摘 要：中小企業(yè)是我國重要的經(jīng)濟組成部分，其在擴大就業(yè)、增加財政收入以及提高人民生活水平方面發(fā)揮著重要的作用，得到了社會越來越多的關注。但是，由于中小企業(yè)自身屬性的原因，中小企業(yè)在發(fā)展過程中不得不面臨融資困難這一突出問題。該問題也成為了制約中小企業(yè)發(fā)展的重要阻礙。而建立完善的中小企業(yè)信用擔保體系從某種意義上來說能夠有效地緩解中小企業(yè)的這一問題。

關鍵詞：中小企業(yè)；信用擔保；融資困難

中小企業(yè)融資難這一問題廣泛出現(xiàn)在世界很多國家與地區(qū)，為了幫助中小企業(yè)有效地緩解融資困難這一嚴峻問題，這些國家與地區(qū)往往會利用建立信用擔保體系來緩解這一困境。在對我國中小企業(yè)融資困難的原因分析中發(fā)現(xiàn)，造成中小企業(yè)融資困難的根本原因是由于我國中小企業(yè)的信用等級普遍偏低。本文對我國中小企業(yè)信用擔保體系的發(fā)展現(xiàn)狀進行了分析，并且針對目前中小企業(yè)擔保體系發(fā)展過程中所面臨的一些問題提出建議。①

一、中小企業(yè)信用擔保業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

1.管理缺乏規(guī)范

當前，一些中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的內(nèi)部管理制度相當不規(guī)范，對中小企業(yè)的信用擔保額度、風險控制以及代償率的限定問題等都沒有相應的規(guī)定；此外，信用審核制度不夠完善，缺乏健全的制約機制；對中小企業(yè)擔保的監(jiān)管力度不夠，沒有形成嚴格的審批制度。

2.專業(yè)信用擔保人才缺失

伴隨著我國信用擔保行業(yè)的迅速崛起，我國出現(xiàn)了眾多的信用擔保機構(gòu)，這也帶來了對信用擔保業(yè)專業(yè)人才的需求量增加。然而，由于信用擔保行業(yè)在我國起步較晚，我國對信用擔保行業(yè)人才的培養(yǎng)與教育制度還不夠完善。

3.擔保法律滯后

目前，針對擔保行業(yè)的法律制度不夠完善，這成為了制約我國信用擔保業(yè)健康有序發(fā)展的另一個重要因素。《擔保法》是我國擔保業(yè)民事法律行為的基本法，該法律的頒布與實行為我國信用擔保行業(yè)的快速發(fā)展提供了一個良好的法律氛圍，然而這部法律僅僅只是針對中小企業(yè)信用擔保方面做出原則性的規(guī)定，還有許多具體的細節(jié)需要進一步得到完善。

二、中小企業(yè)信用擔保體系問題的原因分析

從中小企業(yè)信用擔保體系的發(fā)展現(xiàn)狀可以看出，目前我國中小企業(yè)的信用擔保體系并不完善，而一問題的存在是由于多種因素相互作用所造成，主要包含了以下幾個方面：

1.中小企業(yè)自身存在的問題

（1）管理者素質(zhì)水平有限

在我國，大部分中小企業(yè)都是從個體戶或者家族經(jīng)營慢慢發(fā)展起來，他們的經(jīng)營管理制度并不規(guī)范，缺乏科學的發(fā)展規(guī)劃戰(zhàn)略，長期以往下去，勢必給企業(yè)的發(fā)展帶來了潛在的經(jīng)營風險。

（2）企業(yè)信用意識薄弱

大部分中小企業(yè)的信用意識較為薄弱，根據(jù)相關部門的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，信用等級處于3A或3B以下的中小企業(yè)占據(jù)了百分六十的比例，A級及其以上信用等級的中小企業(yè)占據(jù)了極少比例，并且大部分的中小企業(yè)信用等級并沒有得到商業(yè)銀行的認可。而這一現(xiàn)狀，直接增加了信用擔保機構(gòu)的營運風險。②

（3）企業(yè)財務管理缺乏規(guī)范

許多中小企業(yè)的財務管理水平有限，這也是中小企業(yè)信用擔保風險加大的原因所在。根據(jù)一項專業(yè)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，目前我國超過50%的中小企業(yè)面臨財務管理制度不完善的問題，包括尚未建立數(shù)量充足的財務審計部門、完整的財務報表以及連續(xù)的經(jīng)營管理記錄，即使有，信息的可信度需要進一步得到檢驗，導致?lián)C構(gòu)無法準確掌握中小企業(yè)的真實財務信息，這也就增加了中小企業(yè)的信用擔保風險。

2.政府部門存在思想認知差異及行政干預

當?shù)卣]有充分意識到中小企業(yè)的重要性，具體表現(xiàn)在對中小企業(yè)的扶持力度不夠，并沒有建立針對促進中小企業(yè)發(fā)展的信用擔保機構(gòu)。此外，有的當?shù)卣疀]有成立專門監(jiān)管部門從事中小企業(yè)信用擔保監(jiān)督工作。目前，大多數(shù)的中小企業(yè)擔保資金主要來源于政府的財政撥款，人員的任命也是由政府機構(gòu)直接派遣。在實際的操作過程中，中小企業(yè)的擔保業(yè)務往往受到政府的行政干預，這也帶來了“行政命令擔保和人情擔?！钡炔涣棘F(xiàn)象的產(chǎn)生。

3.中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)自身存在的問題

目前，我國大部分中小企業(yè)擔保機構(gòu)的資金來源相對比較單一，而且資金規(guī)模相對比較小。大部分中小企業(yè)擔保機構(gòu)的擔保基金主要來源于政府投資，事實上來自地方政府的財力十分有限，不能滿足各地中小企業(yè)的信貸需求。中小企業(yè)擔保行業(yè)發(fā)展所需要的人才相對匱乏，中小企業(yè)擔保機構(gòu)的風險控制除了需要業(yè)務人員掌握必要的風險控制方面的專業(yè)知識外，還需要掌握業(yè)務談判、社交等方面的專業(yè)技能。當前，我國地方信用擔保機構(gòu)的人員大部分都是由一些政府單位的機關工作人員來擔任，他們不具備信貸業(yè)務方面的相關專業(yè)技能知識以及實踐經(jīng)驗，不利于我國中小企業(yè)擔保行業(yè)的健康發(fā)展。

此外，大部分中小企業(yè)擔保機構(gòu)沒有建立完善的風險控制以及風險分散機制，一部分信用擔保機構(gòu)經(jīng)常都需要承擔百分百的信貸風險。另一方面，由于擔保機構(gòu)沒有充足的信貸風險準備金，其抗風險的能力相對比較薄弱。我國中小企業(yè)擔保機構(gòu)的信用擔?；疬\作相對不規(guī)范，信用擔保的品種也比較單一，大部分都是僅限于流動資金的擔保，幾乎沒有設備、技術改造等方面的長期貸款。同時，受到當前我國保費率比較低的影響，擔保機構(gòu)很難實現(xiàn)贏利，無法保證其健康有序地發(fā)展。③

4.商業(yè)銀行金融服務水平低下，信貸管理機制不完善

大多數(shù)商業(yè)銀行的內(nèi)部分工不明確，沒有成立專門為中小企業(yè)服務的金融部門，商業(yè)銀行同擔保機構(gòu)之間的合作更是少之甚少，即使彼此之間有合作，跟其協(xié)作的商業(yè)銀行在信用擔保責任方面也存在著信息不對等的現(xiàn)象。也就是說，考慮到商業(yè)銀行自身的利益和貸款的安全性，大部分商業(yè)銀行不僅要求信用擔保機構(gòu)需要對其貸款提供全額擔保，對擔保機構(gòu)開展的其他業(yè)務更是不愿配合；商業(yè)銀行在其發(fā)展的過程中主要是采取集中上收管理權(quán)限的做法，這樣嚴重削弱了基層商業(yè)銀行支持中小企業(yè)發(fā)展的積極性。

5.社會信用體系不完善

制約我國信用擔保業(yè)發(fā)展的另一個重要因素是由于目前我國信用擔保的社會需求同社會信用體系之間并不完善。盡管信用擔保是大多數(shù)中小企業(yè)發(fā)展過程中急需的一種擔保需求，但是受到中小企業(yè)信用失真、信用資源的供給同需求之間不平衡、信用混亂等不良因素的存在。這些不利因素給擔保機構(gòu)的發(fā)展到來了巨大的發(fā)展隱患，我國還未形成緩解這些不良因素的法律機制，并且缺乏相關的法律支持。盡管我國早已頒布實施了《中小企業(yè)促進法》，但是該法律的可操作性并不強，這也就迫切地需要相關部門盡快出臺相關的配套措施。

三、中小企業(yè)信用擔保體系存在問題的對策建議

1.充分發(fā)揮中小企業(yè)信用擔保體系在信貸過程中的積極作用

在我國，中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的主要功能是執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面的相關政策，屬于我國的政策性擔保機構(gòu)。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)要發(fā)揮出積極的作用需要地方政府給予更多的關注和支持，主要包含以下幾方面：首先，地方政府職能部門需要正確意識到支持中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)發(fā)展的重要性和緊迫性；其次，地方政府職能部門需要在制定和完善中小企業(yè)信用擔保制度方面做更多的努力；再次，地方政府職能部門還應加大對中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的監(jiān)督力度，建立完善的擔保機構(gòu)外部監(jiān)控管理體制，成立中小企業(yè)信用擔保行業(yè)協(xié)會或信用擔保監(jiān)督管理委員會，加強行業(yè)自律，對擔保行業(yè)市場秩序進行整頓和規(guī)范。

2.健全風險防范機制

中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的日常運營必須嚴格按照“風險控制、穩(wěn)健經(jīng)營”的準則。首先，信用擔保機構(gòu)應當在事前做好防范工作、事中做好監(jiān)管工作、事后做好補救工作，從這三方面對風險進行識別與控制，達到風險防范，中小企業(yè)的信用擔保機構(gòu)應當進一步強化自身造血功能，通過人才引進以及崗位培訓，從政策、道德、業(yè)務三個方面全面提升信用擔保從業(yè)人員的專業(yè)技能和綜合素養(yǎng)。

3.加快金融體制改革

我國可借鑒國外在中小企業(yè)信用擔保方面的經(jīng)驗，結(jié)合當前我國金融機構(gòu)發(fā)展方向，成立中小企業(yè)服務機構(gòu)，設計政策性銀行，這些專業(yè)機構(gòu)為那些發(fā)展前景良好且符合國家發(fā)展方向的中小企業(yè)提供專業(yè)服務及政策支持。打破金融機構(gòu)的傳統(tǒng)經(jīng)營理念，應當根據(jù)中小企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營實力以及經(jīng)營范圍等實際情況制定相關扶持政策，從而推動我國中小企業(yè)發(fā)展。

4.完善我國信用擔保法律體系

（1）加快信用擔保體系建設

中小企業(yè)信用擔保體系的建設工作需要政府參與，同時也需要各個金融機構(gòu)以及金融機構(gòu)的分支機構(gòu)配合協(xié)作，只有建立以中小企業(yè)和企業(yè)經(jīng)營者為主體，信用登記、信用評估以及信用發(fā)布為核心內(nèi)容的信用擔保制度。

（2）完善信用擔保法律體系

我國對信用擔保機構(gòu)的市場準入及退出、擔保人員從業(yè)資格審查、信用擔保機構(gòu)財務及內(nèi)控、擔保基金的管理等方面還沒有形成具體的法律規(guī)定。針對這一現(xiàn)狀，我國相關立法部門有必要加快中小企業(yè)信用擔保的法律法規(guī)建設工作，從而規(guī)范信用擔保業(yè)的運行工作。

5.加快建設，提高企業(yè)綜合競爭力

中小企業(yè)想要走出融資困難這一狀況就應當不斷加強企業(yè)自身建設，從而彌補企業(yè)自身不足，全面提高企業(yè)的綜合競爭力。在今后幾年的發(fā)展中，中小企業(yè)應當嚴格遵循現(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展方向，改變傳統(tǒng)的企業(yè)經(jīng)營管理模式，全面提高管理人員以及員工的專業(yè)素養(yǎng)，加大對科技創(chuàng)新的投放力度，進一步規(guī)范企業(yè)財務管理工作，增強企業(yè)信用服務意識，提高企業(yè)資金使用效率，增強企業(yè)信用水平，全面提高企業(yè)的綜合競爭力。

四、結(jié)語

我國中小企業(yè)在21世紀迎來了更多的發(fā)展機會，同時也面臨越來越多的挑戰(zhàn)。中小企業(yè)在我國經(jīng)濟發(fā)展過程中有著不可取代的地位，因此我國相關部門應當加快中小企業(yè)信用擔保體系的建設力度，從而更好地發(fā)揮中小企業(yè)的作用。

注釋：

①羅劍朝，于轉(zhuǎn)利.中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的路徑[J].經(jīng)濟管理，2011（02）.

②孫宏偉.中小企業(yè)信用擔保風險控制對策分析[J].經(jīng)濟與管理，2010（12）.

③左濤.中小企業(yè)信用擔保供給模式及風險補償路徑選擇——基于準公共產(chǎn)品視角的分析[J].武漢金融，2010（10）.

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作者簡介：趙亮（1994- ），男，遼寧省沈陽市，大學本科學歷，工商管理專業(yè)