王時凡+舒寧+劉勝勇+余洪華

按照人民銀行總行內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型要求，為制約要害崗位人員“控制權(quán)力風(fēng)險，規(guī)避制度風(fēng)險，降低操作風(fēng)險，防范道德風(fēng)險”，人行奉新縣支行制定了《要害崗位人員強制休假離崗審計實施辦法》，對涉及關(guān)鍵業(yè)務(wù)、關(guān)鍵事項、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的要害崗位人員實行強制休假并對其進行離崗審計，構(gòu)建一套行之有效的要害崗位人員強制休假離崗審計模式。

[1]操作流程。一是由人事部門對要害崗位人員采取不征求本人意見和不提前告知本人的情況下，采取突擊性、臨時性的強制其在規(guī)定期限內(nèi)休假并暫停其行使職權(quán)，填寫《要害崗位人員強制休假通知單》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，通知綜合監(jiān)督部門和強制休假人員所在的業(yè)務(wù)部門；二是由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人安排強制休假人員辦理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，告之其暫時離崗休假；三是綜合監(jiān)督部門根據(jù)實際情況，組成審計組，根據(jù)被審計對象所在崗位內(nèi)控管理職責(zé)和業(yè)務(wù)操作流程，編制《離崗審計方案》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)按程序開展現(xiàn)場審計；四是出具審計報告，并征求被審計對象的意見，向行領(lǐng)導(dǎo)報告審計結(jié)論，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見；五是被審計對象根據(jù)審計提出的問題，制定整改措施，負(fù)責(zé)整改落實到位。

[2]審計內(nèi)容。該支行按各崗位特點，依照不同崗位從職權(quán)行使、制度執(zhí)行、業(yè)務(wù)操作、道德水準(zhǔn)等四個方面進行審計評價，確定強制休假審計內(nèi)容。即：職權(quán)行使審計主要包括被審計對象根據(jù)崗位職責(zé)對外部（金融機構(gòu)、財政、稅務(wù)）行使審核、監(jiān)督管理情況，對內(nèi)部人、財、物等事項的管理情況等。制度執(zhí)行審計主要包括被審計對象貫徹落實國家金融法律法規(guī)、方針政策，以及上級行、本單位制訂的相關(guān)內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)管理等制度執(zhí)行情況。業(yè)務(wù)操作審計主要包括被審計對象業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范情況，依據(jù)《中國人民銀行分支機構(gòu)崗位風(fēng)險防范指南》中確定的風(fēng)險點來分別確定。道德水準(zhǔn)審計主要包括被審計對象是否樹立正確的價值觀和人生觀，是否廉潔自律、遵紀(jì)守法，誠實守信、文明服務(wù)。是否嚴(yán)格遵守行員管理規(guī)定和員工“八小時”外管理相關(guān)規(guī)定。

[3]取得成效。通過對重要崗位人員開展強制休假審計，建立了重要崗位人員強制休假審計基本指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)了審計人員以查閱資料記錄、憑證賬表為主，更多地向訪談、調(diào)查問卷、外調(diào)走訪等綜合審計方法轉(zhuǎn)變。通過要害崗位強制休假審計的開展，使中央“八項規(guī)定”得到貫徹落實，“四風(fēng)”問題得到有效根治，進一步樹立進取意識、責(zé)任意識、大局意識。通過要害崗位強制休假離崗審計的開展，提升了要害崗位人員履職意識、風(fēng)險防范意識，達(dá)到了促履職、強內(nèi)控、防風(fēng)險的效果；督促要害崗位人員將履行職能與有效防控風(fēng)險結(jié)合起來，增強了員工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的主動性，嚴(yán)格了員工的行為方式，為促進支行防范各類風(fēng)險，強化內(nèi)部管理奠定了基礎(chǔ)，達(dá)到了“固本強基”防風(fēng)險的功效。

（作者單位：中國人民銀行宜春市中

心支行、中國人民銀行奉新縣支行）