中國(guó)人民銀行聊城市中心支行 吳鶯鶯

小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制分析

中國(guó)人民銀行聊城市中心支行 吳鶯鶯

摘 要：與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)小貸公司尚處于探索期，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨著各類風(fēng)險(xiǎn)，所以建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系是小額貸款行業(yè)發(fā)展的有利保障。本文將以HZ小額貸款公司為例，梳理出該類型公司實(shí)際金融面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，本文從地位劣勢(shì)、政策限制、客戶實(shí)力等不同角度剖析風(fēng)險(xiǎn)的成因，最后針對(duì)這些問(wèn)題提出相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，以對(duì)小貸行業(yè)的發(fā)展具有一定的指導(dǎo)和借鑒意義。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 防范體系

隨著小額貸款這一金融行業(yè)的深入發(fā)展，很多該行業(yè)公司也出現(xiàn)了發(fā)展瓶頸，它們面對(duì)的法制環(huán)境尚不健全、自身經(jīng)營(yíng)中信貸管理不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不到位等問(wèn)題顯現(xiàn)出來(lái)，尤其是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患更是影響小貸公司的存亡。小額貸款行業(yè)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面與傳統(tǒng)企業(yè)不同，主要表現(xiàn)為財(cái)務(wù)核算不規(guī)范、信息化程度低、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系有缺陷、資金鏈條風(fēng)險(xiǎn)隱患大等，導(dǎo)致行業(yè)的發(fā)展困難。

1 HZ小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

HZ小額貸款公司經(jīng)政府金融辦、銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，于2012年獲得小額貸款機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，有1億元注冊(cè)資本。HZ小額貸款公司以拉動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，解決地方中小企業(yè)的融資需求為基本社會(huì)目標(biāo)，以小額信貸及相關(guān)金融服務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)。經(jīng)調(diào)研，HZ小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及問(wèn)題如下。

1.1 資金周轉(zhuǎn)不暢存在籌資風(fēng)險(xiǎn)

按照中國(guó)人民銀行指定的金融制度規(guī)定，小額貸款公司沒(méi)有吸收公眾存款的權(quán)限，其資金來(lái)源主要為股本或資本公積，以及信貸融資，但從銀行信貸渠道往往有很多附加條件。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)經(jīng)濟(jì)體對(duì)小額貸款的需求越來(lái)越高，很多小額貸款公司才剛剛成立不久資本便發(fā)放一空。HZ小貸公司成立之初注資1億元，但隨著業(yè)務(wù)量的發(fā)展，這些資金變成了杯水車薪，如果后續(xù)融資渠道拓展不利，公司的資金流轉(zhuǎn)也必將陷入困境。

1.2 投資把關(guān)不嚴(yán)存在投資風(fēng)險(xiǎn)

一些小額貸款公司為了能夠取得那種成本低、見效快的收益，在未經(jīng)內(nèi)部縝密分析的前提下，先期替銀行指定客戶償還了銀行貸款，以緩解該客戶的燃眉之急，并約定當(dāng)銀行發(fā)放新貸款后，接受貸款一方要用此貸款償還之前小貸公司的墊付代償。但這種行為實(shí)際操作起來(lái)卻會(huì)受到很多不確定因素的干擾，如果新貸款未能按預(yù)期時(shí)間到位就會(huì)導(dǎo)致小貸公司資金鏈發(fā)生問(wèn)題，資金回收不及時(shí)，給小貸公司現(xiàn)金流造成重大創(chuàng)傷，即使實(shí)際和預(yù)期收益之間產(chǎn)生偏差，也會(huì)給小貸公司造成損失。

例如：大連某小額貸款公司注冊(cè)資本為1億元人民幣，主要業(yè)務(wù)是為中小企業(yè)貸款及銀行貸款資金過(guò)橋等。在2012年初，該公司經(jīng)某銀行管理者推薦為當(dāng)?shù)匾淮笮图瘓F(tuán)公司做資金過(guò)橋，該大型集團(tuán)公司有一筆貸款即將到期，貸款金額為2億元，該大型集團(tuán)公司因周轉(zhuǎn)問(wèn)題暫無(wú)法到期償付該貸款，但該大型集團(tuán)公司已申請(qǐng)續(xù)貸并通過(guò)銀行審核，目前等待新貸款到位。小貸公司考慮該大型集團(tuán)公司規(guī)模較大，認(rèn)為其償債實(shí)力較強(qiáng)，也已經(jīng)和銀行走完了審批程序，在經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)下，將1個(gè)億的自有資本指定供短期過(guò)橋資金使用外，又通過(guò)籌集了 1 億元，為該大型集團(tuán)公司短期過(guò)橋，按時(shí)償還了該大型集團(tuán)公司的銀行貸款。然而，該小貸公司最擔(dān)心的事情還是發(fā)生了，不久后該大型集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)狀況和決策層發(fā)生變化，此信息被廣泛披露，多家銀行也終止了對(duì)該大型集團(tuán)公司的貸款發(fā)放或是開始提前收貸，一系列的變故使小貸公司至今沒(méi)能收回墊付本金和利息，因?yàn)橘Y金流斷裂，小貸公司被迫停止了經(jīng)營(yíng)。

HZ公司成立不久便操作了幾單過(guò)橋業(yè)務(wù)，并且業(yè)務(wù)的承接都沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的把關(guān)，雖然最終都走完了流程，沒(méi)有發(fā)生實(shí)質(zhì)性的風(fēng)險(xiǎn)事件，但回過(guò)頭來(lái)看卻不免后怕。公司成立的時(shí)間短、經(jīng)歷的業(yè)務(wù)少、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)有限，面對(duì)市場(chǎng)上有很多經(jīng)濟(jì)體主動(dòng)上門要求合作過(guò)橋業(yè)務(wù)的情況，公司應(yīng)該提高警惕，把好投資關(guān)，莫貪圖一時(shí)的利益而導(dǎo)致公司嚴(yán)重的損失。

1.3 資本運(yùn)作不善存在資金回收風(fēng)險(xiǎn)

HZ小額貸款公司截至2014年6月末，累計(jì)發(fā)放貸款金額為7000萬(wàn)元，資本周轉(zhuǎn)率為8.09%，資金閑置過(guò)多，不能實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益目標(biāo)，累計(jì)收回貸款金額為4000億元，如果發(fā)生貸款資金回收風(fēng)險(xiǎn)，公司將面臨巨額損失。近幾年，HZ公司資本周轉(zhuǎn)率情況如表1所示。

表1 HZ公司資本周轉(zhuǎn)率情況表

2 HZ小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析

2.1 政策限制

人民銀行規(guī)定小貸公司的性質(zhì)是不能夠吸收公眾存款的經(jīng)濟(jì)體，可以說(shuō)小貸公司是在“只貸不存”的制度約束下發(fā)展，HZ小額貸款公司隨著業(yè)務(wù)的不斷開展，公司的自由資本必將發(fā)放完畢。政府相關(guān)部門實(shí)際上也發(fā)現(xiàn)了小額貸款公司的資金來(lái)源問(wèn)題，它是制約這個(gè)行業(yè)整體發(fā)展的瓶頸，所以近期也出臺(tái)了一些規(guī)章，允許小額貸款公司從多家銀行借入資金，甚至全部資本都為信貸資金。HZ小額貸款公司在成立伊始便與多家銀行機(jī)構(gòu)商討融資問(wèn)題，但得到的答復(fù)是只能以普通工商企業(yè)身份借貸，而且貸款利率要上浮，折算后的貸款年利率高達(dá)8%至9%，HZ小額貸款公司對(duì)外的放款利率也僅維持在11%至12%左右，還要根據(jù)稅法規(guī)定繳納營(yíng)業(yè)稅、教育費(fèi)附加、城市維護(hù)建設(shè)稅、企業(yè)所得稅，小貸公司的放貸資金也有不處于周轉(zhuǎn)時(shí)的滯留期，還要支付貸款利息，將全部因素考慮進(jìn)去計(jì)算的話，HZ小額貸款公司從銀行貸款獲得資金后放貸幾乎是無(wú)利可圖，也就是這個(gè)渠道不能從根本上解決小額貸款公司的資金來(lái)源問(wèn)題。由此可見，HZ小額貸款公司想要有長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，保證資金流的安全運(yùn)轉(zhuǎn)，就必須拓寬融資渠道并降低融資成本。

2.2 地位劣勢(shì)

銀行在金融行業(yè)中處于壟斷地位，特別是在貸款業(yè)務(wù)方面非常強(qiáng)勢(shì)，銀行業(yè)享受著獲取利益的權(quán)利，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較低。同時(shí)銀行業(yè)相關(guān)借貸政策受國(guó)家政策影響不確定性較大。當(dāng)緊縮政策來(lái)臨時(shí)其會(huì)收緊貸款業(yè)務(wù)，并且要求企業(yè)還貸時(shí)間提前，可當(dāng)企業(yè)無(wú)法做到時(shí)，銀行既不想因此原因而失去客戶，又想在外部環(huán)境緊張的氛圍下盡快收回貸款，這就需要有一個(gè)變通的手段。所以，銀行會(huì)尋找小額貸款公司，由其幫企業(yè)墊付還貸，企業(yè)則用銀行日后給其新發(fā)放的貸款去歸還小貸公司墊付。作為小貸公司來(lái)說(shuō)，當(dāng)遇到這類業(yè)務(wù)時(shí)往往考慮的是其收益較高，且對(duì)銀行的信譽(yù)極為信賴，有時(shí)在未經(jīng)過(guò)公司內(nèi)部評(píng)審流程的情況下就直接放款，但日后銀行給企業(yè)發(fā)放新的貸款受很多不確定因素影響，倘若中間某一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)了問(wèn)題，就極有可能導(dǎo)致小貸公司的墊付資金無(wú)法收回，給小貸公司的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)。反之，當(dāng)政策寬松時(shí)，中小商業(yè)銀行會(huì)降低貸款門檻，信貸限制政策也會(huì)寬松，這給小貸公司帶來(lái)不利的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，由于銀行貸款利率要低于小貸公司利率，信譽(yù)又較高，對(duì)小貸公司則相當(dāng)不利。例如：HZ公司不久前與一家食品企業(yè)接觸，該企業(yè)因開拓海外市場(chǎng)需要資金1000萬(wàn)元，其產(chǎn)品主要是出口到東亞一些發(fā)展中國(guó)家。HZ小額貸款公司經(jīng)過(guò)測(cè)算，給出了12%的貸款利率，雙方對(duì)此也基本達(dá)成了一致，然而該地某銀行為了完成年度指標(biāo)，突然插入競(jìng)爭(zhēng)并給出了9%的利率，最終，HZ公司還是失去了該筆業(yè)務(wù)。

2.3 客戶實(shí)力偏弱

小貸公司的客戶群體主要是無(wú)法從銀行取得貸款的小微企業(yè)、農(nóng)戶、個(gè)體戶等。這些群體在經(jīng)營(yíng)能力和自身素質(zhì)、企業(yè)信譽(yù)度等方面均存在差距，甚至有些企業(yè)經(jīng)營(yíng)者就是以惡意從小貸公司騙取貸款為目的，獲得的資金被挪作它用，并沒(méi)有用在真正發(fā)展實(shí)業(yè)方面。這些小微客戶分布廣泛，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)內(nèi)容繁雜，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，也缺乏有價(jià)值抵押擔(dān)保物，這些因素導(dǎo)致小貸公司對(duì)其發(fā)放貸款時(shí)承擔(dān)了巨大的風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法按期全額償還貸款概率較大，極端情況下有可能攜款逃走，使小額貸款公司血本無(wú)歸。貸款客戶的資金償還能力和信譽(yù)度需經(jīng)過(guò)小貸公司內(nèi)部的項(xiàng)目評(píng)審，然而評(píng)審環(huán)節(jié)也面臨著如下風(fēng)險(xiǎn)。

首先，小貸公司核實(shí)客戶的征信信息難度很大。目前還不能全部共享我國(guó)人民銀行的征信系統(tǒng)信息，對(duì)客戶信用情況很難及時(shí)準(zhǔn)確地了解，其信用評(píng)估基本來(lái)自于信貸員的調(diào)查軟信息，對(duì)貸款客戶的潛藏債務(wù)難以識(shí)別，信息的真實(shí)性和可靠性因此大打折扣，這使得貸款審查審批環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)偏差和錯(cuò)誤，增加了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

其次，小貸公司貸款客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性及真實(shí)性存在問(wèn)題，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)狀況不能通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表完全反映出來(lái)，導(dǎo)致小貸公司對(duì)這些貸款客戶的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別難度較大?？蛻舻膬?nèi)部管理不規(guī)范、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作混亂，缺乏審計(jì)監(jiān)督都會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息失真，甚至有的小微企業(yè)惡意教唆財(cái)務(wù)人員編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，以達(dá)到其個(gè)人的一些目的，面對(duì)這樣的客戶，小貸公司業(yè)務(wù)人員要想在短時(shí)間內(nèi)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)難度極大。

最后，抵押擔(dān)保物估價(jià)存在風(fēng)險(xiǎn)，抵押擔(dān)保物品價(jià)值評(píng)估有偏差，小貸公司資金回收保障性差。由于小貸客戶所在行業(yè)比較廣泛，想要全面評(píng)估和了解生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況難度相當(dāng)大，為了降低信息不對(duì)稱問(wèn)題，同時(shí)也為了貸款的收回更具保障，小貸公司可能會(huì)要求貸款客戶提供有一定價(jià)值的抵押擔(dān)保物的方式來(lái)規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。即使是這樣，一些客戶為了獲得貸款，與資產(chǎn)評(píng)估中介機(jī)構(gòu)不當(dāng)合謀，出具不實(shí)評(píng)估報(bào)告，甚至是企業(yè)需要多少貸款資金就評(píng)價(jià)出多少價(jià)值，這種抵押擔(dān)保物品價(jià)值不實(shí)情況是巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，小貸公司一旦需要對(duì)抵押物進(jìn)行處置時(shí)，公司將面臨巨大的損失。

3 HZ小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的強(qiáng)化對(duì)策

3.1 拓寬融資渠道

HZ小額貸款公司可增資擴(kuò)股提高資本金實(shí)力，也可以引入戰(zhàn)略投資伙伴，引入風(fēng)險(xiǎn)投資等新的資金來(lái)源，使公司的發(fā)展掙脫資金來(lái)源束縛，不斷提升綜合實(shí)力做大、做強(qiáng)。此外，小額貸款公司應(yīng)積極協(xié)助地方政府搭建融資平臺(tái)，國(guó)家開發(fā)銀行為政策性銀行，由其開展對(duì)小微企業(yè)甚至中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)是有成效的，政策性銀行建立起支持通過(guò)小貸公司向小微企業(yè)批量融資的模式。既緩解了資金不足問(wèn)題，又充分利用了兩者關(guān)系以及在審批上的便捷性，將信貸資金通過(guò)小貸公司轉(zhuǎn)貸給小微企業(yè)，更好的滿足小微企業(yè)發(fā)展對(duì)資金的需求。相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2012年年末，國(guó)家開發(fā)銀行向小貸公司發(fā)放貸款累計(jì)已達(dá)570億元左右 ，貸款余額約為310億元，已成為銀行業(yè)中對(duì)小貸公司放貸最多的銀行。近些年全國(guó)各地區(qū)紛紛召開了關(guān)于小額貸款公司融資工作推動(dòng)方面的會(huì)議，全國(guó)有多家小額貸款公司通過(guò)了國(guó)開行的評(píng)審并從銀行獲得了資金，且貸款利率一般不超過(guò)7%，這對(duì)于緩解小額貸款公司資金緊張問(wèn)題是十分有效的。

3.2 建立健全過(guò)橋業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制

HZ小額貸款公司綜合實(shí)力有限，所以愿意尋找有實(shí)力的合作伙伴來(lái)開展業(yè)務(wù)，銀行自然成為公司合作對(duì)象的首選。社會(huì)普遍認(rèn)為經(jīng)過(guò)銀行評(píng)審的項(xiàng)目，穩(wěn)定性和安全性都比較有保障，且成本收益率也較高，銀行在受到行內(nèi)資金政策制約的情況下，為了維護(hù)新老客戶資源，也很愿意借助外力舒緩資金流。雙方以互利互惠為出發(fā)點(diǎn)，經(jīng)常開展貸款資金過(guò)橋業(yè)務(wù)，但小貸公司面對(duì)這類業(yè)務(wù)還是要保持謹(jǐn)慎的態(tài)度。

HZ小貸公司制定過(guò)橋業(yè)務(wù)的合作條件時(shí)應(yīng)注意，國(guó)家政策的淘汰業(yè)、租賃類、存在違法違紀(jì)的企業(yè)應(yīng)禁止對(duì)其開展合作過(guò)橋業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)必須滿足的條件包括：第一，該項(xiàng)目經(jīng)合作方銀行審批通過(guò)；第二，合作銀行提供的推薦函中應(yīng)包含申請(qǐng)貸款金額、用途、償還期限、發(fā)放貸款政策文件的編號(hào)、擔(dān)保措施落實(shí)情況等有用信息；第三，合作方銀行負(fù)責(zé)監(jiān)控客戶資金狀況并督促其注意保全還貸資金；第四，銀行應(yīng)確保推薦項(xiàng)目的可靠性并履行代償責(zé)任。

3.3 建立健全操作細(xì)則

有效的制度流程是企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素，應(yīng)建立健全項(xiàng)目評(píng)審、信息管理、放款收款等工作細(xì)則，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)，保障公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)。HZ小額貸款公司的大部分員工之前從事的都是做擔(dān)保行業(yè)，因小貸公司的興起才轉(zhuǎn)入此行業(yè)，然而這兩個(gè)行業(yè)在項(xiàng)目操作上既有相似又有不同，相似之處包括對(duì)借款客戶相關(guān)信息都要進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查，認(rèn)真履行風(fēng)險(xiǎn)審批程序，不同之處表現(xiàn)為擔(dān)保業(yè)與貸款行業(yè)相比缺少放款審批的過(guò)程。放款審批風(fēng)險(xiǎn)防控最為重要，過(guò)程中任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)紕漏，都會(huì)給貸后追償造成困難。所以HZ小額貸款公司必須結(jié)合小貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)，量身定制適合本公司風(fēng)險(xiǎn)控制的具體業(yè)務(wù)流程。第一，調(diào)查與申報(bào)操作流程應(yīng)包括：客戶預(yù)篩選、審核申報(bào)資料及信息、撰寫《貸前調(diào)查報(bào)告》、項(xiàng)目經(jīng)理 B 角復(fù)核資料及相關(guān)文件的完整合規(guī)性、項(xiàng)目經(jīng)理 A 角負(fù)責(zé)申報(bào)并填寫貸款項(xiàng)目審批表；第二，審查與審批操作流程應(yīng)為：公司合規(guī)審查、公司風(fēng)險(xiǎn)審核人審查、匯總合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)審查意見、公司管理層審批；第三，放款及貸后操作流程應(yīng)包括：見證法律合同的簽署、放款審核員審核、公司管理層審批、檔案管理、放款業(yè)務(wù)臺(tái)帳的統(tǒng)計(jì)、貸后管理、貸款收回。

3.4 開發(fā)業(yè)務(wù)品種

目前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下中小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)比較困難，對(duì)小貸公司來(lái)說(shuō)會(huì)導(dǎo)致其面對(duì)的項(xiàng)目量減少、質(zhì)量降低、違約率上升；小額貸款公司業(yè)務(wù)中的信息不對(duì)稱會(huì)直接影響對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)判斷；小貸公司有經(jīng)驗(yàn)的專職信貸人員較少，缺乏對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的處理能力。處在這樣的客觀環(huán)境下，HZ小額貸款公司為了保證資金運(yùn)轉(zhuǎn)起來(lái)，實(shí)現(xiàn)預(yù)期的收益目標(biāo)，有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，就必須整合資源探索開發(fā)業(yè)務(wù)新領(lǐng)域，這樣既可避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，又能夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展的同時(shí)，更好地為客戶提供信貸服務(wù)。

在目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，可考慮開發(fā)“保速貸”業(yè)務(wù)品種，該業(yè)務(wù)品種就是擔(dān)保公司在HZ小額貸款公司對(duì)其授信額度內(nèi)，向HZ公司推薦客戶，同時(shí)出具擔(dān)保函，HZ公司收到擔(dān)保函后在三個(gè)工作日內(nèi)對(duì)其放款，不再進(jìn)行評(píng)審。擔(dān)保公司積累了很多客戶資源，由于銀行貸款有限制，所以擔(dān)保公司可直接向小額貸款公司推薦客戶，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保公司與小額貸款公司的雙贏。

4 結(jié)語(yǔ)

如何有效控制小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)成為不得不關(guān)注的課題，小貸公司的管理者及內(nèi)部員工更是應(yīng)該將風(fēng)險(xiǎn)防范貫穿于工作的始終，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)制定切實(shí)可行的解決方案，確保企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。特別是在拓寬融資渠道、與擔(dān)保業(yè)合作經(jīng)營(yíng)方面深入分析，明確審批流程規(guī)范化、防控風(fēng)險(xiǎn)科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)理念，以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制、規(guī)范內(nèi)部管理，以促進(jìn)小額貸款行業(yè)的整體健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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中圖分類號(hào)：F272

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：2096-0298(2015)08(c)-171-04

作者簡(jiǎn)介：吳鶯鶯(1983-)，女，山東濰坊人，本科，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，中國(guó)人民銀行聊城市中心支行科員，主要從事財(cái)務(wù)管理方面的研究。