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        中小企業(yè)融資難的原因與對策研究

        2015-07-13 09:19:16昆明理工大學(xué)管理與經(jīng)濟(jì)學(xué)院龔映梅張譯方
        中國商論 2015年13期
        關(guān)鍵詞:融資難中小企業(yè)對策

        昆明理工大學(xué)管理與經(jīng)濟(jì)學(xué)院 龔映梅 張譯方

        中小企業(yè)融資難的原因與對策研究

        昆明理工大學(xué)管理與經(jīng)濟(jì)學(xué)院 龔映梅 張譯方

        摘 要:近年來隨著我國中小企業(yè)的不斷發(fā)展,中小企業(yè)融資難的問題成為了社會各界探索和研究的焦點(diǎn)問題之一。本文從政府、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)自身、社會等全方位地剖析中小企業(yè)融資難的原因,并在此基礎(chǔ)上提出了解決我國當(dāng)前中小企業(yè)融資難的具體對策和想法。

        關(guān)鍵詞:中小企業(yè) 融資難 對策

        改革開放以來,我國中小企業(yè)得到了快速發(fā)展,但是中小企業(yè)在發(fā)展過程中面臨的融資難問題仍然是一個(gè)不可回避的問題。為了解決中小企業(yè)融資難的問題,包括政府在內(nèi)的社會各界已經(jīng)做了大量的工作與努力。但由于種種原因,融資難問題依然存在。具體體現(xiàn)在政府扶持力度不夠、金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的金融歧視、企業(yè)自身整體素質(zhì)不高、民間資本融資體系不規(guī)范等方面。

        1 中小企業(yè)融資難的原因

        1.1 政府扶持力度不夠

        政府對中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中地位認(rèn)識的缺陷,導(dǎo)致其在對中小企業(yè)的扶持力度不夠,從而使中小企業(yè)難以在經(jīng)濟(jì)市場上充分發(fā)揮自身的優(yōu)勢從而,為國家的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。政府對中小企業(yè)扶持力度欠缺的主要表現(xiàn)有以下三個(gè)方面:

        1.1.1 政府對中小企業(yè)認(rèn)識的偏差

        我國現(xiàn)階段的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展非常迅速并逐步規(guī)范化。在此背景下,政府對中小企業(yè)的定位更加清晰,肯定了中小企業(yè)在擴(kuò)大就業(yè)以及科技創(chuàng)新方面的積極作用,但是并未充分認(rèn)識到其在補(bǔ)充市場經(jīng)濟(jì)、提高競爭效力、活躍市場氣氛等方面的作用。目前中小企業(yè)相關(guān)政策和配套機(jī)制的缺失主要產(chǎn)生于政府對中小企業(yè)認(rèn)識的偏差。

        1.1.2 政府對中小企業(yè)存在政策歧視

        雖然地方政府財(cái)政收入大部分是由中小企業(yè)提供的,但大多數(shù)的中小企業(yè)卻不能像大企業(yè)那樣享受稅收優(yōu)惠,只有部分地區(qū)對家庭式經(jīng)濟(jì)以及小微企業(yè)減輕財(cái)稅負(fù)擔(dān)。相比于三資企業(yè)、國有企業(yè),中小企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)明顯偏高。

        1.1.3 政府對中小企業(yè)的引導(dǎo)力度不夠

        在對中小企業(yè)的宏觀調(diào)控和引導(dǎo)上我國政府職能缺失,如中小企業(yè)法律環(huán)境存在缺陷,政府未能有效引導(dǎo)其健康發(fā)展;資本市場體系欠缺使其外源融資方式受限;中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)制尚在建立健全,即使已經(jīng)建立,也因?yàn)槿狈φ囊龑?dǎo),使其效能無法正常發(fā)揮。

        1.2 金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的金融歧視金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的金融歧視包括以下幾點(diǎn):1.2.1 政策歧視

        針對不同性質(zhì)的企業(yè),金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行不同的信貸政策。非公有制的中小企業(yè)因所有制歧視受到不公待遇。雖然國家的政策方針在這方面做出要求,銀行要不斷提升中小企業(yè)的信貸支持,解決中小企業(yè)資金問題,但實(shí)際操作中銀行在放貸時(shí)仍舊青睞規(guī)模大、資本雄厚、信譽(yù)良好的大型企業(yè),而對中小企業(yè)持有偏見,不愿給予貸款支持。

        1.2.2 國有商業(yè)銀行的貸款管理制度缺陷,造成“規(guī)模性歧視”

        目前,為了規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),銀行都轉(zhuǎn)變了運(yùn)營模式,加大對有規(guī)模優(yōu)勢的企業(yè)的信貸力度,以規(guī)模、成分為導(dǎo)向,加深了對中小企業(yè)的信貸歧視。另外,中小企業(yè)的貸款頻率是大企業(yè)的5倍,銀行的管理成本也會隨之增大5倍。銀行從利潤最大化原則出發(fā),就不愿與中小企業(yè)打交道。

        1.2.3 國有商業(yè)銀行的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制缺陷,造成“結(jié)構(gòu)性歧視”

        銀行在管理理念上對中小企業(yè)就持有偏見。國有商業(yè)銀行將企業(yè)規(guī)模作為特殊考察標(biāo)準(zhǔn),區(qū)別對待規(guī)模不同的企業(yè)貸款申請,貸給中小企業(yè)的資金有限。銀行以企業(yè)性質(zhì)與資產(chǎn)規(guī)模來確定自身內(nèi)部運(yùn)行的這種方式,造成了市場上的信貸份額極度失衡。

        1.2.4 信貸主體銀行資質(zhì)限制,造成“內(nèi)源性歧視”

        雖然各商業(yè)銀行競爭加劇,但國有銀行的壟斷地位仍無法動(dòng)搖。當(dāng)前對中小企業(yè)提供信貸支持的銀行主要有村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、地方性商業(yè)銀行。此類金融機(jī)構(gòu)整體實(shí)力薄弱且規(guī)模有限,能夠發(fā)放的貸款數(shù)量較少,因此對中小企業(yè)的資金支持受到限制。

        同時(shí),我國企業(yè)通過股票市場和債券市場直接融資所占比重較小,目前只有少部分經(jīng)營好、效益佳、信譽(yù)優(yōu)的國有大型企業(yè)能夠通過債券市場融資;股票市場上,雖然創(chuàng)建了中小企業(yè)板市場及創(chuàng)業(yè)板市場,但對數(shù)量眾多的中小企業(yè)來說上市融資門檻仍然很高。

        1.3 企業(yè)自身整體素質(zhì)不高

        我國中小企業(yè)融資難有外部環(huán)境的原因,但中小企業(yè)自身的特點(diǎn)和現(xiàn)階段我國中小企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)也不容忽視。主要表現(xiàn)在以下方面:一是從自身產(chǎn)品發(fā)展來看,中小企業(yè)規(guī)模小、設(shè)備簡單導(dǎo)致中小企業(yè)具有較高的破產(chǎn)率,貸款風(fēng)險(xiǎn)高于大型企業(yè);二是從經(jīng)營管理水平來看,企業(yè)經(jīng)營決策者素質(zhì)不高,缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略,從而導(dǎo)致信貸資金的消化能力較弱;三是從企業(yè)財(cái)務(wù)狀況來看,中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全,企業(yè)內(nèi)部賬務(wù)混亂,導(dǎo)致經(jīng)營者無法清楚了解自身財(cái)務(wù)狀況,無法有效進(jìn)行資金合理規(guī)劃;四是部分中小企業(yè)信譽(yù)觀念淡薄,不注意企業(yè)信用資產(chǎn)積累,信用等級低。在我國,很多中小企業(yè)所有者信用觀念單薄,拖欠銀行債務(wù)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生;五是中小企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)單一,股權(quán)結(jié)構(gòu)單一的中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱,內(nèi)部治理落后必然導(dǎo)致發(fā)展速度減慢,同時(shí)制約了科學(xué)管理。

        1.4 民間資本融資體系不規(guī)范

        當(dāng)前國有銀行和國有控股銀行仍是我國銀行體系的主導(dǎo),民間資本根本難以介入,即使有少數(shù)的民間資本步入銀行體系,然而在嚴(yán)格的約束條件下也無法實(shí)現(xiàn)規(guī)范化運(yùn)行。在缺少民間金融這一個(gè)強(qiáng)勁有力的競爭者的前提下,幾乎處于壟斷地位的銀行就缺乏提高服務(wù)的動(dòng)力和壓力,對中小企業(yè)產(chǎn)生信貸歧視。大部分中小企業(yè)由于不能從正規(guī)渠道獲取資金,只好將目標(biāo)轉(zhuǎn)向民間資本市場。民間金融在為民營經(jīng)濟(jì)服務(wù)的同時(shí),也隱藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn),尤其是一些非法組織從事的非法交易。在缺乏引導(dǎo)和法律規(guī)范的情況下,民間金融難以真正地市場化。

        2 解決中小企業(yè)融資難的對策

        2.1 加大政府對中小企業(yè)的扶持力度

        對于中小企業(yè)遇到的新情況、新問題,國家給予了高度重視,國務(wù)院多次指示,要求針對中小企業(yè)面對的困難制定新的政策,幫助中小企業(yè)保持平穩(wěn)較快的增長。國家對中小企業(yè)的政策支持主要包括:

        2.1.1 財(cái)政補(bǔ)貼

        目前,我國的財(cái)政扶持政策在推動(dòng)我國中小企業(yè)發(fā)展過程中起到了重要的支持作用。主要補(bǔ)貼類型有:研究與開發(fā)補(bǔ)貼、出口補(bǔ)貼、就業(yè)補(bǔ)貼。通過各種財(cái)政補(bǔ)貼,企業(yè)能有效地?cái)U(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,增強(qiáng)市場競爭力;能優(yōu)化公司治理管理結(jié)構(gòu),減少企業(yè)管理成本,從而能更方便地融資。

        2.1.2 稅收優(yōu)惠

        在稅收方面,國家不斷出臺了一些新政策,主要有:稅收減免、提高稅收起征點(diǎn)、降低稅率和提高固定資產(chǎn)折舊率等。有些是針對不同類型的中小企業(yè)發(fā)展定制的特殊政策,有些是間接針對中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策。比如:小規(guī)模企業(yè),增值稅征收率從過去的6%(小規(guī)模工業(yè)企業(yè))和4%(小規(guī)模商業(yè)企業(yè))降至3%。其他微利小企業(yè)可以享受20%的優(yōu)惠稅率。這些稅收政策取得了一定的效果,拯救和扶持了一部分中小企業(yè)。

        2.1.3 貸款援助

        政府可以在繼續(xù)堅(jiān)持執(zhí)行已有的扶持政策下,積極嘗試多樣化的扶持政策,對中小企業(yè)的發(fā)展應(yīng)提供全方位的扶持,政府可以直接出資組建非盈利性的中小企業(yè)服務(wù)中心,為中小企業(yè)提供高效、低廉、便捷的融資服務(wù)。同時(shí),在進(jìn)一步加深對中小企業(yè)自身特點(diǎn)了解的前提下,制定相關(guān)的法律,完善中小企業(yè)融資的法律法規(guī)體系,立足于企業(yè)自身建設(shè)、金融機(jī)構(gòu)規(guī)范廣泛的融資項(xiàng)目以及政府更大投入有效的政策支持。

        2.2 放寬對中小銀行的金融限制

        為了滿足中小企業(yè)融資需求,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)放寬對中小銀行的金融限制??陀^地說,金融業(yè)為中小企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)付出了較大的努力。但是由于中小企業(yè)信譽(yù)等級低、競爭環(huán)境無序、管理者素質(zhì)偏低等自身原因,銀行確實(shí)面臨較大的貸款風(fēng)險(xiǎn)。針對這一矛盾,一些地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)開始探索通過信貸方式創(chuàng)新來變“雙難”為“雙贏”。如保全倉庫業(yè)務(wù)、以出口退稅質(zhì)押貸款、應(yīng)收賬款質(zhì)押或收購、兼并專項(xiàng)貸款等等,具有一定的成效。同時(shí),鼓勵(lì)發(fā)展典當(dāng)業(yè)和租賃業(yè),為中小企業(yè)提供更為靈活、便捷的融資服務(wù)。加快組建中小民營銀行的試點(diǎn)工作,在中小民營銀行的市場準(zhǔn)入以及利率制定上給予靈活自主性,減少對民間資本建立中小銀行的限制,同時(shí)要通過政府的正確引導(dǎo),不斷提高民營中小銀行的管理水平,規(guī)范其運(yùn)作方式,使其滿足中小企業(yè)融資貸款的需求。

        2.3 全面提高中小企業(yè)整體素質(zhì)

        一是提升中小企業(yè)經(jīng)營管理水平。首先,要增強(qiáng)內(nèi)部管理,提高中小企業(yè)內(nèi)部資金的使用率。其次,要大力發(fā)展職業(yè)經(jīng)理人市場,完善董事、監(jiān)事制度;二是規(guī)范財(cái)務(wù)管理,增加財(cái)務(wù)報(bào)表的透明度、真實(shí)性、可參考性。中小企業(yè)如果要獲得進(jìn)一步發(fā)展,必須要積極完善中小企業(yè)的會計(jì)制度,中小企業(yè)的財(cái)會人員應(yīng)定期學(xué)習(xí)、參加培訓(xùn),企業(yè)內(nèi)應(yīng)規(guī)范建立會計(jì)賬簿,完善會計(jì)制度;三是加強(qiáng)信用意識,提高企業(yè)自身信用等級。一方面強(qiáng)化信用觀念,積累良好的信用記錄,努力提高自己的資信度。另外一方面積極參加銀行的信用評級并探索提高企業(yè)信用等級制度的方法。此外,爭取與優(yōu)質(zhì)企業(yè)的合作,借助優(yōu)質(zhì)企業(yè)的信用,建立與金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系,從而得到金融機(jī)構(gòu)的大力支持。

        2.4 規(guī)范民間私募資金

        合伙投資、互助基金、民間(商業(yè))信用等各種非正規(guī)金融,即民間的私募基金,是解決中國現(xiàn)有中小企業(yè)融資的一個(gè)重要途徑,應(yīng)該對其進(jìn)行合理的引導(dǎo)和規(guī)范,使其合法化、可監(jiān)督化??梢詤⒖紘獾娘L(fēng)險(xiǎn)投資基金,把民間私募基金規(guī)范、發(fā)展成我國的創(chuàng)業(yè)投資基金。這一方面需要出臺新的法律法規(guī),對私募基金進(jìn)行合理的監(jiān)管;另一方面,需要配套建設(shè)我國的中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場,為創(chuàng)業(yè)投資基金創(chuàng)造完善的退出機(jī)制。這樣民間私募基金可以在中小企業(yè)融資中發(fā)揮更大的作用。

        3 結(jié)語

        隨著經(jīng)濟(jì)改革的深入,經(jīng)濟(jì)市場的運(yùn)行越來越規(guī)范,中小企業(yè)在激發(fā)市場活力、改善民生、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方面發(fā)揮的作用越來越重要。中小企業(yè)融資面臨著多方面的難點(diǎn),解決中小企業(yè)融資難是一項(xiàng)長期而艱巨的任務(wù),需要發(fā)揮多方面的力量。除了中小企業(yè)完善自身的內(nèi)部財(cái)務(wù)系統(tǒng)外,政府還需進(jìn)行相關(guān)制度的改革以及增加對中小企業(yè)的扶持,金融機(jī)構(gòu)也得進(jìn)行金融服務(wù)的改革,提高對中小企業(yè)的信貸份額。隨著社會各界對中小企業(yè)支持力度的加大,中小企業(yè)融資難將逐步得到改善,中小企業(yè)將創(chuàng)造更多的社會價(jià)值和經(jīng)濟(jì)價(jià)值,會有更美好的明天。

        參考文獻(xiàn)

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        中圖分類號:F832

        文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

        文章編號:2096-0298(2015)05(a)-080-03

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