來運(yùn)營和維護(hù)費(fèi)用而進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)。有些時(shí)候采用先進(jìn)的設(shè)計(jì)方案，會(huì)加大建設(shè)期的成本，但卻會(huì)令后期的運(yùn)營和維護(hù)成本大大降低，悉尼歌劇院就是一個(gè)典型的例子，以增加建筑成本的5% ～10%帶來運(yùn)營管理成本60% ～90%的降低。

(3)任何一個(gè)項(xiàng)目自初步設(shè)想到最后的投入運(yùn)行都是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)，要實(shí)現(xiàn)全生命周期的目標(biāo)需要建立集成的思想。一方面，是各個(gè)參與方管理的集成，組建聯(lián)合管理班子，統(tǒng)一項(xiàng)目最終目標(biāo)，組織方式及管理手段等;另一方面，是信息的集成，防止因信息傳遞的不及時(shí)性、偏差性和實(shí)效性出現(xiàn)信息孤島，導(dǎo)致資源的浪費(fèi)。

1.2 全過程造價(jià)管理(WPCM)

全過程造價(jià)管理是一種比較成熟，且在我國應(yīng)用比較普遍的管理模式，是指在始于項(xiàng)目決策，終于竣工驗(yàn)收的整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過程中，合理分配資源，把工程項(xiàng)目造價(jià)控制在批準(zhǔn)的限額內(nèi)，保證項(xiàng)目管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

一般工程項(xiàng)目建設(shè)程序可以分為投資決策(項(xiàng)目建議書、可行性研究)、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、工程實(shí)施、竣工驗(yàn)收六個(gè)階段，相對(duì)應(yīng)的全過程造價(jià)管理也可以分為六個(gè)過程，見圖1。

由上述分析可知，全過程造價(jià)管理是一種基于建設(shè)活動(dòng)、建設(shè)過程的造價(jià)確定及控制方法，其特征有以下幾點(diǎn):

(1)全過程造價(jià)管理的對(duì)象是施工建設(shè)活動(dòng)，它根據(jù)項(xiàng)目任務(wù)分解、所需資源確定，以市場價(jià)格信息為基礎(chǔ)自下而上地確定建設(shè)工程項(xiàng)目的造價(jià)，并在施工過程中，通過優(yōu)化工藝及降低不必要的資源損耗來實(shí)現(xiàn)造價(jià)的控制。

(2)全過程造價(jià)管理的確定是以定額為基礎(chǔ)來計(jì)算建設(shè)項(xiàng)目從立項(xiàng)到竣工的造價(jià)，其基本上是一種靜態(tài)的管理過程，這種傳統(tǒng)但成熟的管理模式在我國廣泛應(yīng)用，但因其管理和控制的重點(diǎn)只是整個(gè)項(xiàng)目周期的建設(shè)時(shí)期，有一定的局限性及不合理性，與國際先進(jìn)的管理理念脫軌。

(3)全過程造價(jià)管理是一個(gè)在建設(shè)項(xiàng)目過程中環(huán)環(huán)相扣、不可分割的管理過程，但是涉及很多利益主體，如業(yè)主、設(shè)計(jì)方、施工單位、監(jiān)理單位等都有自己的造價(jià)管理體系，因互相間信息的不對(duì)稱性極容易造成管理工作脫節(jié)，權(quán)責(zé)不明的情況。

1.3 全面造價(jià)管理(TCM)

任何一個(gè)工程項(xiàng)目都是將零散的資源整合成工程實(shí)體的復(fù)雜過程，這個(gè)完整的過程涉及規(guī)劃設(shè)計(jì)階段、施工建設(shè)階段和運(yùn)營維護(hù)階段，涉及工程的質(zhì)量、工期、成本等不同的管理要素，涉及開放環(huán)境中所不斷產(chǎn)生和變化的各種風(fēng)險(xiǎn)，還涉及業(yè)主、設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位等不同利益體。這就要求必須以全面的視角去系統(tǒng)地管理和控制每一個(gè)項(xiàng)目。

全面造價(jià)管理理論的提出就是基于以上事實(shí)，其提出者ACCE 會(huì)長R. E. Westney 給它的定義是“全面造價(jià)管理就是有效地使用專業(yè)知識(shí)和專門技術(shù)去計(jì)劃和控制資源、造價(jià)、盈利和風(fēng)險(xiǎn)”［3］。

圖1 全過程造價(jià)管理的六個(gè)階段

因此，全面造價(jià)管理理論的核心思想就是四個(gè)“全”——全過程、全要素、全風(fēng)險(xiǎn)、全團(tuán)隊(duì)。這四個(gè)“全”管理既相互獨(dú)立、自成一體，又互相穿插著為工程項(xiàng)目的全面造價(jià)管理提供理論依據(jù)。其相互之間的具體關(guān)系見圖2。

圖2 全面造價(jià)管理理論與四個(gè)“全”管理間的相互關(guān)系

在全面造價(jià)管理過程中，全過程造價(jià)管理作為基礎(chǔ)貫穿于工程項(xiàng)目始終，而每一個(gè)子工程項(xiàng)目都涉及工期、質(zhì)量、成本三個(gè)管理要素，這三個(gè)要素又會(huì)體現(xiàn)在每一種風(fēng)險(xiǎn)類型上，通過控制每一個(gè)活動(dòng)的工期、質(zhì)量和成本達(dá)到控制該活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的目的，繼而控制整個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。全團(tuán)隊(duì)造價(jià)管理作為全面造價(jià)管理的“核心”可以與其中任何一個(gè)“全”或者多個(gè)“全”共同進(jìn)行［4］。

全面造價(jià)管理作為一個(gè)嶄新的管理理論尚處于理論研究階段，但其指導(dǎo)思想的先進(jìn)性、理論的全面性代表著工程項(xiàng)目造價(jià)管理的發(fā)展趨勢。

2 三種模式對(duì)比研究

根據(jù)上文對(duì)三種不同類型造價(jià)管理理論的解析，發(fā)現(xiàn)這三種理論的核心思想、各自的優(yōu)勢劣勢、管理的過程及適用范圍上都顯示出不同的特點(diǎn)。

2.1 核心思想對(duì)比

每一種管理理論都有其核心思想，在核心思想的指導(dǎo)下科學(xué)合理地開展管理控制工作，三種造價(jià)管理理論的核心思想對(duì)比見表1。

表1 三種造價(jià)管理模式核心思想對(duì)比

由表1 可以發(fā)現(xiàn)，全面造價(jià)管理實(shí)際上是全生命周期造價(jià)管理和全過程造價(jià)管理的一個(gè)集成，它在縱向時(shí)間跨度上和全生命周期理論保持一致，都包含了從立項(xiàng)決策到施工建設(shè)再到營運(yùn)維修整個(gè)項(xiàng)目過程，在實(shí)際操作方法上和全過程造價(jià)管理一樣都要從最基本的基于建設(shè)活動(dòng)和過程的造價(jià)確定入手。在這兩個(gè)維度基礎(chǔ)上加上全要素、全風(fēng)險(xiǎn)、全團(tuán)隊(duì)造價(jià)管理形成了全面造價(jià)管理理論。

2.2 優(yōu)缺點(diǎn)對(duì)比

從上文的分析可知，三種造價(jià)理論均可用于指導(dǎo)不同階段和不同組織目標(biāo)下對(duì)工程項(xiàng)目造價(jià)的管控，各有其優(yōu)勢及局限性，表2 對(duì)三種造價(jià)各自的優(yōu)勢及劣勢進(jìn)行分類歸納。

三種管理模式各有所長，在實(shí)際應(yīng)用中，應(yīng)該根據(jù)項(xiàng)目自身的特點(diǎn)，選擇最有利的造價(jià)管理模式進(jìn)行項(xiàng)目造價(jià)的管控，力求項(xiàng)目價(jià)值最大化。

2.3 管理過程對(duì)比

全生命周期造價(jià)管理、全過程造價(jià)管理、全面造價(jià)管理三者在管理過程中的對(duì)比見表3。

不同的造價(jià)管理模式在管理過程中也有很大的不同，不難發(fā)現(xiàn)，全面造價(jià)管理在管理過程方面是全生命造價(jià)管理和全過程造價(jià)管理的拓展和豐富。

2.4 適用性對(duì)比

既然三種模式的特點(diǎn)及管理過程不同，那么不同類型的工程項(xiàng)目適用于不同的造價(jià)管理理論。表4 為全生命周期造價(jià)管理、全過程造價(jià)管理、全面造價(jià)管理在適用性上的對(duì)比。

表2 三種造價(jià)管理模式優(yōu)缺點(diǎn)對(duì)比

表3 三種造價(jià)管理模式管理過程對(duì)比

表4 三種造價(jià)管理模式適用性對(duì)比

6目前應(yīng)用領(lǐng)域 城市軌道交通建設(shè) 一般建設(shè)項(xiàng)目處于理論研究階段，未來可隨PMC、Partnering 模式的發(fā)展在多領(lǐng)域應(yīng)用

由表4 可知，全過程造價(jià)管理雖然在我國建設(shè)管理中應(yīng)用很廣，但是它比較適用于周期短、變化因素小、各方關(guān)系相對(duì)簡單的中小型項(xiàng)目，對(duì)于一些大型復(fù)雜的項(xiàng)目，尤其是運(yùn)營期較長的項(xiàng)目，全生命周期造價(jià)管理和全面造價(jià)管理更能夠勝任。

3 結(jié)語

全過程造價(jià)管理已經(jīng)在我國廣泛應(yīng)用且整體體系較為完善，但是全生命周期造價(jià)管理方法和全面造價(jià)管理方法代表了工程項(xiàng)目造價(jià)管理發(fā)展的新趨勢。特別是全面造價(jià)管理，其理論的完備性和管理的全面性值得我國造價(jià)管理者學(xué)習(xí)和借鑒，要用集成的思想，結(jié)合快速發(fā)展的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)，開發(fā)一套既與時(shí)俱進(jìn)，又適應(yīng)我國國情的工程項(xiàng)目造價(jià)管理體系。

［1］ 戚安邦. 工程項(xiàng)目全面造價(jià)管理［M］. 天津:南開大學(xué)出版社，2000.

［2］ 錢閃光，李云. 全過程造價(jià)管理與全生命周期造價(jià)管理的對(duì)比研究［J］. 西部探礦工程，2010 (6):203-205.

［3］ 項(xiàng)繼軍，邢媛媛. 論工程造價(jià)的控制［J］. 中國經(jīng)貿(mào)導(dǎo)刊，2010 (3):65.

［4］ 孟劼. 全面造價(jià)管理(TCM)在我國政府投資項(xiàng)目中的應(yīng)用研究［D］. 南京:河海大學(xué)，2007:28 -34.