■ 李 然 南京航空航天大學(xué)金城學(xué)院

貿(mào)易術(shù)語(yǔ)是重要的合同要素，選擇不同術(shù)語(yǔ)意味著買(mǎi)賣(mài)雙方選擇不同的交易步驟，承擔(dān)不同的交易風(fēng)險(xiǎn)。貿(mào)易術(shù)語(yǔ)從風(fēng)險(xiǎn)、權(quán)利義務(wù)、費(fèi)用、出口手續(xù)等各個(gè)方面對(duì)進(jìn)出口雙方都做了詳細(xì)的界定和劃分?！禝NCOTERMS 2010》實(shí)施后，貿(mào)易術(shù)語(yǔ)按照運(yùn)輸方式分類(lèi)簡(jiǎn)化為11種，實(shí)務(wù)中交易雙方熟練掌握各種術(shù)語(yǔ)，明確風(fēng)險(xiǎn)界限和防范意識(shí)是非常必要的，一般以FOB為代表的3種水運(yùn)術(shù)語(yǔ)使用頻率最高。本文以此現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，在出口商角度選取水運(yùn)術(shù)語(yǔ)中的FOB和CIF以及綜合運(yùn)輸術(shù)語(yǔ)FCA為代表，重點(diǎn)對(duì)出口商在使用不同術(shù)語(yǔ)中應(yīng)注意的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行深入解讀。

出口商在實(shí)務(wù)中需要掌握多種術(shù)語(yǔ)，通常三種水運(yùn)術(shù)語(yǔ)的使用頻率最高，很多術(shù)語(yǔ)方向的研究也都是圍繞上述三種來(lái)進(jìn)行，但這有二點(diǎn)局部的片面性，一是CFR與CIF除了保險(xiǎn)承擔(dān)人不同之外，其余內(nèi)容基本一致；二是三者風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移地點(diǎn)都相同。

而FCA是貨交承運(yùn)人術(shù)語(yǔ)的代表，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移點(diǎn)和水運(yùn)不同；FOB是常用的水運(yùn)術(shù)語(yǔ)代表，CIF是出口商負(fù)責(zé)運(yùn)輸保險(xiǎn)的代表術(shù)語(yǔ)。因此從賣(mài)家角度選擇這三種術(shù)語(yǔ)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)解讀更具有代表性，而且從出口商風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的時(shí)間、地點(diǎn)上看，F(xiàn)CA與FOB、CIF具有較明顯的先后順序和層次感；其中FCA是基礎(chǔ)，熟悉了FCA中出口商的風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任劃分，F(xiàn)OB和CIF就很容易理解了，下面通過(guò)舉例對(duì)三種術(shù)語(yǔ)在履約中的交易步驟及大致時(shí)間點(diǎn)進(jìn)行匯總以便進(jìn)一步分析。

表1 出口履約的主要步驟與時(shí)間分布 單位：（日）

一、FCA中出口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)分析

實(shí)務(wù)中出口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)按照E-F-C-D四組術(shù)語(yǔ)逐步增加，EXW和D組術(shù)語(yǔ)對(duì)交易雙方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而言過(guò)于絕對(duì)，一般只用于特定交易。

FCA雖然在實(shí)務(wù)中使用不如水運(yùn)術(shù)語(yǔ)廣泛，但從風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的路線和時(shí)間點(diǎn)來(lái)說(shuō)，F(xiàn)CA是綜合運(yùn)輸術(shù)語(yǔ)的代表，也是EXW后第一個(gè)對(duì)出口商而言面臨主要風(fēng)險(xiǎn)的術(shù)語(yǔ)。

（一）貨物風(fēng)險(xiǎn)

和EXW不同，F(xiàn)CA中出口商要開(kāi)始重點(diǎn)考慮貨物的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，主要是內(nèi)陸運(yùn)輸中的風(fēng)險(xiǎn)，以上表時(shí)間點(diǎn)為例，貨源地在江蘇南京，出口商從5月4日發(fā)貨開(kāi)始承擔(dān)貨物的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，F(xiàn)CA中承運(yùn)人多數(shù)會(huì)在出口港港區(qū)倉(cāng)庫(kù)收貨，所以南京至上海港區(qū)倉(cāng)庫(kù)的運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)費(fèi)用全部由出口商承擔(dān)，5月5日貨到港區(qū)簽收后風(fēng)險(xiǎn)就轉(zhuǎn)移給了買(mǎi)方。如果南京至上海途中貨物發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致?lián)p失，出口商的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避有兩種具體情況。

其一，如果是門(mén)-門(mén)，內(nèi)陸運(yùn)輸多是由出口商自行聯(lián)系貨運(yùn)代理完成，至于貨代是自營(yíng)物流還是外包與出口商無(wú)關(guān)，一旦出現(xiàn)貨損則向貨代索賠。這里需要注意的是，實(shí)務(wù)中多是以出口地為原點(diǎn)做貨源范圍的覆蓋，考慮運(yùn)輸、成本、勞動(dòng)力分布等要素，一般是很少跨2省以上范圍的，例如上海出口，貨源地一般會(huì)集中選擇在江蘇、浙江、安徽等地，廣州出口，貨源地集中在兩廣、兩湖等地。所以?xún)?nèi)陸運(yùn)輸距離一般不會(huì)太長(zhǎng)，同時(shí)門(mén)到門(mén)多由集裝箱運(yùn)輸完成，箱體對(duì)貨物有較高的安全保障，運(yùn)輸中出險(xiǎn)概率較低。

其二，如果是生產(chǎn)商自行發(fā)貨，則出口商與工廠構(gòu)成委托關(guān)系，如產(chǎn)生內(nèi)陸運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致貨損，工廠自行負(fù)責(zé)。但出口商對(duì)進(jìn)口方是否構(gòu)成交貨延誤的免責(zé)，要看風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定情況而定。

（二）手續(xù)風(fēng)險(xiǎn)

FCA中貨物風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移早于出口手續(xù)風(fēng)險(xiǎn)，這是FCA與FOB、CIF等水運(yùn)術(shù)語(yǔ)的最大不同，例如在5月5日-5月9日內(nèi)貨物出險(xiǎn)責(zé)任由買(mǎi)方承擔(dān)，因?yàn)樨浺呀怀羞\(yùn)人。但對(duì)出口商而言在此期間出口手續(xù)必須完成，假如通關(guān)受阻導(dǎo)致10日不能按期裝船，一來(lái)要承擔(dān)違約責(zé)任，二來(lái)船期因?yàn)槌隹谑掷m(xù)問(wèn)題例如誤至15日，則10-15日的貨物風(fēng)險(xiǎn)仍然屬于出口商單方面承擔(dān)；一般來(lái)說(shuō)，手續(xù)風(fēng)險(xiǎn)需要重點(diǎn)關(guān)注兩個(gè)方面：

1.重視通關(guān)過(guò)程。 F、C組術(shù)語(yǔ)中風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移地點(diǎn)都是針對(duì)貨物的，而手續(xù)風(fēng)險(xiǎn)全部由出口商自負(fù)，因此出口商需自行聯(lián)系貨代或者報(bào)關(guān)公司完成出口手續(xù)，上例中5月7日辦理通關(guān)，只有通關(guān)完成才能進(jìn)入堆場(chǎng)—碼頭直至裝船。否則貨物只能停留在倉(cāng)庫(kù)中。如果手續(xù)辦理有誤，要么是申報(bào)資料有誤或者貨物進(jìn)倉(cāng)延誤，要么是貨代通關(guān)過(guò)程有誤。前者風(fēng)險(xiǎn)出口商自負(fù)，后者風(fēng)險(xiǎn)歸屬貨代，但是貨代只是服務(wù)機(jī)構(gòu)，出口手續(xù)未辦妥會(huì)導(dǎo)致貨物不能出運(yùn)進(jìn)而延伸至進(jìn)口商索賠等交易性風(fēng)險(xiǎn)，貨代大多無(wú)力承擔(dān)由此產(chǎn)生的損失，所以最終還是會(huì)轉(zhuǎn)嫁到出口商身上，所以在FCA中，進(jìn)而延伸至整個(gè)F、C組術(shù)語(yǔ)，貨物順利裝上船需要滿足兩個(gè)必要條件，有貨和通關(guān)；所以手續(xù)風(fēng)險(xiǎn)和貨物風(fēng)險(xiǎn)對(duì)出口商同樣重要。

2.承運(yùn)人與出口商的銜接。FCA中承運(yùn)人由買(mǎi)方指定，所以出口商除上述貨物及手續(xù)風(fēng)險(xiǎn)外還需要關(guān)注的問(wèn)題就是在履約開(kāi)始時(shí)與承運(yùn)人的銜接。當(dāng)從買(mǎi)家處得知承運(yùn)人信息后，應(yīng)主動(dòng)與其聯(lián)系辦理運(yùn)輸手續(xù)，保證艙位，按時(shí)送貨辦理通關(guān)；如果只是被動(dòng)等待，萬(wàn)一承運(yùn)人沒(méi)有聯(lián)系自己，由此造成的有船無(wú)貨的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)由出口商承擔(dān)，因?yàn)樽獯喤摚k理出口手續(xù)屬于出口商的責(zé)任范圍。

二、FOB、CIF中出口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)分析

FOB、CIF術(shù)語(yǔ)的交貨地點(diǎn)從承運(yùn)人指定地點(diǎn)延伸至裝運(yùn)港船上，所以出口商選用FOB的交易風(fēng)險(xiǎn)事實(shí)上是比FCA有限放大的，同樣從貨物和手續(xù)兩個(gè)角度進(jìn)行解讀。

（一）貨物風(fēng)險(xiǎn)

在上表中5月5日貨到上海港區(qū)倉(cāng)庫(kù)后，在FCA下貨物風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給買(mǎi)家；但在FOB和CIF下貨物風(fēng)險(xiǎn)仍屬賣(mài)家，直至5月10日上船。但5-10日這5天實(shí)際的貨物控制權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移，如果選用門(mén)到門(mén)方式，貨物會(huì)在南京工廠完成裝箱，在上海港區(qū)等待裝船期間只要海關(guān)不開(kāi)箱查驗(yàn)，雖然出口商失去實(shí)際控制權(quán)，但貨物在港區(qū)短駁、裝卸中受損的風(fēng)險(xiǎn)還是很低的。

如果是自送貨進(jìn)倉(cāng)庫(kù)，就需要在倉(cāng)庫(kù)等待通關(guān)完畢后再裝箱，散裝貨的裝箱往往在港區(qū)CFS完成，出口商基本上是看不到裝箱過(guò)程的，所以如果貨物在港區(qū)倉(cāng)儲(chǔ)或者裝卸期間發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，出口商一般并不知曉，當(dāng)貨物運(yùn)抵開(kāi)箱后，買(mǎi)家必然提出質(zhì)疑。這在FOB條件下就需要雙方明確到底是在裝船前貨物已經(jīng)出險(xiǎn)還是運(yùn)輸途中出險(xiǎn)，實(shí)務(wù)中是很困難的，也比較麻煩。

所以根據(jù)上表時(shí)間舉例，在FOB、CIF項(xiàng)下出口商應(yīng)當(dāng)清楚自己的風(fēng)險(xiǎn)到5月10日截止，發(fā)貨前自己可以在工廠監(jiān)督、并控制風(fēng)險(xiǎn)，但5日-10日這段時(shí)間就需要通過(guò)港區(qū)相關(guān)人員簽收、出具清潔提單等方式來(lái)規(guī)避未知風(fēng)險(xiǎn)了。

（二）手續(xù)風(fēng)險(xiǎn)

FOB、CIF和 FCA不同，其出口手續(xù)辦理肯定早于貨物的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，例如FCA中5月5日貨到上海后風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給買(mǎi)家，但手續(xù)風(fēng)險(xiǎn)將一直持續(xù)到通關(guān)結(jié)束，如果一次沒(méi)有通過(guò)，則重復(fù)報(bào)關(guān)，直至開(kāi)船前24小時(shí)；如果不能通關(guān)，賣(mài)家就要承擔(dān)延期交貨的風(fēng)險(xiǎn)，所以不能說(shuō)送貨到了倉(cāng)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)就解除，而在FOB或CIF中貨物進(jìn)入港區(qū)后風(fēng)險(xiǎn)仍屬賣(mài)方，只有通關(guān)完畢才被允許短駁至碼頭等待裝船。所以在手續(xù)和貨物風(fēng)險(xiǎn)二者聯(lián)系上FOB更加清楚，貨物上船后才徹底轉(zhuǎn)移。

（三）當(dāng)事人銜接

在FOB中，承運(yùn)人和FCA一樣均由買(mǎi)方指定，所以有關(guān)雙方銜接以及具體操作程序上二者是一致的，都需要出口商保持主動(dòng)性。因?yàn)镕OB中買(mǎi)家事先預(yù)定好了艙位，賣(mài)家只是完成規(guī)定手續(xù)，就能避免有船無(wú)貨的風(fēng)險(xiǎn)，一般不存在艙位緊張，訂不到的問(wèn)題。

但在CIF中，運(yùn)輸由賣(mài)方安排，艙位預(yù)定是有一定間隔期的，所以出口手續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)將提前至5月1日，如果趕上航運(yùn)旺季而沒(méi)有順利訂艙，則有貨無(wú)船的風(fēng)險(xiǎn)全部由出口商自己承擔(dān)。

三、出口商使用CIF規(guī)避交易風(fēng)險(xiǎn)的分析

現(xiàn)實(shí)中對(duì)出口商來(lái)說(shuō)最有利的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)是CIF，很多當(dāng)事人會(huì)強(qiáng)調(diào)CFR或CIF在出口環(huán)節(jié)帶來(lái)的便利，這是不夠的，CFR或CIF由出口商自己選擇承運(yùn)人或者貨代辦理通關(guān)、送貨等手續(xù)，在實(shí)務(wù)中會(huì)得到很大的便利和較好的服務(wù)，但這不是為何出口應(yīng)選擇CIF條件的主要原因，其根本問(wèn)題仍然在出口商對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制上。

（一）倉(cāng)至倉(cāng)

只有選擇CIF，出口商才能自行投保，這點(diǎn)非常重要。按上表舉例，上海到國(guó)外的風(fēng)險(xiǎn)由買(mǎi)方承擔(dān)，但南京到上海的內(nèi)陸風(fēng)險(xiǎn)由出口方自負(fù)，如果貨源點(diǎn)離上海越遠(yuǎn)，內(nèi)陸風(fēng)險(xiǎn)就越高；這種情況下一旦真的在內(nèi)陸出險(xiǎn)，損失又較大的話，工廠、貨代、物流公司都是不愿意承擔(dān)或者承擔(dān)不起相應(yīng)的損失。出口商就非常被動(dòng)，不但面臨貨物損失的定責(zé)還要應(yīng)對(duì)買(mǎi)家的違約質(zhì)問(wèn)。

所以事先在外銷(xiāo)合同訂立時(shí)協(xié)商選擇CIF，就能通過(guò)其中的“倉(cāng)至倉(cāng)”條款規(guī)避內(nèi)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椋阂粍t只有CIF條件，出口商才能選擇自行投保，只有自行投保才能選擇“倉(cāng)至倉(cāng)”條款；二則，倉(cāng)至倉(cāng)生效的兩個(gè)條件是出口商要同時(shí)具備保險(xiǎn)關(guān)系和可保利益；投保取得保單就和保險(xiǎn)公司建立了保險(xiǎn)關(guān)系，貨物在內(nèi)陸出險(xiǎn)，此時(shí)貨物并未上船，所有權(quán)仍屬于出口商，因此具備可保利益，所以保險(xiǎn)公司會(huì)對(duì)內(nèi)陸運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)造成的損失給予賠償。

雖然實(shí)務(wù)中出險(xiǎn)概率較低，但如果事先沒(méi)做好準(zhǔn)備又一旦遇險(xiǎn)的話，最終結(jié)果是難以預(yù)計(jì)的。同時(shí)需要注意的是按上表中時(shí)間節(jié)點(diǎn)，CIF下的投保日期不能晚于5月4日工廠送貨時(shí)間，實(shí)務(wù)中很多保單日期會(huì)出在5月10日和裝船同一天，這樣沒(méi)有問(wèn)題，但是從風(fēng)險(xiǎn)角度來(lái)看，事實(shí)上內(nèi)陸運(yùn)輸?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)由出口商自己承擔(dān)了，只是沒(méi)有導(dǎo)致?lián)p失而已。

（二）海運(yùn)保險(xiǎn)

從風(fēng)險(xiǎn)角度考慮出口適用CIF的另一個(gè)重要原因就是投保海運(yùn)保險(xiǎn)，包括主險(xiǎn)和附加險(xiǎn)。出口除了信用證結(jié)算，匯款和托收都屬于商業(yè)信用，如果貨物一旦在海上遇險(xiǎn)，買(mǎi)家基本上是不可能按照合同規(guī)定付款的。雖然從貿(mào)易術(shù)語(yǔ)角度講貨物已上船，買(mǎi)家應(yīng)當(dāng)履約，但實(shí)務(wù)中這種概率非常低；所以不出險(xiǎn)沒(méi)事，一旦出險(xiǎn)出口商會(huì)面臨巨大損失，所以在談判時(shí)綜合考慮自身風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，應(yīng)當(dāng)爭(zhēng)取選做CIF。

具體理由與“倉(cāng)至倉(cāng)”相同，只有CIF條件下賣(mài)方投保后具備可報(bào)利益和保險(xiǎn)關(guān)系，貨物上船后一旦出險(xiǎn)，買(mǎi)家又拒付款的話。出口商可以從銀行取回等待買(mǎi)家付款贖單的全套單據(jù)，其中提單代表貨權(quán)，既然買(mǎi)家不付款則貨權(quán)仍屬于出口商，具備可保利益；同時(shí)保險(xiǎn)單背書(shū)轉(zhuǎn)讓給買(mǎi)家，但買(mǎi)家不付款不接受，則保險(xiǎn)單的保險(xiǎn)關(guān)系仍然屬于被保險(xiǎn)人，即出口商自己；這樣出口商擁有提單和保單，就可以向保險(xiǎn)公司按當(dāng)初投保時(shí)的險(xiǎn)別范圍申請(qǐng)賠償，最大限度的降低自身的風(fēng)險(xiǎn)及損失。

上述兩點(diǎn)是CIF適用出口商最重要的原因，也是其盡可能規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)的可靠方法。

總之，在上述3種代表性術(shù)語(yǔ)的基礎(chǔ)上，CPT、CIP與FCA對(duì)出口商來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)是基本一致的，CFR、CIF與FOB對(duì)出口商風(fēng)險(xiǎn)也是一致的，區(qū)別就在于國(guó)際運(yùn)輸和保險(xiǎn)由賣(mài)方承擔(dān)。在常用術(shù)語(yǔ)中出口商風(fēng)險(xiǎn)可以簡(jiǎn)化為兩種，一是自己失誤導(dǎo)致的各種風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)容易吸取教訓(xùn)加以規(guī)避，另一種是眾多第三方當(dāng)事人因?yàn)楦鞣N原因造成的風(fēng)險(xiǎn)，這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)理論上由直接的當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任；但在實(shí)務(wù)中各當(dāng)事人不一定有能力對(duì)自身責(zé)任導(dǎo)致的出口風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，這樣最終損失還是會(huì)轉(zhuǎn)嫁到出口商身上，因此無(wú)論選擇何種術(shù)語(yǔ)，出口商都必須明確自己在出口流程中的主導(dǎo)位置，清楚自己需要對(duì)進(jìn)口商承擔(dān)唯一的履約責(zé)任。▲

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